AÑO UNIDADES AÑO CANTIDAD

X Y
2007 158975 1 158975
2008 171693 2 171693
2009 163108 3 163108
2010 171264 4 171264
2011 174689 5 174689
2012 177309 6 177309
2013 173763 7 173763
2014 166813 8 166813
2015 180158 9 180158
2016 181959 10 181959
2017 185598 11 185598
2018 y TOTAL

FORMULAS A UTILIZAR

1. Y1 - Yn-1

2. (∑▒ 〖� 1
−�𝑛 −1 〗 )/
(𝑛−1) Cantidad de ventas cantid. de ventas
3. = +
proyectadas periodo anterior

PROMEDIO DE VARIACIONES ADS. 26623

=
10

CANTIDADES DE VENTAS
= 185598 +
PROYECTADAS

CANTIDADES DE VENTAS
= 188260
PROYECTADAS

UNIDADES POR PRODUCTO

PRODUCTO A 35% 65891
PRODUCTO B 38% 71539
PRODUCTO C 27% 50830
TOTAL 188260
 PRESUPUESTO
PRODUCTO A
PERIODO % UNIDADES PV X UNIDAD TOTAL
BIMESTRE 1 17% 11201 $ 2,688 $ 30,109,599
BIMESTRE 2 18% 11860 $ 2,688 $ 31,880,752
BIMESTRE 3 15% 9884 $ 2,688 $ 26,567,294
BIMESTRE 4 14% 9225 $ 2,688 $ 24,796,141
BIMESTRE 5 19% 12519 $ 2,688 $ 33,651,905
BIMESTRE 6 17% 11201 $ 2,688 $ 30,109,599
TOTAL 100% 65891 $ 177,115,290
METODO
Y1 - Yn-1

12718
-8585
8156
3425
2620
-3546
-6950
13345
1801
3639
26623

promedio de
variacion ads.

2662

2662
PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL AÑO 2018 DE LOS PRODUCTOS A, B Y C
PRODUCTO B PRODUCTO C
% UNIDADES PV X UNIDAD TOTAL % UNIDADES
20% 14308 $ 3,890 $ 55,657,275 16% 8133
15% 10731 $ 4,007 $ 42,995,245 12% 6100
18% 12877 $ 4,007 $ 51,594,294 19% 9658
12% 8585 $ 4,007 $ 34,396,196 14% 7116
16% 11446 $ 4,087 $ 46,778,827 13% 6608
19% 13592 $ 4,087 $ 55,549,857 26% 13216
100% 71539 $ 286,971,693 100% 50830
S A, B Y C
PRODUCTO C VENTAS
CONTADO CREDITO
PV X UNIDAD TOTAL NETAS
$ 4,980 $ 40,501,568 $ 126,268,442 $ 50,507,377 $ 75,761,065
$ 4,980 $ 30,376,176 $ 105,252,173 $ 42,100,869 $ 63,151,304
$ 4,980 $ 48,095,612 $ 126,257,199 $ 50,502,880 $ 75,754,320
$ 5,279 $ 37,565,204 $ 96,757,541 $ 38,703,016 $ 58,054,525
$ 5,279 $ 34,881,975 $ 115,312,707 $ 46,125,083 $ 69,187,624
$ 5,279 $ 69,763,951 $ 155,423,407 $ 62,169,363 $ 93,254,044
$ 261,184,486 $ 725,271,469 $ 290,108,588 $ 435,162,882
 AÑO CANTIDAD
AÑO UNIDADES X Y
2007 158975 1 158975
2008 171693 2 171693
2009 163108 3 163108
2010 171264 4 171264
2011 174689 5 174689
2012 177309 6 177309
2013 173763 7 173763
2014 166813 8 166813
2015 180158 9 180158
2016 181959 10 181959
2017 185598 11 185598
2018 y TOTAL

INCREMENTO PORCENTUAL 16.50%

16.50%
PROMEDIO DE VARIACION =
10

PRONOSTICO DE VENTAS PARA EL 2018 =

PRONOSTICO DE VENTAS PARA EL 2018 =

UNIDADES POR PRODUCTO

PRODUCTO A 35% 66031
PRODUCTO B 38% 71691
PRODUCTO C 27% 50938
TOTAL 188660

PRESUPUESTO D
PRODUCTO A
PERIODO % UNIDADES PV X UNIDAD TOTAL
BIMESTRE 1 17% 11225 $ 2,688 $ 30,173,577
BIMESTRE 2 18% 11886 $ 2,688 $ 31,948,494
BIMESTRE 3 15% 9905 $ 2,688 $ 26,623,745
BIMESTRE 4 14% 9244 $ 2,688 $ 24,848,829
BIMESTRE 5 19% 12546 $ 2,688 $ 33,723,410
BIMESTRE 6 17% 11225 $ 2,688 $ 30,173,577
TOTAL 100% 66031 $ 177,491,632
 METODO
Y1 - Yn-1 (Y1-Yn-1)/Yn-1 %

12718 0.08 8.00%

-8585 -0.0500020385 -5.00%
8156 0.0500036785 5.00%
3425 0.0199983651 2.00%
2620 0.0149980823 1.50%
-3546 -0.0199989848 -2.00%
-6950 -0.0399970074 -4.00%
13345 0.0799997602 8.00%
1801 0.0099967806 1.00%
3639 0.0199990108 2.00%
TAL 0.1649976468 16.50%

1.65%

185598+( 1,65%∗185598)

188660

PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL AÑO 2018 DE LOS PRODUCTOS A, B Y C

PRODUCTO B PRODUCTO C
% UNIDADES PV X UNIDAD TOTAL % UNIDADES
20% 14338 $ 3,890 $ 55,775,538 16% 8150
15% 10754 $ 4,007 $ 43,086,603 12% 6113
18% 12904 $ 4,007 $ 51,703,924 19% 9678
12% 8603 $ 4,007 $ 34,469,282 14% 7131
16% 11471 $ 4,087 $ 46,878,224 13% 6622
 19% 13621 $ 4,087 $ 55,667,891 26% 13244
100% 71691 $ 287,581,463 100% 50938
OS A, B Y C
PRODUCTO C VENTAS
CONTADO CREDITO
PV X UNIDAD TOTAL NETAS
$ 4,980 $ 40,587,627 $ 126,536,743 $ 50,614,697 $ 75,922,046
$ 4,980 $ 30,440,720 $ 105,475,817 $ 42,190,327 $ 63,285,490
$ 4,980 $ 48,197,807 $ 126,525,476 $ 50,610,190 $ 75,915,286
$ 5,279 $ 37,645,024 $ 96,963,135 $ 38,785,254 $ 58,177,881
$ 5,279 $ 34,956,094 $ 115,557,728 $ 46,223,091 $ 69,334,637
$ 5,279 $ 69,912,188 $ 155,753,657 $ 62,301,463 $ 93,452,194
$ 261,739,462 $ 726,812,556 $ 290,725,023 $ 436,087,534
 AÑO CANTIDAD
AÑO UNIDADES X Y
2007 158975 1 158975
2008 171693 2 171693
2009 163108 3 163108
2010 171264 4 171264
2011 174689 5 174689
2012 177309 6 177309
2013 173763 7 173763
2014 166813 8 166813
2015 180158 9 180158
2016 181959 10 181959
2017 185598 11 185598
2018 y 66 1905329

ECUACIONES A UTILIZAR

1. ∑▒ 〖� 〗 =Na+b∑▒�

2. ∑▒ 〖�� =𝑎∑▒�+𝑏 ∑2_�▒2 〗

�=𝑎 +𝑏�

1. 1905329=11a+66b
2. 11647475=66𝑎+506𝑏

MULTIPLICAMOS (1) POR 6 Y (2) POR -1

1. 11431974=66a+396b 1. 1905329=11a+
2. −11647475=−66𝑎 − 506𝑏
−215.501=0−110𝑏

-215501
b=
-110

b= 1959.1

UNIDADES POR PRODUCTO

 PRODUCTO A 35% 64738
PRODUCTO B 38% 70287
PRODUCTO C 27% 49941
TOTAL 184966

PRESUPUE
PRODUCTO A
PERIODO % UNIDADES PV X UNIDAD TOTAL
BIMESTRE 1 17% 11005 $ 2,688 $ 29,582,775
BIMESTRE 2 18% 11653 $ 2,688 $ 31,322,938
BIMESTRE 3 15% 9711 $ 2,688 $ 26,102,448
BIMESTRE 4 14% 9063 $ 2,688 $ 24,362,285
BIMESTRE 5 19% 12300 $ 2,688 $ 33,063,101
BIMESTRE 6 17% 11005 $ 2,688 $ 29,582,775
TOTAL 100% 64738 $ 174,016,321

PROYECCION PARA EL FLUJO DE CAJA PO

PERIODO CONTADO CREDITO BIMESTRE 1 BIMESTRE 2
BIMESTRE 1 $ 49,623,654 $ 74,435,481 $ 29,774,192 $ 44,661,289
BIMESTRE 2 $ 41,364,234 $ 62,046,351 $ 24,818,541
BIMESTRE 3 $ 49,619,236 $ 74,428,853
BIMESTRE 4 $ 38,025,833 $ 57,038,750
BIMESTRE 5 $ 45,318,037 $ 67,977,055
BIMESTRE 6 $ 61,081,591 $ 91,622,387
TOTAL $ 285,032,585 $ 427,548,878 $ 29,774,192 $ 69,479,829

FLUJO DE CAJA PARA EL

BIMESTRE 1 BIMESTRE 2 BIMESTRE 3
VENTAS DE CONTADO $ 49,623,654 $ 41,364,234 $ 49,619,236
RECAUDO DE VENTAS CR $ 29,774,192 $ 69,479,829 $ 66,999,352
SALDO CXC DIC 2017 $ 35,289,000
TOTAL $ 114,686,847 $ 110,844,064 $ 116,618,588
 METODO
X^2 XY
1 158975
4 343386
9 489324
16 685056
25 873445
36 1063854
49 1216341
64 1334504
81 1621422
100 1819590
121 2041578
506 11647475

1. 1905329=11a+66b �=𝑎 +𝑏�

1. 1905329=11a+66(1959,1)
y= 161457.1
1905329 = 11a + 129300.6
y= 184966
11a = 1776028.4
Las unidades que se producieran para el 2018
a= 161457.1 seran 184.966
 PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL AÑO 2018 DE LOS PRODUCTOS A, B Y C
PRODUCTO B PRODUCTO C
% UNIDADES PV X UNIDAD TOTAL % UNIDADES
20% 14057 $ 3,890 $ 54,683,445 16% 7991
15% 10543 $ 4,007 $ 42,242,961 12% 5993
18% 12652 $ 4,007 $ 50,691,554 19% 9489
12% 8434 $ 4,007 $ 33,794,369 14% 6992
16% 11246 $ 4,087 $ 45,960,342 13% 6492
19% 13355 $ 4,087 $ 54,577,906 26% 12985
100% 70287 $ 281,950,577 100% 49941

A EL FLUJO DE CAJA POR BIMESTRE

BIMESTRE 3 BIMESTRE 4 BIMESTRE 5 BIMESTRE 6 TOTAL
$ 74,435,481
$ 37,227,811 $ 62,046,351
$ 29,771,541 $ 44,657,312 $ 74,428,853
$ 22,815,500 $ 34,223,250 $ 57,038,750
$ 27,190,822 $ 40,786,233 $ 67,977,055
$ 36,648,955 $ 36,648,955
$ 66,999,352 $ 67,472,812 $ 61,414,072 $ 77,435,188 $ 372,575,446

LUJO DE CAJA PARA EL AÑO 2018

BIMESTRE 4 BIMESTRE 5 BIMESTRE 6 TOTAL
$ 38,025,833 $ 45,318,037 $ 61,081,591 $ 285,032,585
$ 67,472,812 $ 61,414,072 $ 77,435,188 $ 372,575,446
$ 35,289,000
$ 105,498,645 $ 106,732,109 $ 138,516,779 $ 692,897,031
 + 23509.2

producieran para el 2018

BYC
PRODUCTO C VENTAS
CONTADO CREDITO
PX X UNIDAD TOTAL NETAS
$ 4,980 $ 39,792,916 $ 124,059,135 $ 49,623,654 $ 74,435,481
$ 4,980 $ 29,844,687 $ 103,410,586 $ 41,364,234 $ 62,046,351
$ 4,980 $ 47,254,087 $ 124,048,089 $ 49,619,236 $ 74,428,853
$ 5,279 $ 36,907,929 $ 95,064,583 $ 38,025,833 $ 57,038,750
$ 5,279 $ 34,271,649 $ 113,295,092 $ 45,318,037 $ 67,977,055
$ 5,279 $ 68,543,297 $ 152,703,978 $ 61,081,591 $ 91,622,387
$ 256,614,566 $ 712,581,463 $ 285,032,585 $ 427,548,878
 La Compañía VERDES LTDA. Necesita realizar el presupuesto de producto A
para el año 2018, para ello establece las siguientes politicas:

A. ventas del producto A 64738

B. distribucion porcentual

PERIODO %
BIMESTRE 1 17%
BIMESTRE 2 18%
BIMESTRE 3 15%
BIMESTRE 4 14%
BIMESTRE 5 19%
BIMESTRE 6 17%
TOTAL 100%

C. NIVELES DE INVENTARIO DE PRODUCTOR TERMINADOS

PROUCTO I.INICIAL I. FINAL

A 1000 1500

D. POLITICAS SOBRE INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO

PROUDCTO A 10% DE LAS VENTAS DEL PERIODO

PRESUPUESTO EN VENTAS DEL PRODUCTO A

PERIODO % UNIDADES
BIMESTRE 1 17% 11005
BIMESTRE 2 18% 11653
BIMESTRE 3 15% 9711
BIMESTRE 4 14% 9063
BIMESTRE 5 19% 12300
BIMESTRE 6 17% 11005
TOTAL 100% 64738

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

DETALLE BIMESTRE 1 BIMESTRE 2 BIMESTRE 3 BIMESTRE 4

PRODUCTO A
I. FINAL 1101 1165 971 906
VENTAS 11005 11653 9711 9063
NECESIDADES 12106 12818 10682 9970
I. INICIAL -1000 -1101 -1165 -971
PRODUCCION 11106 11718 9517 8999
UCCION

BIMESTRE 5 BIMESTRE 6 TOTAL

 1230 1500 1500
12300 11005 64738
13530 12505 66238
-906 -1230 -1000
12624 11275 65238