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Llantera

INVERSIONES
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS INAES
ACTIVO FIJO
lote 1 $ 65,000.00
Mobiliario $ 65,000.00 $ 65,000.00
lote 1 $ 25,000.00
Equipo de computo $ 25,000.00 $ 25,000.00
1 $ 15,600.00
Anuncio $ 15,600.00 $ 15,600.00
lote 1 $ 88,400.00
Estantes y vitrinas $ 88,400.00 $ 88,400.00
Remodelacion Local comercial presupue 1 $ 86,000.00
sto $ 86,000.00 $ 86,000.00
SUBTOTAL
$ 280,000.00 $ 280,000.00

ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupue 1 $ 20,000.00
sto $ 20,000.00 $ 20,000.00
Elaboracion de proyecto presupue 1 $ 15,000.00
sto $ 15,000.00 $ 15,000.00
SUBTOTAL
$ 35,000.00 $ 35,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
Productos lote 1 $ 159,640.00
$ 159,640.00 $ 85,000.00
Mano de obra presupue 1 $ 27,700.00
sto $ 27,700.00
Servicios y otros presupue 1 $ 2,385.00
sto $ 2,385.00
SUBTOTAL
$ 189,725.00 $ 85,000.00

TOTAL $ 504,725.00 $ 400,000.00


SOCIOS TOTAL

$ 65,000.00
$ 25,000.00
$ 15,600.00
$ 88,400.00
$ 86,000.00
$ - $ 280,000.00

$ 20,000.00

$ - $ 20,000.00
$ -

$ 74,640.00 $ 159,640.00
$ 27,700.00 $ 27,700.00
$ 2,385.00 $ 2,385.00
$ 104,725.00 $ 189,725.00

$ 104,725.00 $ 489,725.00
MEMORIAS DE CALCULO
Llantera
MEMORIAS DE CALCULO
CONCEPTO PRESENTACION COSTO/PIEZA VENTAS MENSUALES COSTO MENSUAL
Coches, camionetas
Weatwey pieza 580.00 18.00 10,440.00
Kenda pieza 700.00 20.00 14,000.00
Nitto pieza 1,200.00 20.00 24,000.00
Toyo pieza 1,400.00 14.00 19,600.00
Michelin pieza 2,000.00 16.00 32,000.00
Goodyear pieza 1,300.00 12.00 15,600.00
Camion
1020 avante pieza 5,300.00 5.00 26,500.00
200-17 Nitto pieza 3,500.00 5.00 17,500.00

159,640.00

Memoria de otros costos


Concepto U. de Medida Cantidad Costo Unitario Frecuencia
Administrador salario/semana 1 1100 4
Ayudante salario 1 2400 4
Velador servicio 1 500 1
Ventas salario/semana 1 1800 4
Montador-desmontador salario/semana 1 1500 4
Agua servicio 1 400 1
Luz servicio 1 2000 0.5
Telefono servicio 1 485 1
Contador servicio 1 500 1
P.VENTA INGRESO MENSUAL INGRESO ANUAL

754.00 13,572.00 162,864.00


910.00 18,200.00 218,400.00
1,560.00 31,200.00 374,400.00
1,820.00 25,480.00 305,760.00
2,600.00 41,600.00 499,200.00
1,690.00 20,280.00 243,360.00

6,890.00 34,450.00 413,400.00


4,550.00 22,750.00 273,000.00

207,532.00 2,490,384.00

Costo Mensual
4400
9600
500
7200
6000
400
1000
485
500
Llantera
Llantera
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO COSTO MENSUAL 1 2 3 4 5
Administrador $ 4,400.00 $ 52,800.00 $ 55,440.00 $ 58,212.00 $ 61,122.60 $ 64,178.73
Ayudante $ 9,600.00 $ 115,200.00 $ 120,960.00 $ 127,008.00 $ 133,358.40 $ 140,026.32
Velador $ 500.00 $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
Ventas $ 7,200.00 $ 86,400.00 $ 90,720.00 $ 95,256.00 $ 100,018.80 $ 105,019.74
Montador-desmontador $ 6,000.00 $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45
Agua $ 400.00 $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43
Luz $ 1,000.00 $ 12,000.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00 $ 13,891.50 $ 14,586.08
Telefono $ 485.00 $ 5,820.00 $ 6,111.00 $ 6,416.55 $ 6,737.38 $ 7,074.25
Contador $ 500.00 $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
Productos $ 159,640.00 $ 1,915,680.00 $ 2,011,464.00 $ 2,112,037.20 $ 2,217,639.06 $ 2,328,521.01

TOTAL $ 189,725.00 $ 2,276,700.00 $ 2,390,535.00 $ 2,510,061.75 $ 2,635,564.84 $ 2,767,343.08


Llantera

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


Administrador $ 52,800.00 $ 55,440.00 $ 58,212.00 $ 61,122.60 $ 64,178.73
Ayudante $ 115,200.00 $ 120,960.00 $ 127,008.00 $ 133,358.40 $ 140,026.32
Velador $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
Ventas $ 86,400.00 $ 90,720.00 $ 95,256.00 $ 100,018.80 $ 105,019.74
Montador-desmontador $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45
Agua $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43
Luz $ 12,000.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00 $ 13,891.50 $ 14,586.08
Telefono $ 5,820.00 $ 6,111.00 $ 6,416.55 $ 6,737.38 $ 7,074.25
Contador $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04

TOTAL $ 361,020.00 $ 379,071.00 $ 398,024.55 $ 417,925.78 $ 438,822.07

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


Productos $ 1,915,680.00 $ 2,011,464.00 $ 2,112,037.20 $ 2,217,639.06 $ 2,328,521.01

TOTAL $ 1,915,680.00 $ 2,011,464.00 $ 2,112,037.20 $ 2,217,639.06 $ 2,328,521.01

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


COSTOS FIJOS $ 361,020.00 $ 379,071.00 $ 398,024.55 $ 417,925.78 $ 438,822.07
COSTOS VARIABLES $ 1,915,680.00 $ 2,011,464.00 $ 2,112,037.20 $ 2,217,639.06 $ 2,328,521.01
COSTOS TOTALES $ 2,276,700.00 $ 2,390,535.00 $ 2,510,061.75 $ 2,635,564.84 $ 2,767,343.08
Llantera
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO
CONCEPTO Venta mensual UNITARIO MENSUAL 1 2
Coches, camionetas
Weatwey 18.00 754.00 $ 13,572.00 $ 162,864.00 $ 171,007.20
Kenda 20.00 910.00
$ 18,200.00 $ 218,400.00 $ 229,320.00
Nitto 20.00 1,560.00
$ 31,200.00 $ 374,400.00 $ 393,120.00
Toyo 14.00 1,820.00 $ 25,480.00 $ 305,760.00 $ 321,048.00
Michelin 16.00 2,600.00
$ 41,600.00 $ 499,200.00 $ 524,160.00
Goodyear 12.00 1,690.00
$ 20,280.00 $ 243,360.00 $ 255,528.00
Camion - -
1020 avante 5.00 6,890.00 $ 34,450.00 $ 413,400.00 $ 434,070.00
200-17 Nitto 5.00 4,550.00 $ 22,750.00 $ 273,000.00 $ 286,650.00

TOTAL $ 207,532.00 $ 2,490,384.00 $ 2,614,903.20


AÑO AÑO AÑO
3 4 5

$ 179,557.56 $ 188,535.44 $ 197,962.21


$ 240,786.00 $ 252,825.30 $ 265,466.57
$ 412,776.00 $ 433,414.80 $ 455,085.54
$ 337,100.40 $ 353,955.42 $ 371,653.19
$ 550,368.00 $ 577,886.40 $ 606,780.72
$ 268,304.40 $ 281,719.62 $ 295,805.60

$ 455,773.50 $ 478,562.18 $ 502,490.28


$ 300,982.50 $ 316,031.63 $ 331,833.21

$ 2,745,648.36 $ 2,882,930.78 $ 3,027,077.32


ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AÑOS DE VIDA DEL PROYECTO.
CONCEPTO/PERIODO Proyectados
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESOS POR VENTAS 2,490,384.00 2,614,903.20 2,745,648.36 2,882,930.78 3,027,077.32

COSTOS DE PRODUCCION 1,915,680.00 2,011,464.00 2,112,037.20 2,217,639.06 2,328,521.01

UTILIDAD BRUTA 574,704.00 603,439.20 633,611.16 665,291.72 698,556.30

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 361,020.00 379,071.00 398,024.55 417,925.78 438,822.07

UTILIDAD DE OPERACIÓN 213,684.00 224,368.20 235,586.61 247,365.94 259,734.24

REINTEGROS

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS 213,684.00 224,368.20 235,586.61 247,365.94 259,734.24

P.T.U. (10%) 21,368.40 22,436.82 23,558.66 24,736.59 25,973.42

UTILIDAD NETA 192,315.60 201,931.38 212,027.95 222,629.35 233,760.81

Egresos Totales 2,298,068.40 2,412,971.82 2,533,620.41 2,660,301.43 2,793,316.50


Llantera

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


VENTAS $ 2,490,384.00 $ 2,614,903.20 $ 2,745,648.36 $ 2,882,930.78 $ 3,027,077.32
COSTOS FIJOS $ 361,020.00 $ 379,071.00 $ 398,024.55 $ 417,925.78 $ 438,822.07
COSTOS VARIABLES $ 1,915,680.00 $ 2,011,464.00 $ 2,112,037.20 $ 2,217,639.06 $ 2,328,521.01
COSTOS TOTALES $ 2,276,700.00 $ 2,390,535.00 $ 2,510,061.75 $ 2,635,564.84 $ 2,767,343.08
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 1,564,420.00 $ 1,642,641.00 $ 1,724,773.05 $ 1,811,011.70 $ 1,901,562.29
PUNTO DE EQUILIBRIO % 63% 63% 63% 63% 63%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para


cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se
debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
EVALUACION FINANCIERA

INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto Valor de Rescate
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor Recup. De
operación totales* totales Residual cap. De Trab.Flujo Neto de Efectivo
0 - 0 280,000.00 35,000.00 189,725.00 -504,725.00
1 2,490,384.00 2,298,068.40 192,315.60
2 2,614,903.20 2,412,971.82 201,931.38
3 2,745,648.36 2,533,620.41 212,027.95
4 2,882,930.78 2,660,301.43 222,629.35
5 3,027,077.32 2,793,316.50 76,700 310,460.81

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales actualización actualizados actualizados efectivo act.
operación ($) ($) 10.0% ($) ($) ($)
0 504,725 0 1.000 504,725.00 0.00 -504,725.00
1 2,298,068 2,490,384 0.909 2,089,153.09 2,263,985.45 174,832.36
2 2,412,972 2,614,903 0.826 1,994,191.59 2,161,077.02 166,885.44
3 2,533,620 2,745,648 0.751 1,903,546.51 2,062,846.25 159,299.74
4 2,660,301 2,882,931 0.683 1,817,021.67 1,969,080.51 152,058.84
5 2,793,317 3,103,777 0.621 1,734,429.78 1,927,201.52 192,771.74
Total 10,409,687 13,837,644 10,043,067.64 10,384,190.76 341,123.12

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:


VAN= 341,123.12 Se acepta
TIR = 31.99% Se acepta
B/C = 1.03 Se acepta
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

Concepto Unidad Costo Total

INVERSION FIJA (DEPRECIACION)


Mobiliario $ 65,000.00
Equipo de computo $ 25,000.00
Anuncio $ 15,600.00
Estantes y vitrinas $ 88,400.00

Subtotal Depreciaciones 194,000.00


TOTAL 194,000.00
Dreprecia
Años de Valor
Depreciaci cion en 5
Vida Util Residual
on Anual años

10.00 6,500.00 32,500.00 32,500.00


5.00 5,000.00 25,000.00 0.00
5.00 3,120.00 15,600.00 0.00
10.00 8,840.00 44,200.00 44,200.00

23,460.00 0.00 76,700.00


23,460.00 0.00 76,700.00
PERÍODO DE RECUPERACIÓN

0 1 2 3
FLUJO ACT. - 504,725.00 174,832.36 166,885.44 159,299.74
SALDO - 504,725.00 - 329,892.64 - 163,007.20 - 3,707.46

El ultimo saldo negativo corresponde


al numero de años de recuperacion

Periodo de recuperacion
3.00 años
ACIÓN

4 5
152,058.84 192,771.74
148,351.38 341,123.12

vo corresponde
recuperacion

SE ACEPTA
Proyeccion de Flujo de Efectivo Anualizado

Concepto Año 0 Año 1


Entradas
INAES 400,000.00
Solicitante 104,725.00
Otros -

Ventas 2,490,384.00
Otros Ingresos

Total de Entradas 504,725.00 2,490,384.00

Salidas
Inversiones
Fija 280,000.00
Diferida 35,000.00
Capital de trabajo 189,725.00

Costos de produccion, administracion y ventas 2,276,700.00

ISR
PTU 21,368.40

Total de Salidas 504,725.00 2,298,068.40

Flujo N. E. - 192,315.60
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

2,614,903.20 2,745,648.36 2,882,930.78 3,027,077.32


76,700.00

2,614,903.20 2,745,648.36 2,882,930.78 3,103,777.32

2,390,535.00 2,510,061.75 2,635,564.84 2,767,343.08

22,436.82 23,558.66 24,736.59 25,973.42

2,412,971.82 2,533,620.41 2,660,301.43 2,793,316.50

201,931.38 212,027.95 222,629.35 310,460.81


CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO
MESES
CONCEPTO Ene Feb Mar Abr May
INGRESOS
Por Ventas 226,398.55 226,398.55 226,398.55 226,398.55
EGRESOS
Costos Variables 159,640.00 159,640.00 159,640.00 159,640.00 159,640.00
Costos Fijos 30,085.00 30,085.00 30,085.00 30,085.00 30,085.00

Total Egresos 189,725.00 189,725.00 189,725.00 189,725.00 189,725.00

Flujo de
Efectivo -189,725.00 36,673.55 36,673.55 36,673.55 36,673.55
Efectivo Acumulado -189,725.00 -153,051.45 -116,377.91 -79,704.36 -43,030.82
MESES PRIMER AÑO
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

226,398.55 226,398.55 226,398.55 226,398.55 226,398.55 226,398.55 226,398.55

159,640.00 159,640.00 159,640.00 159,640.00 159,640.00 159,640.00 159,640.00


30,085.00 30,085.00 30,085.00 30,085.00 30,085.00 30,085.00 30,085.00

189,725.00 189,725.00 189,725.00 189,725.00 189,725.00 189,725.00 189,725.00

36,673.55 36,673.55 36,673.55 36,673.55 36,673.55 36,673.55 36,673.55


-6,357.27 30,316.27 66,989.82 103,663.36 140,336.91 177,010.45 213,684.00
TOTAL

2,490,384.00

1,915,680.00
361,020.00

2,276,700.00

213,684.00