Universidad Mayor Real Y Pontificia de San Francisco Xavier De

Chuquisaca

FACULTAD DE TECNOLOGIA
Preparación Y Evaluación De Proyectos
ELT-278
¨ Estudio de Mercado Para la implementación de una Fábrica de
Lavaplatos en Sucre¨
Nombres: Flores Flores David Manuel
Huaycho Quispe Juan Rodrigo
Salazar Fernandez Franklin Henry
Carrera: Ing. Mecánica
Docente: Msc. Ing. Fernando Torrez Gallardo
Fecha De Entrega: 28/05/2018
Sucre-Bolivia
Índice:
1. DEFINICION DEL PRODUCTO
1.1. Proceso creativo para determinar el producto.
1.2. Idea seleccionada.
1.3. Justificación de la empresa.
1.4. Descripción de la empresa.
1.4.1. Tipo de fábrica.
1.4.2. Tipo de producción.
1.4.3. División.
1.4.4. Ubicación y tamaño de la fábrica.
1.5. Análisis FODA.
2. PERFIL
2.1. Introducción.
2.2. Antecedentes.
2.3. Alcance.
2.4. Objetivos.
2.4.1. Objetivo general
2.4.2. Objetivos específicos.
2.5. Metodología.
3. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
3.1. Objetivo.
3.2. Investigación de mercado.
3.2.1. Tamaño del mercado
3.3. Estudio de mercado.
3.3.1. Objetivo del estudio de mercado.
3.3.2. Encuesta tipo.
4. PRODUCCION
4.1. Capacidad instalada
4.2. Determinación y proyección de la demanda insatisfecha.
4.3. Localización de la fábrica.
4.4. Costos e ingresos.
4.4.1. Balance de materia y energía.
4.4.2. Presupuesto del costo de producción y punto de equilibrio.
4.5. Evaluación del proyecto.
 4.5.1. Análisis cuantitativo.
4.5.2. Calculo del VAN.
4.5.3. Calculo del TIR.
5. FINANZAS
5.1. Flujo de efectivo.
5.2. Balance general.
5.3. Indicadores financieros.
6. PLAN DE TRABAJO
7. RESUMEN EJECUTIVO

1.-DEFINICION DEL PRODUCTO.

Lavaplatos (Fregadora)
Su estética es atemporal y se fabrican con láminas de acero que no se oxidan como su nombre
lo indica, soportan bien el calor, son higiénicos, no se alteran con productos de limpieza ni
comestibles, son resistentes a las manchas y a los ácidos comunes y son fáciles de mantener.

1.1 PROCESO CREATIVO PARA DETERMINAR EL PRODUCTO:

Para la realización de esta pieza primero colocamos placas de acero inoxidable a la maquina
cortadora donde esta es cortada con las dimensiones exactas estas se denominan piezas
vírgenes, luego esta pieza virgen pasa a un prensa de 1000 ton de presión mientras la máquina
presiona un troquel asciende desde abajo este estira la pieza para darle forma aproximada del
fregadero al estirarse el acero también cambia al nivel molecular y se endurece, seguidamente
extienden lubricante alrededor de la pieza para que sea más sencillo volver a estirarlo, la pieza
vuelve a la prensa pero esta vez se le da una forma precisa con las dimensiones requeridas al
trabajar el acero por segunda vez se endurece más, seguidamente la pieza va a un troquel
diferente en el cual se realiza el agujero para la conexión de la tubería, después pasa a la
máquina de abrasivos y pulidora, luego pasa a una máquina de soldadora en el cual ponen dos
moldes y esta máquina suelda de manera eficiente con un electrodo y une a las dos piezas
Mediante una fuerza enorme un rodillo pasa por el lugar donde se unen las piezas para
aplanarla luego es limado el área que fue soldada luego es llevada a una maquina en el cual el
troquel hace una hendiduras en el perímetro de la pieza cuya función de esta es estético y para
que no escape el agua luego pasa a otra prensa donde se recorta y se deja un acabado en bisel
utilizando una cuchilla se hace unos agujeros para las pilas y finalmente se lima y pule para
tener un fino acabado.
1.2 IDEA SELECCIONADA:
En este caso, se pretende abarcar una Fábrica de Lavaplatos en la ciudad de Sucre para el
mercado, con este producto totalmente innovador, que facilitara el modo de lavar platos de los
Bolivianos, ya que es un producto durable y económico.
1.3 JUSTIFICACION DE LA EMPRESA:
Esta microempresa es para elaborar lavaplatos, las cuales son duraderas hechas con acero
inoxidables con un color estético (cromado) destinado y en beneficio al pueblo Boliviano.
1.4 DESCRIPCION DE LA EMPRESA:
Esta empresa será privada y societaria.
1.4.1 TIPO DE FÁBRICA:
Se trata de una fábrica ligera que posee diversas máquinas y herramientas de menor tamaño y
peso, las cuales son empleadas para transformar la materia prima o la semi-elaborada en
productos de uso o de consumo.
1.4.2 TIPO DE PRODUCCION:

Se trata de una fábrica que buscan cubrir con las demandas de sus clientes, por lo tanto
mantienen una organización de la cantidad de productos a producir.

1.4.3 DIVISION:
Esta empresa tendrá su fábrica y su tienda o en su defecto será la que venda a los minoristas.
1.4.4 UBICACIÓN Y TAMAÑO DE LA FÁBRICA:
Esta fábrica estará ubicada en la ciudad de Sucre
1.5 ANALISIS FODA:
Es la herramienta estratégica más utilizada para conocer la situación real de un negocio frente
al entorno en el cual este compite.

El análisis FODA debe orientarse solo factores claves para el éxito de un negocio destacando
fortaleza y debilidades internas al compararlo de manera objetiva y razonable con la
competencia y con las oportunidades y amenazas claves del entorno.

Las fortalezas de este producto son:

• Excelente relación entre calidad y precio
• Se adapta a casi todos los estilos de cocina, tradicional o moderna
• Es duradero y no se oxida
• Fácil de limpiar, resistente a las manchas
• Los modelos más modernos se apartan del tradicional color plateado e incluyen diseños
muy estéticos.
La debilidad de este producto es:

 La competencia con las demás tiendas que venden el producto.

La oportunidad de este producto es que cada vez hay un aumento de población.
La amenaza es que existen otros productos similares a este que ofrecen la misma función.
2. PERFIL
2.1 INTRODUCCION:
Fregadero, lavaplatos, es el recipiente usado para lavar la vajilla, cubertería, cristalería y demás
útiles de cocina.
2.2 ANTECEDENTES:
Para Nebrija, en el siglo XVI, fregar era lavar vasos. Durante siglos, el término "fregadero" hacía
referencia al poyo o pila donde se ponían los barreños o artesas para fregar.4 La iconografía
que ofrece el tesoro de la historia de la pintura universal habla por sí misma.

2.3 ALCANCE:
El alcance que tiene esta pieza es ilimitada ya que es una pieza fundamental en la cocina de una
familia. Claro que existen electrodomésticos en el que ya no sería necesario la compra de un
lavaplatos (fregadora). Por la durabilidad y lo barato que es este producto la mayoría de las
personas Bolivianas tiene un lavaplatos.
2.4 OBJETIVOS.
2.4.1 OBJETIVO GENERAL:
Implementar una Fábrica de lavaplatos (fregadora) de Afeitar en la ciudad de Sucre, para
exportar el producto a toda Bolivia.
2.4.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Describir el producto, su uso, naturaleza y clasificación.
• Establecer la demanda.
• Determinar la oferta del producto.
• Relacionar la oferta, la demanda y las importaciones.
• Analizar canales de comercialización y distribución.
• Seleccionar los instrumentos para efectuar la promoción del producto.
• Implementar un plan de distribución y comercialización del producto para ofrecerlo
eficientemente a los usuarios finales.
2.5 METODOLOGIA:
Para la realización de este proyecto primero realizaremos un estudio de factibilidad para la
empresa dicha, luego un estudio de mercado para ver la oferta y demanda de nuestro
producto, luego un estudio de la producción que llegaría a tener la fábrica para cubrir nuestras
demandas los costos e ingresos, seguidamente las finanzas de nuestro proyecto y finalmente un
plan de trabajo.
METODOS UTILIZADOS EN LA INVESTIGACION
En el estudio de mercado se busca determinar las necesidades de una cocina en el ámbito de
un lavaplatos los materiales y colores que ayudaran en la cocina de un ama de casa.
CUESTIONARIOS
El cuestionario que realizaremos en este proyecto es una ayuda para el estudio del mercado, en
el cual sabremos las opiniones del pueblo.
3.- ESTUDIO DE FACTIBILIDAD.

Es el estudio de juicios formados y definidos para recibir la ejecución de un proyecto de inversión y en

algunos casos se decide ingresar al estudio de diseño final. El análisis de las soluciones se realiza en
forma cuantitativa y cualitativa.

3.1 OBJETIVO:

El objetivo principal de un estudio de factibilidad es conocer los alcances del proyecto, y su influencia de
la inversión de tiempo y dinero como principales capitales del proyecto anticipando un costo de pre
inversión que permitan optimizar todos aquellos aspectos que dependen una decisión de tipo
económico como el tamaño, la tecnología o la localización del proyecto.
En nuestro proyecto demanda un estudio de factibilidad muy determinado a la competencia de marcas
y la preferencia que demandan las personas para la compra de una bandeja de lavar platos o “lava
platos” representa, y el costo competitivo que se cuenta para competir y hacer del proyecto un proyecto
prospero de inversión segura.

3.2 INVESTIGACION DE MERCADO:

Se considera como una investigación de la demanda y la oferta que este producto representa a partir de
la situación económica de la población sujeta a este estudio de mercado, el conocimiento de la
demanda insatisfecha para permitir la integración y alcances del proyecto.

La demanda de este proyecto se determinará con la encuesta que se mostrará más a delante en este
estudio.

Los principales ofertantes de esta demanda insatisfecha son de las diferentes marcas: GRAMAR (de
industria tramontina), INDAC industria fabricadora de electrodomésticos y enceres de cocina

SEGMENTOS DE MERCADO este producto está dirigido a un grupo masivo de familias y su uso es de
mayor parte del sector familiar y considerado un enser de uso básico en cada hogar en específico de la
cocina. comprendido por las personas económicamente activas, los lava platos (fregaderos), son
indispensables y de compradores que rondan los 30-80 años de elección y preferencia de este tipo
femenina. Como ya vera en las encuestas referidas a este producto en nuestra ciudad.

CARACTERISTICAS DEL SEGMENTO DE MERCADO

 Segmentación geográfica. - cuidad Sucre, personas entre 30-80 años

 Segmentación socioeconómica. - dirigida a personas de todas de clase media y media alta.
 Segmentación conductual. - enfocada a personas con necesidad básicas de enseres de cocina.

3.3. ESTUDIO DE MERCADO.

3.3.1.-OBJETIVO DEL ESTUDIO DE MERCADO.

El estudio de mercado tiene como la finalidad demostrar que existe o no una demanda insatisfecha, que
justifica bajo ciertas condiciones la puesta en marcha de un programa de producción, de este que es
nuestro proyecto de fabricación de “lava platos”.

 Con un estudio de mercado podemos determinar que cantidad de bienes (lava platos) pueden
comercializarse en el área de influencia del mercado (Sucre).
 Cuáles son los precios de venta de la competencia. Y marcas que están dispuestas a satisfacer la
demanda de este producto de uso básico en el hogar.
 Conocer los canales de distribución en utilización y producción del producto en nuestra ciudad.
Desde la producción y obtención de materiales hasta llegar al consumidor.
3.3.2.-ENCUESTA TIPO:

Estimado Compañero:
Es un placer saludarlo y dirigirme ante su persona, con la siguiente encuesta. Será de mucha
ayuda su sinceridad el cual trata de implementar una Fábrica de lavaplatos en la ciudad de Sucre
incluida. Le agradecemos su colaboración por aplicar en nuestra encuesta.
Marque con una equis la opción de su preferencia.

1. Género:
a ( ) Masculino b()Femenino

2. ¿Dentro de cual rango de edad se encuentra usted?

a. ( ) De 15 a 19 años b. ( ) De 20 a 29 años c. ( ) De 30 años a 40 años
d. ( ) de 41 años en adelante3.

3.¿Utiliza lavaplatos (fregadero) ?

a. ( ) Siempre b. ( ) Casi siempre c. ( ) Casi nunca
d. ( ) Nunca.

4.¿Cada cuánto utiliza su lavaplatos (fregadero)?

a. ( ) Diario b. ( ) Cada tres días c. ( ) Cada quince días d. ( )
Mensual.

5.¿Estaría de acuerdo de que exista en el mercado de lavaplatos de acero inoxidable ?

a. Si ( ) b. No ( ).
6.¿Compraría usted el producto?
a. Si ( ) b. No ( )

7.¿Qué tipo de presentación compraría? Puede marcar varias opciones:

a. ( ) Individual b. ( ) Pack 2 uds
8.¿Al momento de comprar un lavaplatos (fregadero) que es lo primero que toma en cuenta?
a. ( ) Marca b. ( ) Calidad c. ( ) Modelo d. ( ) Precio

9. ¿A través de que medio le gustaría saber más acerca del producto?

a. ( ) Periódicos b. ( ) Televisión c. ( ) Radio d. ( )
Catálogos e. ( ) Revistas f. ( ) Internet13.

10. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?

a. ( ) Entre 200 a 300 Bs
b. ( ) Entre 400 a 500 Bs
4.-PRODUCCION

4.1.- CAPACIDAD INSTALADA.

Se define como el mayor nivel de producción que una empresa puede generar, utilizando para ello, el
total de activos productivos, ya sea para productos o entrega de servicios.

Una taza de producción que se mide en unidades de salida por unidad de tiempo. En nuestro caso
nuestra empresa fabrica 200 unidades por mes.

Calculo de la capacidad instalada:

 Número de equipos con que cuenta la empresa para realizar los trabajos de producción.
 Numero de técnicos con la competencia técnica. 3 técnicos en la operación de máquinas de
proceso de estampado y 2 encargados de manejo de materiales de producción
 Jornadas de trabajo 8 horas diarias 48 horas semanales de lunes a sábado por 40 semanas por
año.

Factor limitante: personal equipo, método o material limitante, con el que solo se pueda realizar
cierto número de unidades de producción es 1

Tiempo invertido en la producción de cada lava platos: el tiempo de producción individual de cada
lava platos está determinado por 50 min de producción de material bruto y 2 horas de baños de
cromo y pulido final de la lava platos.

Tiempo en preparación de los ítems. - controles de calidad del producto, antes de ser
comercializados. En nuestro caso supondremos un tiempo de 20 min

Calculo de tiempos: es el tiempo invertido en la preparación y realización del producto.

𝑡𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑟𝑡𝑖𝑑𝑜 = 𝑡. 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑒𝑝𝑎𝑟𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 + 𝑡. 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛

𝑇𝐼 = (20 + 50 + 120) min = 190 min =3 horas 10 minutos.
 Calculo de tiempo total. (T TOT):
𝑻𝑰
𝑻𝑻𝑶𝑻 =
𝑭𝑳
El FL (factor limitante) no es un factor determinante para la producción por tanto consideramos un
valor de 1 por tanto el tiempo total será de = 3 horas 10 min.

calculo de la capacidad instalada:

𝑻𝑻𝑹𝑨𝑩𝑨𝑱𝑶
𝑪𝑰 =
𝑻 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳
𝟒𝟖 𝒉𝒐𝒓𝒂𝒔
𝑪𝑰 = = 𝟏𝟓. 𝟏𝟓𝟕𝟖 𝒖𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅𝒆𝒔 𝒑𝒐𝒓 𝒔𝒆𝒎𝒂𝒏𝒂
𝟑. 𝟏𝟔𝟔 𝒉𝒐𝒓𝒂𝒔

El cálculo de la capacidad instalada está en base a los criterios de aplicación de la NMX-EC-17025-

INMC-2006.

4.2.- DETERMINACION Y PROYECCION DE LA DEMANDA INSATISFECHA.

Para la determinación de la demanda insatisfecha primero se determinó el tamaño de la empresa se

consideró una capacidad de producción de 15 unidades por semana. Con un peso unitario de 5 kg y
rendimiento de canal de 90 %. (4.5 kg) de material.

Con una capacidad instalada de 15 unidades por semana 2.5 por día, con un programa de producción
que se ilustra en el cuadro siguiente:

capacidad de materia prima total en el canal

año producción (%) anual (toneladas)
1 60 360 72
2 70 420 84
3 al 10 80 480 96

Considerando 40 semanas por año 240 días de trabajo anuales

Calculo del consumo per cápita de la población:

𝐶𝐸 = 𝑃 + 𝑀 − 𝑋 ± 𝑉𝐼
𝐶𝐸 = 2500 + 10000 − 0.1 ± 0.5 = 12499.4
teniendo el consumo efectivo podemos determinar el consumo per cápita de la población que es de
consumo efectivo dividido en el número de habitantes que comprenden la zona de compra de este
producto 30-80 años que es aproximadamente un 40.3 % del total de 581347 de habitantes del
departamento de Chuquisaca del último censo del 2012 de la población boliviana haciendo 234282.841
de habitantes de consumidores según el último censo nacional del INE (instituto nacional de estadística)
Con una tasa de crecimiento de la población de 1.4 %. Hasta el último censo.

Teniendo un consumo per cápita de la población anual de 0.053351 unidades/año.

Población, producción y demanda de unidades de lava manos

Producción Demanda
Población Demanda
año nacional insatisfecha
habitantes (unidades) (unidades) (unidades)
2012 234282.84 12499.22 10993.4 1505.82
2013 237561.94 12674.17 10556.7 2117.47
2014 240887.81 12851.61 10925.3 1926.31
2015 244260.24 13031.53 10279.4 2752.13
2016 247679.88 13213.97 10499.4 2714.57
2017 251147.40 13398.96 11299.4 2099.56
2018 254663.46 13586.55 11225.7 2360.85

Datos de estudio estadístico de mercado.

Proyección de la demanda:

Demanda actual por persona: 0.053351 unidades/año.

Tasa de crecimiento de 1.4 de población dado por el instituto nacional de estadística (INE)

Proyección de la población y la
demanda de “lava plato”
Demanda
Población
global
año
(habitantes) (unidades)

2019 254663.4617 13586.5503

2020 258228.7501 13776.762
2021 261843.9526 13969.6367
2022 265509.768 14165.2116
2023 269226.9047 14363.5246
2024 272996.0814 14564.6139
2025 276818.0265 14768.5185
2026 280693.4789 14975.2778
2027 284623.1876 15184.9317
2028 288607.9122 15397.5207
La proyección de la demanda de unidades de producto de un fregadero se determina empleando el
método de mínimos cuadrados como vemos en teoría de cálculo.

𝑦 = 𝑎 + 𝑏𝑥
∑𝑦 = 𝑎𝑛 + 𝑏∑𝑥

∑𝑥𝑦 = 𝑎∑𝑥 + 𝑏∑𝑥 2

Dónde:
X= años
y= producción de lava platos
n= número de años
∑= sumatoria.

año x y X2 xy
2012 1 10993.4 1 10993.4
2013 2 10556.7 4 21113.4
2014 3 10925.3 9 32775.9
2015 4 10279.4 16 41117.6
2016 5 10499.4 25 52497
2017 6 11299.4 36 67796.4
2018 7 11225.7 49 78579.9
∑ 28 75779.3 140 304873.6

Sustituyendo valores en las ecuaciones 2 y 3 resulta:

∑𝑦 = 𝑎𝑛 + 𝑏∑𝑥

∑𝑥𝑦 = 𝑎∑𝑥 + 𝑏∑𝑥 2

Resolver el sistema de ecuaciones: multiplicando el primer miembro x -4

75779.3 = 7𝑎 + 𝑏 28
304873.6 = 𝑎28 + 𝑏140
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

−303117.2 = −28𝑎 − 112 𝑏

304873.6 = 28 𝑎 + 140 𝑏
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1756.4 =28 b
b = 62.728

Sustituyendo el valor de (b) en la ecuación 4 encontramos el valor de (a)

75779.3 = 7𝑎 + (62.728)𝑥 28
a = 10574.70

por tanto, los valores corregidos o ajustados de (y) para los años de 2012 a 2018 serán:
 𝑦 = 𝑎 + 𝑏𝑥
𝑦2019 = 10574.7 + 62.72(8) = 11076.46
𝑦2020 = 10574.7 + 62.72(9) = 11139.18
𝑦2021 = 10574.7 + 62.72(10) = 11201.9
𝑦2022 = 10574.7 + 62.72(11) = 11264.62
𝑦2023 = 10574.7 + 62.72(12) = 11327.34
𝑦2024 = 10574.7 + 62.72(13) = 11390.06
𝑦2025 = 10574.7 + 62.72(14) = 11452.78
𝑦2026 = 10574.7 + 62.72(15) = 11515.5
𝑦2027 = 10574.7 + 62.72(16) = 11578.22
𝑦2028 = 10574.7 + 62.72(17) = 11640.94
Proyección de la demanda insatisfecha.

Demanda
Demanda global Producción nacional
año insatisfecha %
(unidades) (unidades) (unidades)
2019 13586,55 11076,46 2510,09 18,47
2020 13776,762 11139,18 2637,582 19,15
2021 13969,6367 11201,9 2767,7367 19,81
2022 14.165 11264,62 2900,5916 20,48
2023 14363,5246 11327,34 3036,1846 21,14
2024 14564,6139 11390,06 3174,5539 21,80
2025 14768,5185 11452,78 3315,7385 22,45
2026 14975,2778 11515,5 3459,7778 23,10
2027 15184,9317 11578,22 3606,7117 23,75
2028 15397,5207 11164,94 4232,5807 27,49

Posibilidad del proyecto en relación de la demanda insatisfecha:

Posibilidad del proyecto en relación de la demanda insatisfecha:

% a cubrir
Capacidad de
Demanda insatisfecha de la
año operación
demanda
(unidades) (unidades) insatisfecha
1 72 2510,09 2,87
2 84 2637,58 3,18
03-oct 96 3311,73 2,90
Conclusión. - desde el punto de vista del mercado nacional el proyecto resulta viable, ya que durante el
primer año de operación de la planta cubriremos 2.87 % de la demanda insatisfecha nacional. Y no son
menos Alentadores los siguientes años en los que se cubrirá un corto porcentaje de la demanda
insatisfecha nacional.

4.3.- LOCALIZACION DE LA FABRICA.

para determinar un modelo de localización de una empresa es necesario tomar en cuenta el modelo
matemático. En base a un tiempo de recuperación
1 1−∝ 𝑅 − 1
𝑛
= 1 − 2 ⌈( )( ) (𝑁 − 𝑛)⌉
𝑅 ∝ 𝑅+1
Cuyos parámetros tienen los siguientes valores:

N= vida útil del proyecto =10 años

R= 1 + tc = 1.0031
tc = tasa de crecimiento de la demanda= 0.31% =0.0031
α =coeficientes del costo del capital = 65 % = 0.65

 Tasa de depreciación = 10 % de máquinas y maquinas herramientas

 Tasa de rentabilidad esperada = 20 %
 Tasa de riesgo = 15 %
 Tasa de interés bancario= 20 %

n = tiempo óptimo de recuperación

remplazando en la formula anterior estos datos se tiene el siguiente recuadro

n 1/R^n 1-2((1-α)/α (R-1)/(R+1)(N-n))

1 0,99690958 0,985000173
2 0,99382871 0,98666682
3 0,99075736 0,988333468
4 0,98769551 0,990000115
5 0,98464311 0,991666763
De la gráfica podemos observar que el valor (nop) para determinar el tamaño óptimo será de 3.504
años

Entonces el tamaño óptimo de la empresa será determinado por la siguiente ecuación:

𝑸𝒏 = 𝑸𝒐 (𝟏 + 𝐭𝐜)𝒏𝒐𝒑
Qn.= tamaño óptimo
Qo = demanda insatisfecha =2510.09
tc = tasa de crecimiento de la demanda= 0.0031= 0.31 %
nop= 3.504 años

𝑸𝒏 = 𝟐𝟓𝟏𝟎. 𝟎𝟗 (𝟏 + 𝟎. 𝟎𝟎𝟑𝟏)𝟑.𝟓𝟎𝟒
𝒖𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅𝒆𝒔
𝑸𝒏 = 𝟐𝟓𝟑𝟕. 𝟒𝟔𝟏
𝒂ñ𝒐

Conclusión: el factor “tiempo óptimo” señala un tamaño de la planta para producir 2537.461 unidades
anuales de fregaderos o “lava platos”.

4.4.- COSTOS E INGRESOS. Y 4.4.1 BALANCE DE MATERIA Y ENERGIA. –

COSTOS Y BALANCE MATERIA Y ENERGIA

La vida útil del proyecto es de 10 años, la producción total de producción 600 unidades de los cuales el
95 % son planchas de acero inoxidable cromado, y un 5 % accesorios de goma y plastificado.

El consumo de soldadura es de 0.3 kg/ unid. baños de aceites corrosivos para el pulido 20 l/unid. En tres
tipos de baños antes de su acabado. Crema pulidora y desgaste 0.39 kg/unid.
balance de materias primas
descripcion unidad de medida cantidad costo unitario costo total año
plancha de acero inoxidable 95% unidad de medida 570 17,5 9975
accesorios de goma unidad 30 0,5 15
total= 600 9990

balance de materiales directos

descripcion unidad de medida cantidad costo unitariocosto total año
soldadura kg 180 3 540
aceites lt 12000 14 168000
crema kg 234 3,5 819
total 169359

balance de materiales indirectos

descripcion unidad de medida cantidad costo unitariocosto total año
lubricantes y conbustibles lt 600 3 1800
energia electrica kw-hr 907200 0,09 81648
conbustibles tanque 20 500 10000
agua m^3 10000 0,05 500
total 93948

balance de mano de obra directa

descripcion unidad de medida No de puestossalario mensual
salario total anual
jefe 1 550 7150
operador del compresor 3 500 19500
operador del pulido 2 440 11440
trazador 1 440 5720
operador de soldadura 1 500 6500
esmerilador 1 360 4680
ayudantes del transportes de areas 2 302 7852
embalaje 1 302 3926
total 66768

balance de mano obra indirecta

descripcion unidad de medida No de puestossalario mensual
salario total anual
supervisor( gerente) 1 600 7800
almacenero 1 440 5720
mecanico 1 510 6630
chofer 1 440 5720
contador 1 530 6890
total 32760

balance de otros gastos

descripcion unidad de medida cantidad costo unitariocosto total año
gstos administrativos 500
publicidad 600
mantenimiento 1960
total 3060
balance de terrenos, edificios y obras civiles
descripcion unidad de medida dimencion costo unitariocosto total vida util (años) deprecision valor de salvamento
terreno m^2 300 120 36000
edificio m^2 150 150 22500 40 562,5
obra civil m^2 150 75 11250 40 281,25
total: 843,75

balance de equipos, maquinaria y herramientas

descripcion cantidad costo unitariocosto total vida util (años) deprecicion valor de salvamento
equipos de soldar 5000 10 500
maquinaria 39000 10 3900
equipo auxiliar de pulido 2000 10 200
herramientas manuales 3000 5 600
total 49000 5200

balance de vehiculos
descripcion cantidad costo unitariocosto total vida util (años) deprecicion valor de salvamento
vehiculos 1 15000 15000 5 3000
montacarga 1 10500 10500 5 2100
total: 25500 5100

balance muebles y enseres

descripcion cantidad costo unitariocosto total vida util (años) deprecicion valor de salvamento
moviliario de oficina 3000 10 300
moviliario de taller 1500 10 150
enseres de oficina 2000 5 400
total: 850

activos diferidos
descripcion cantidad costo total anual
gastos de organización 1000

4.4.2.-PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCION Y PUNTO DE EQUILIBRIO.

presupuestos del costo de produccion

detalle año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
produccion total 600 600 600 600 600
nivel de produccion % 40 60 80 100 100
cantidad producida 240 360 480 600 600
materias primas 3996 5994 7992 9990 9990
materiales directos 67743,6 101615,4 135487,2 169359 169359
mano de obra directa 26707,2 40060,8 53414,4 66768 66768
costos variables 98446,8 147670,2 196893,6 246117 246117
deprecicon y amortizacion 6793,75 6793,75 6793,75 6793,75 6793,75
otros gastos 3060 3060 3060 3060 3060
materiales indirectos 93948 93948 93948 93948 93948
mano de obra indirecta 32760 32760 32760 32760 32760
costos fijos 136561,75 136561,75 136561,75 136561,75 136561,75
costos de produccion 235008,55 284231,95 333455,35 382678,75 382678,75
costo unitario 979,2022917 789,5331944 694,6986458 637,7979167 637,7979167
precio unitario 102,9
punto de equilibrio 45728,71
produccion neutra 444,3995141
4.5. / 4.5.2/4.5.3.- EVALUACION DEL PROYECTO. Y CALCULO DE VAN
proyecto capacidad producida (unidad/año)
costo fijo costo variable inversion
normal 600 136561,75 3,1 235000
optimista 600 136561,75 2,1 235000
pesimista 600 136561,75 4,1 235000
precio unitario 102,9
interes % 20

año 1 2 3 4 5
Demanda 240 360 480 600 600
NORMAL
produccion 240 360 480 600 600
ingresos 24696 37044 49392 61740 61740
C. Fijos 136561,75 136561,75 136561,75 136561,75 136561,75
C. variables 744 1116 1488 1860 1860
C. total 137305,75 137677,75 138049,75 138421,75 138421,75
flujo -112609,75 -100633,75 -88657,75 -76681,75 -76681,75
VAN -487328,1486
OPTIMISTA
produccion 240 360 480 600 600
ingresos 24696 37044 49392 61740 61740
C. Fijos 136561,75 136561,75 136561,75 136561,75 136561,75
C. variables 504 756 1008 1260 1260
C. total 137065,75 137317,75 137569,75 137821,75 137821,75
flujo -112369,75 -100273,75 -88177,75 -76081,75 -76081,75
VAN -516570,05
PESIMISTA
produccion 240 360 480 600 600
ingresos 24696 37044 49392 61740 61740
C. Fijos 136561,75 136561,75 136561,75 136561,75 136561,75
C. variables 984 1476 1968 2460 2460
C. total 137545,75 138037,75 138529,75 139021,75 139021,75
flujo -112849,75 -100993,75 -89137,75 -77281,75 -77281,75

CONCLUCIONES: el proyecto no es factible por ninguno de los balances según el valor actual neto, para
determinar el TIR. Se tendría que determinar un valor de signo contrario al del VAN 1 que salió negativo.
Por tanto, el valor de factibilidad y viabilidad del proyecto es un inconveniente con la relación de
producción
5.- finanzas

5.1.-Flujo de efectivo.
año 1 2 3 4 5
Demanda 240 360 480 600 600
NORMAL
produccion 240 360 480 600 600
ingresos 24696 37044 49392 61740 61740

5.2 balance general:

tabulacion de costos e ingresos

450000
400000
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
1 2 3 4 5

ingresos costos

6.- Plan de trabajo:

Los siguientes puntos no serán determinados ya que el proyecto que cuenta con la demanda
insatisfecha recomendada no con cuenta con la factibilidad como se muestra en el grafico anterior.

7.-resumen de la fábrica:

Con las determinaciones que ya vimos durante el proceso investigativo llegamos a la conclusión simple y
llana, de que este proyecto cuenta con una demanda insatisfecha. El proyecto no cuenta con el
requerimiento de costos que determinan la oferta a producir y la rentabilidad

Por tanto, llegamos a la conclusión de que el proyecto tendría factibilidad si las máquinas y las materias
primas se encontraran en la ciudad que fueron variables que determinaron con un gran porcentaje la
falla del proyecto como opción de elaboración en un futuro próximo.

Los datos determinados en este proyecto fueron conseguidos por las entidades de comercio y aduanas y
el instituto nacional de estadística.