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Características del Auditor, Criterios y Documentación para la Auditoría.

Estefanie de Lourdes Olguín Núñez

Auditoria Interna de Calidad

Instituto IACC

11 de Julio de 2019
Desarrollo

1. De los rubros y áreas de producción, se escogió:


1. Empresa de Alimentos.
2. Hotel turístico.
3. Empresa de Constructora de Viviendas.

2. Complete el Cuadro basado en el punto anterior:

Empresa 1 Empresa 2 Empresa 3


Competencias Estudios: Ingeniero Estudios: Estudios:
específicas del en Alimentos. Ingeniero de Ingeniero en Obras Civiles.
auditor para el Ingeniero en turismo. Ingeniero Civil.
rubro Calidad Experiencia Experiencia Laboral: -
O Estudios a fines. Laboral: Contar como mínimo con 6
-Contar con un años laborales.
Experiencia mínimo de 10 -3 años, como jefe de
Laboral: años laborales. proyecto o participado en
Mínimo 5 años en -4 años a cargo de Proyectos de auditoria.
empresas de grupos de Conocimientos Específicos:
alimentos. funcionarios Informática nivel avanzado.
2 años con personal -A ver participado Idioma ingles Avanzado.
a su cargo. en la creación y En el Área.
Conocimientos formulación de
específicos: proyecto. Contar con personal a su
-Contar con cargo: mínimo 2 año.
Certificado de Conocimientos
Auditoria. Específicos:
-Manejo en control Informática nivel
interno y procesos. avanzado. Idioma
-Conocimientos de ingles Avanzado.
informática Conocimiento de
Avanzados. las áreas de
-Conocer las Calidad.
normas e auditoria.
- haber trabajado
con las NCH 44,
ISO 9001, 2015.
Comportamientos Persona versátil, Principalmente que Tener capacidad de
específicos del decidida y segura pueda observación, con sentido
auditor para el de sí mismo. desenvolverse de común y perceptivo,
rubro Contar con de una manera versátil y seguro de sí
observación, con integral en todo el mismo.
sentido común y proceso. -Logras tomar buenas
perceptivo, versátil - Poder ser capaz conclusiones basadas en los
y seguro de sí de adaptarse a las estudios de los
mismo. diferentes antecedentes recopilados
circunstancias del durante la auditoria.
momento.

Conocimiento y -Conocimientos -El auditor debe Conocimientos para aplicar


habilidades para aplicar los ser conocer la los procedimientos según
específicos del procedimientos NCH 3285-2960. legislación de viviendas,
D 194, D.S 227. decretos 83,
auditor para el ISO 9011- 2008,
Contar con un 168, 127, etc.,
rubro HACCP, 5S, NCH amplio conocimientos en seguridad
44. conocimiento en laboral y salud
-Contar con la seguridad laboral y ocupacional, conocer
experiencia en el salud ocupacional. la empresa su estructura,
funcionamiento y -Conocer los organigrama, etc. Conocer
organización, funcionamiento los sistemas de gestión
básicos de los implementados.
relacionados con la
hoteles turísticos,
calidad y auditoria
de la empresa de
alimentos.
Sistemas de gestión
implementados.
Características -Debe ser capaz de -Ser un líder .- Poder entregar
especiales para ser desarrollar un referente: información e ilustrar de
auditor líder según programa de Contar con manera cara y sensata a su
equipo.
el rubro auditoria. conductas y
-Determinar los objetivos y
- actitudes para metas con la finalidad de
- responsabilidad. poder guiar al entregar responsabilidad
equipo y sacar por parte del auditor y
provecho al trabajo fomentarla a su equipo.
en equipo, siendo
dinámico e
innovador.
3.

Metodología de Evaluación:

I Revisión de Registros: Confirmar el historial del Auditor, mediante, certificado de


educación, diplomas, empleos, recomendaciones, credenciales y experiencia en
auditoria. la revisión la realizaría mediante una evaluación descriptiva en la cual se
identifica el lugar de trabajo, estudios y. Para obtener información más detallada se
compraban antecedentes mediante vía telefónica o mail.

Ejemplo:

EVALUACION DESCRIPTIVA
Auditor Antecedentes EVALUACION Observación
Análisis educacional Comprobado mediante Cumple, con todo
certificados del los estudios.
Ministerio de
Educación. Comprueba
Fernando Bañado que todos los
documentos
educacionales son
auténticos.
Empleos Verificar la autenticidad Cumple, con lo
de las cartas de descripto sobre
recomendación. Las sus empleos
cuales se realizaron
llamadas para
corroborar si estas son
verídicas y si la persona
realmente su desempeño
es como lo señalan.
Experiencia en Describe en detalle su Cumple con la
Auditoria última Auditoria. descripción.
II Retroalimentación: Entrega información de cómo se observa las capacidades del
auditor, para ello se realizan encuestas, comentarios, quejas, evaluación de desempeño,
cuestionarios entre otros. Para ello realizare una evaluación envase a una encuesta que
consiste en realizar preguntas de evaluación, con esta metodología buscamos ver si
aplican en terreno sus conocimientos.

ENCUESTA DE EVALUACION
Marca con una X la alternativa, que crees que cumple.
PREGUNTAS SIEMPRE A VECES NUNCA
Establece de forma competente el personal de la auditoria para X
suplir a alguno frente a cualquier eventualidad.
Determina criterios de evaluación. X
Su desempeño Muestra una ética aplicada acorde a sus X
conocimientos.
Método y técnica que aplica es acorde a las circunstancias de cada X
sector

III Examen: Calificar las características, habilidades, conocimientos y la forma de cómo lo


aplica. Para ello se realiza examen psicotécnico, oral y escrito. Utilizare una evaluación
de tipo psicotécnico que nos permite medir su capacidad y aptitud tanto intelectual como
profesional, la memoria verbal y la visual. Incluso nos permite conocer profesional como
rasgos de valores del auditor.

EVALUACION PSICOTECNICA.
Resuelva
4.
La documentación de auditoria son registros de los procedimientos que forma cada etapa de la
auditoria por ello son importantes para una auditoria pueda ser aplicada. En ellos, dejan como
evidencia la información obtenida antes, durante y después de la auditoria. Siendo los
documentos de una auditoria parte del procedimiento es así que tenemos los siguientes
Documentos:

I. Programa de auditoria: Se planifica una o más auditorias, se encuentre ordenado y


clasificado de los procedimientos de auditoria que debe realizarse el tiempo y la oportunidad
de como se ha de aplicar. En el ejemplo que se encuentra en el anexo I veremos como se
aplica este programa en 4 áreas importantes de la empresa en meses diferentes en el
documento expresa lo solicitada por la ISO 19011 (Ejemplo: Anexo I).

II. Plan de Auditoria: Detalla las actividades de una auditoria de manera individual, el plan de
auditoria (Ejemplo: Anexo II).

III. Lista de Verificación: Es utilizada para el auditor, poder sintetizar las observaciones y lo
detectado de manera individual, con la finalidad de facilitar las conclusiones. De esta manera
entrega uniformidad al proceso de la auditoria, además de poder ahorrar tiempo y no solo
contar con una memoria (Ejemplo: Anexo III).

IV. Informe Final de Auditoria: Se Resume los resultados de la auditoria incluyendo una
describe lo que se hizo en la auditoria, en el cual se apuntan los hallazgos y su clasificación.
Este informe lo realiza el auditor líder, mediante la información adquirida por su equipo y el
(Ejemplo: Anexo IV).

V. Plan de Acciones Correctivas: En él se describe las medidas de las acciones correctivas de


las no conformidades detectadas en la auditoria.
ANEXO I: Programa de Auditoria (Empresa de Alimentos)

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA INTERNA


Fecha de Elaboración: 16 de Mayo 2018. Por: Guillermo Grey, Gerente de Departamento
de Control de Calidad.
Periodo que cubre: 2019
RESPONSABLE: Gerente de Control y Calidad.
OBJETIVOS:
- Constatar el cumplimiento de las normas, políticas, procesos, planes y proyectos.
- Verificar si el Sistema integrado de Gestión de Calidad, esta implementado según las
normas. ISO 9001:2015 y ISO 14001.
TIPO DE AUDITORIA: Interna
ALCANCE: Verificar en todos los procesos que interviene en el sistema de calidad, su
desarrollo de acuerdo al sistema de gestión de calidad y las normativas vigentes.
RECURSOS: Auditores: Auditores internos del sector de Control Interno. Auditores de
calidad de la empresa de alimentos.
CICLO AUDITADO AUDITOR EQUIPO FECHA
AUDITORIA LIDER AUDITOR
PROCESO DEPENDENCIA
O TEMA
Enero Insumos. Sector de F. Fuentes 14- 01-
Elaboración Producción F. Cancina P. Puéblate 2019
Molienda
Marzo Enfriado Sector de T. Mancilla 12- 03-
Selección Producción D. Farías A. Toro. 2019
Envasado
Mayo Almacenaje Sector de P. Palma L. Álvarez 16- 05-
Producción B. Duran 2019
Julio Distribución Ventas R. Hanspert J. Ramírez 10- 07-
2019

Guillermo
Grey. Daniel Solís F.

ELABORADO POR AUTORIZADO POR


CSGC GERENTE GENERAL
ANEXO II: Plan de Auditoria (Hotel Turístico)

PLAN DE AUDITORIA INTERNA

Fecha de Ejecución: 15 Julio de 2019

I. OBJETIVO DE LA AUDITORIA:

Corroborar el cumplimento del Programa de Servicio al Cliente

II. ALCANCE DE LA AUDITORIA:


Departamento de Atención al Cliente. Revisión de los informes de quejas y solicitudes-

III. PUNTO DE LA NORMA


Numerales con dígito de inicio 8 pertenecientes a la norma ISO 9001:2015.

ÁREA A PROCEDIMIENTO NOMBRE DEL OBSERVACIONES


NOMBRE DEL A AUDITAR FECHA Y AUDITOR
AUDITADO (PUNTOS DE LA HORARIO
AUDITAR NORMA)

Reunion de Resaltar los


Apertura 15 de Julio 2019 procedimientos,
------ ---------- ---- Objetivos y Alcances y
7:30:00 – 8:10 pasos a seguir en cada
procedimiento.
Call Center F. Pérez Procedimientos, 15 de Julio 2019 A. Álvarez
Políticas informes,
manuales, registros 8:15 – 10:00
A. Valdez Procedimiento de A. Álvarez
atención, políticas, 15 de Julio 2019
Recepción manuales, libro de
reclamo y 10:00 – 11:50
sugerencias
T. Donoso Procedimiento, J. Farrias
frecuencias, 15 de Julio 2019
Página Web revisión políticas
registros de 8:15 – 11:50
respaldo
------ 15 de Julio 2019 ---- Colación
------ -----
12:00 – 13:00
Análisis, de los
15 de Julio 2019 procedimientos
Reunión de Cierre ---- --- ----- empleados. Análisis de
12:00 – 13:00 Hallazgos y
Conformidades
ANEXO III: Lista de Verificación Auditoria (Empresa de Alimentos)

LISTA DE VERIFICACION

Fecha: 20 de Junio 2019


NORATIVA
UTILIZADA
AREA AUDITADA Gestión de los Procedimientos.
AUDITOR LIDER P. Urra AUDITORES VI. Torres, N. Wilmes, P. Jara
RESPONSABLE DEL O. Navarrez
PORCESO

PUNTO LISTADO DE PREGUNTAS REALIZADAS DURANTE CUMPLIMIENTO EVIDENCIA


DE LA LA AUDITORIA SI NO N/A
NORMA
¿Cuáles son las características del proceso?
¿Las características, cumplen con el sistema de Normas
y políticas de la empresa?
¿Cuáles son los procedimientos del proceso?
¿Cómo se comporta el proceso frente el SGC?
¿Cómo se mide la capacidad de cada personal?
¿Se capacita el personal antes de comenzar a trabajar?
¿El personal si las normas de seguridad de la empresa?
¿Cómo se mide la capacidad de cada personal?
ANEXO IV: Informe Final de Auditoria (Empresa de Constructora de Viviendas)

INFORME FINAL DE AUDITORIA

FECHA DE ELABORACIÓN:

I. OBJETIVO FINAL DE LA AUDITORIA


Conocer el sistema de mantenimiento y mejoras del SGC aplicado.

II. ALCANCE DE LA AUDITORIA


Verificar los procedimientos estandarizados y mecanismos de proceso

III. RESPONSABLE DE LAS AUDITORIAS


Fernando Gutiérrez

IV. PROCESOS
Análisis de documentacion

V. PUNTOS DE LA NORMA

NO CONFORMIDAD:

PUNTO NORMATIVO DESCRIPCION DE EVIDENCIA AREA NOMBRE DEL


HALLAZGOS AUDITADO
Documentación Evidencia, formularios Operaciones P. Ares
incompleta sin terminar de llenar

OBSERVACIONES:

PUNTO NORMATIVO DESCRIPCION DE EVIDENCIA AREA NOMBRE DEL


HALLAZGOS AUDITADO
No hay una sola persona Se ve diferentes firmas y Operacionales P. Ares.
destinada a la gestión de nombres al final de los
operación formularios

OPORTUNIDAD DE MEJORA:

PUNTO NORMATIVO DESCRIPCION


Designar solo a un persona que se dedique a todo el sistema de gestión en el área de Operaciones.
Bibliografía
IACC (2018). Características del auditor, criterios y documentación para la auditoría. Auditoría
Interna de Calidad. Semana 5.
Bibliografía
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Instrucciones para la sección de las citas bibliográficas:


Escriba la bibliografía aquí en orden alfabético (empezando por el apellido del primer autor o, de
no haber autor, por la primera palabra del título). Esta página ya está formateada con sangrías
francesas. Incluya sólo las citas bibliográficas a las que haya hecho referencia en su trabajo y
asegúrese de incluir todas las citas bibliográficas a las que se haya referido en el mismo.

Ejemplo de un periódico:

Lee, H. W. (2005). Los factores que influyen en los expatriados. Journal of American Academy of

Business, 6(2), 273-279. Consultado el 29 de enero de 2009, del banco de datos

ProQuest.

Ejemplo de un texto:

McShane, S. L., & Von Glinow, M. (2004). Organizational behavior: Emerging realities for the

workplace. New York: The McGraw-Hill Companies.

NOTA: Liste las citas bibliográficas en orden alfabético del apellido del autor, NO por el
tipo de la publicación. Los ejemplos previos le ayudarán a darle formato a cada tipo de
publicación en forma adecuada.

Por ejemplo:

 Banco de datos EBSCOhost


 Banco de datos ProQuest
 EIU Viewswire
 InvestText Plus

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