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Anexo XXVI

Guion para la formulación de Proyectos de Inversión


del Componente Riesgo Compartido

OCTAVIO ILLESCAS CID

I. Nombre del solicitante, datos generales y antecedentes de su actividad


económica relacionada con el proyecto de inversión.

El solicitante es el productor OCTAVIO ILLESCAS CID con domicilio fiscal en Privada


Reforma S/N en la Colonia El Pedregal, CP 43740, Cuautepec de Hinojosa, Hidalgo; con
RFC IECO581120NA7 cuyas actividades son Siembra, cultivo y cosecha de productos
alimenticios en invernadero (hongos setas) que desarrolla desde hace más de 23 años como
la actividad principal y de la que presenta el siguiente proyecto de Inversiones para ser
financiado.

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OCTAVIO ILLESCAS CID

II. Descripción general del proyecto y diagnóstico de la situación actual

El proyecto lleva por nombre PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE HONGOS SETAS


MONARCAS y atenderá la fase de la cadena de valor post producción mediante el
deshidratado y elaboración de productos alimenticios aprovechando las propiedades
nutritivas de las setas para comercializarse en el mercado nacional dando un valor agregado
al producto comparado con las ventas a granel y en crudo.

La unidad de producción cuanta actualmente con solo 325 m2 para producción de setas
para venderse a granel o crudo dando empleo fijo a una persona en el manejo del cultivo,
así como sus labores culturales y de cosecha; siendo todo el personal mano de obra de la
localidad. El producto se vende a granel y crudo por lo que la necesidad de darle valor
agregado a la producción es apremiante.

En producción de setas, gracias a la experiencia del productor se alcanzan rendimientos


favorables de hasta 120 tn/año de setas frescas, esto es 3,900 kg en sus 325 m2; asimismo
el productor tiene 100 m2 en fase de establecimiento que entrarán en producción el próximo
año y realizando las inversiones del presente proyecto podrá llegar a 425 m2 de cultivo en
dos años, lo que significará una producción de al menos 5,100 kg anuales de setas para ser
comercializadas ya sea como producto fresco o como procesado, siendo las necesidades
de un equipo de transporte y proceso apremiantes. Finalmente, por efectos de los beneficios
del proyecto se espera que la empresa entre en una dinámica de crecimiento de 50 m2 de
cultivo protegido adicionales cada año para llegar al año cinco con 625 m2 y una producción
de 7.5 tn/año.

La unidad de producción cosecha su producto (setas) en fresco la vende como setas frescas
a compradores o intermediarios de la región, principalmente tianguistas que lo compran a
pie de las naves de producción por lo que el precio es castigado a razón de $25.00/kg

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promedio anual. Ante esta realidad el productor ha estado trabajando en desarrollar


productos alimenticos hechos a base de setas deshidratadas y, después de cinco años de
investigación y pruebas ha logrado afinar cuatro productos especiales: ENSETADOR,
SAZONADOR, CHURROSETAS y GALLETAS POLVORON. Para elaborar dichos productos
requiere de equipos especiales de proceso como molino pulverizador, hornos, mezcladora,
extrusor y licuadoras industriales. Los resultados son muy prometedores y darán al
productor un incremento significativo en sus precios de venta pasando de $25.00/kg de seta
fresca producido a $188.74/kg de seta procesada.

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III. Análisis de mercado relacionado con el proyecto.

a) Descripción y características de materias primas principales, productos y


subproductos relacionados directamente con el proyecto

Las setas son un alimento bajo en calorías comido cocido, crudo o como guarnición para
una comida. En una porción de 100 g (3,5 oz) las setas son una excelente fuente (superior
al 20% del valor diario, DV) de vitaminas del grupo B, como la riboflavina, niacina y ácido
pantoténico, una excelente fuente de los minerales esenciales, selenio ( 37% VD) y el cobre
(25% VD), y una buena fuente (10-19% VD) de fósforo y potasio . La grasa, hidratos de
carbono y calorías su contenido es bajos, con la ausencia de vitamina C y de sodio. Hay 27
calorías en una porción típica de setas frescas.

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Cuando se expone a luz ultravioleta (UV), incluso después de la cosecha, los ergosteroles
en las setas producen vitamina D, Los hongos son los únicos capaces de sintetizar esta
vitamina.

En una evaluación integral de seguridad de la producción de vitamina D en las setas frescas,


los investigadores mostraron que las tecnologías de la luz UV artificial fueron igualmente
eficaces para la producción de vitamina D como en los hongos expuestos al natural de la
luz solar.

Los hongos se utilizan ampliamente en la cocina, en muchos tipos de cocina (en particular
de China, Corea, Europa y Japón). Las setas se conocen como la “carne” del mundo vegetal.

Los usos que le estamos dando a los hongos es muy amplia y cada día se hace más
descubrimientos, en la modificación de alimentos, la restauración del medio ambiente, la
cura de enfermedades aparentemente incurables, construcción y muchas otras.

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b) Evolución de la producción y de precios en los últimos 3 años, en los mercados


que considera el proyecto;

En México, el cultivo de hongos en los últimos años ha tomado una gran importancia
económica, en primer lugar, por la existencia de óptimas condiciones para su producción,
la disponibilidad de mano de obra y la abundancia de residuos aptos para ser utilizados
como sustrato, es por ello que han surgido varias compañías que se dedican a exportar
hongos comestibles al Japón, Europa y E.U.A. Lo anterior ha arrojado operaciones
comerciales de varios millones de pesos y la generación de miles de empleos directos e
indirectos.

México es el mayor productor de hongos de Latinoamérica. El Champiñón (Agaricus),


representa el 90% de la producción total de hongos. Las setas Pleurotus, el 9,9% de la
producción y el Shiitake, el 0,1% de la producción total. La producción de hongos en México
ha experimentado un incremento del 96% desde 1994. La producción de champiñón
representa más del 50% de la producción de toda Latinoamérica. El valor económico del
cultivo de hongos en México supera los 200 Millones de dólares anuales, generando
alrededor de 25.000 empleos directos o indirectos.

Las cadenas productivas de hongos comestibles han crecido en México y ya generan 25 mil
empleos y 62 mil toneladas anuales de productos comerciales. Esta dinámica las convierte
en una herramienta útil para que el país atienda dos problemas del sector rural: falta de
empleo y pobreza alimentaria, según explicó el biotecnólogo Daniel Martínez Carrera, al
presentar ante la Academia Mexicana de Ciencias (AMC) una síntesis de 20 años de
investigación sobre hongos comestibles en México.

La producción anual de hongos y setas en México supera las 1400 toneladas, siendo el
Estado de México el principal productor. En el cultivo de hongos se aprovechan diversos
subproductos agrícolas como la paja de trigo, cebada y sorgo; la pulpa de café; el bagazo

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de algodón, caña de azúcar y tequila; rastrojos de maíz, haba y frijol; fibra de coco; hojas y
hojarasca o cáscaras de diversas plantas.

En Latinoamérica no hay datos estadísticos de la producción de hongos, los datos


estadísticos presentados aquí son estimados en base a contactos establecidos con
consultantes, empresas, gubernamentales, universidades, etc.En el México actual, la
producción inició en los años 30, con el cultivo de champiñón y más reciente fue el cultivo
de setas y hongo shiitake.Hoy en día, las especies más cultivadas son: champiñón y
portobello (Agaricus), seta (Pleurotus), hongo blanco y shiitake (Lentinula) y cuitlacoche
(Ustilago).

De hecho, México es uno de los países con la mayor variedad de hongos y es el primer
productor de champiñón en América Latina.

A pesar de la importancia social, económica y ecológica del cultivo comercial de hongos en


México, varios aspectos han sido descuidados: La organización de los cultivadores (grandes
y pequeños), el análisis de los canales de distribución, estrategias integrales de marketing,
estudios de las necesidades de los consumidores, etc.

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Las propiedades nutricionales y funcionales de los hongos comestibles pueden representar


una contribución relevante a la seguridad alimentaria del país, así como una estrategia
adecuada para promover el crecimiento sostenido equitativo de la producción y consumo.

El consumo “per capita” de hongos comestibles en México se estimó en 977 g anuales. Los
champiñones tienen un costo aproximado de $50 pesos mexicanos el kilogramo. Las setas
$25 pesos mexicanos los 250 gramos (g). El hongo portobello $53 pesos mexicanos los 500
g. Los precios se han mantenido constantes en términos corrientes por lo que en términos
reales han sufrido una tendencia a la baja con una tasa promedio de decrecimiento del 3.5%
anual, lo que obliga a los productores a ser más eficientes en sus procesos productivos y a
buscar nuevos productos derivados del hongo.

c) Sondeo de la competencia a nivel local o regional

El Estado de Hidalgo es uno de los principales productores de hongos en México, ocupando


el tercer lugar a nivel nacional. Los principales estados productores son: Hidalgo, Estado de
México, Jalisco, Morelos, Puebla, Querétaro, Ciudad de México, Tlaxcala y Veracruz.
Hidalgo cuenta con granjas de setas, generando cientos de toneladas diariamente en los
municipios de Acaxochitlán, La Lagunilla, Acatlán, Tulancingo y Francisco I. Madero.

Localmente la producción de setas no está cuantificada pero las empresas que han
permanecido en el mercado son aquellas que han integrado la cadena de produciendo la
bolsa inoculada con la espora del hongo para ser proveedores de los pequeños productores
que se van incorporando a la cadena.

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IV. Descripción técnica del proyecto.

a) Ubicación del proyecto

El proyecto contempla un predio en arrendamiento en favor del señor OCTAVIO ILLESCAS


CID con una superficie total de aproximadamente 8,000 m2 donde se encuentran las naves
de producción de setas, una nave para procesos y un patio de secado. Las coordenadas de
ubicación de predio son: -97.66275 20.04622222, -97.66261111 20.04627778, -
97.66263889 20.04613889, -97.66288889 20.04611111 y cuanta con acceso carretero,
energía eléctrica y agua. En la figura 4.1 se muestra la ubicación del predio, así como la
forma de llegar al mismo.

Figura 4.1. Localización del Predio en la Colonia El Pedregal, Cuautepec de Hinojosa,


Hgo.

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b) Organigrama relacionado al proceso motivo de las inversiones incluyendo perfil


y capacidades de los principales directivos y operadores del proyecto

En la Figura 4.2 se presenta el organigrama relacionado al proceso del proyecto de


inversiones.

Figura 4.2 Organigrama de procesos con proyecto

ENCARGADO
(1)

AREA DE
AREA DE
AUXILIAR AREA DE PROCESOS
PRODUCCION
ADMINISTRATIVO (1) COMERCIALIZACION
PRIMARIA

DESHIDRATADO,
MANEJO DE CULTIVO CHOFER Y MEZCLADO Y
Y COSECHA (1) AYUDANTE (2) MOLIENDA Y
EMPAQUE (1)
COCCION (1)

A continuación, se describe el perfil y capacidad de los principales directivos y operadores


del proyecto:

Encargado

Descripción

El productor lleva el control de la producción en campo de hongos setas, quien cuanta con
la experiencia de trabajar en la unidad de producción por más de 23 años en la función de
dirigir la producción. Tendrá como tarea principal dirigir el proceso productivo de la Unidad
de Producción, desde la planeación de la producción en los invernaderos, la cosecha y

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coordinará los procesos de deshidratado y procesamiento, así como de la negociación con


los proveedores y clientes de la empresa.

Auxiliar contable (1 persona)

Descripción

Será uno de los familiares del productor quien en coordinación con el Encargado debe
realizar facturaciones, Registro de inventarios, Reportes contables consolidados, la nómina
de la empresa e informará al Encargado, mes con mes de los resultados financieros de la
Unidad de Producción.

c) Descripción de producto específico

Los expertos en el tema de la producción de hongos mencionan que este cultivo tiene
mucho potencial que no se ha podido desarrollar al máximo por la falta de apoyo a las
pequeñas producciones, sin embargo, si como consumidores aumentamos la demanda de
este producto contribuiremos a su crecimiento.

El productor Octavio Illescas, quien tiene 23 años en la producción de setas señala que la
actividad era más redituable en tiempos pasados debido a que la producción no era tan
elevada en la región. De cinco años hacia atrás se producían entre cuatro y cinco veces lo
que ahora se produce colocándose dicha producción en la central de abastos de
Tulancingo, Pachuca y Ecatepec.

Ante los nuevos retos de la actividad, el productor a incursionado con recursos propis en
desarrollar una serie de productos alternativos elaborados con harina de setas. Cada uno
de estos productos son libres de conservadores químicos, les da un valor especial porque
son una fuente de proteínas, minerales, vitaminas.

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Así se han desarrollado las siguientes presentaciones para ventas: ENSETADOR,


SAZONADOR, CHURROCETAS Y GALLETAS POLVORÓN (ver Figura 4.3), todos
elaboradas con hongos setas. Existen múltiples beneficios por el consumo de los productos
antes mencionados; el ensetador, es un sustituto de pan molido, el sazonador está hecho a
base de ajo, harina de setas amaranto y sal; los churros naturales están dirigidos a personas
con problemas de diabetes e hipertensos, así como a personas que practican algún deporte
ya sea tradicional o de alto rendimiento, las galletas al igual que los churros llevan la misma
dirección. El objetivo principal es competir con la comida chatarra.

Figura 4.3 Productos del Proyecto

En la figura 4.4 se presenta el flujo de procesos en la elaboración de los productos del


proyecto. Se considera que el 44% de la producción de setas se siga comercializando en
fresco y el 66% se procese en los productos que se señalaron en los párrafos anteriores.

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Figura 4.4 Flujo de Proceso en elaboración de los productos del proyecto


SIMBOLO DESCRIPCION

PRODUCCION DE SEMILLA
(INOCULANTE BAJO
CONDICIONES CONTROLADAS)

PRODUCCION EN NAVES

COSECHA

DESHIDRATADO SOLAR
VENTAS A
GRANEL

MOLIENDA, COCCIÓN,
MEZLCADO Y EMPACADO

TRANSPORTE A CENTRAL DE
ABASTOS DE CDMX

VENTA DE PRODUCTOS
TERMINADOS

En el cuadro 4.1 se muestran los conceptos de inversión del proyecto, así como su
presupuesto. Solo se considera inversiones en equipamientos.

1. Vehículo marca Nissan NP300 estacas t/m DH ac paquete de seguridad modelo


2019; incluye caja de carga de 5.125 m de largo x 1.790 de ancho y 1.72 de alto.
2. Equipos de valor agregado: horno giratorio, charolas, mezcladora, molino
pulverizador, extrusor de masas y turbo licuadora.

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Cuadro 4.1 Conceptos de Inversión del Proyecto


PRESUPUESTO DE INVERSIONES
INVERSIONES

CANTIDAD UNIDAD CONCEPTO COSTO UNITARIO IMPORTE IVA TOTAL


EQUIPO
1 UN CAMIONETA MARCA NISSAN NP 300 ESTACAS 2019 254,913.79 254,913.79 40,786.21 295,700.00
HORNO GIRATORIO DE COLUMPIO CON CAPACIDAD PARA SEIS
CHAROLAS DE 1.70 X 1.75 X 1.70 M MARCA ECONOMIRUGO
1 EQUIPO MODELO HGC06 40,850.00 40,850.00 6,536.00 47,386.00
18 PZA CHAROLAS PARA PAN DE ZINCALUM DE 45 X 65 114.00 2,052.00 328.32 2,380.32
MEZCLADORA MARCA BARLOVENTO MODELO PARSEO
REFORZADO 35 PARA TRABAJO PESADO 100% GRADO
1 EQUIPO ALIMENTICIO DE ACERO INOXIDABLE 42,155.00 42,155.00 6,744.80 48,899.80
MOLINO PULVERIZADOR MARCA BARLOVENTO MODELO
RENOVATIO G8 INOX 100 3 HP 100% GRADO ALIMENTICIO EN
1 EQUIPO ACERO INOXIDABLE T 304 L 33,500.00 33,500.00 5,360.00 38,860.00

EXTRUSOR DE MASAS DE MAIZ CON CORTE NEUMATICO Y UN


1 EQUIPO DADO FORMADOR DE CHURROS DE 3/8 ACERO 304 76,999.00 76,999.00 12,319.84 89,318.84
TURBO LICUADOR MARCA ROBOT COUPE MODELO MP 350,
1 EQUIPO CAP. DE 50 QTS 21,654.00 21,654.00 3,464.64 25,118.64
TOTAL 472,123.79 75,539.81 547,663.60

Los volúmenes de producción de setas frescas y procesadas en los diferentes productos se


presentan en el cuadro 4.2. Al año cinco del proyecto se estarán produciendo hasta 7,500
kg de setas de las cuales el 54% de procesarán dándole valor agregado.

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Cuadro 4.2 Volúmenes de producción de setas frescas y procesadas

CONCEPTO
SA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

5.1 Capacidad
Naves de Producción de Setas (m2) 325.00 425.00 475.00 525.00 575.00 625.00
Total 325.00 425.00 475.00 525.00 575.00 625.00

5.2 Inventarios

Total 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

5.3 Indicadores Productivos


Bolsas/m2 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
Producción de Seta por Bolsa (Kg) 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00
Producción setas Frescas (kg) 3,900.00 5,100.00 5,700.00 6,300.00 6,900.00 7,500.00
Producción por ha (Tn) 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

5.4 Producción en kg
Calidades % prom./ prod. % prom./ prod.
Hongo Seta a Granel Kg 100.00% 45.00% 3,900.0 2,295.0 2,565.0 2,835.0 3,105.0 3,375.0
1. ENSETADOR Frasco de 200 Gr 19.80% 5,049.0 5,643.0 6,237.0 6,831.0 7,425.0
2. SAZONADOR Frasco de 80 Gr 16.50% 10,518.8 11,756.3 12,993.8 14,231.3 15,468.8
3. CHURROSETAS Bolsa de 45 Gr 13.20% 14,960.0 16,720.0 18,480.0 20,240.0 22,000.0
4. GALLETAS POLVORON Bolsa de 60 Gr 5.50% 4,675.0 5,225.0 5,775.0 6,325.0 6,875.0
Total 100% 3,900.0 37,497.8 41,909.3 46,320.8 50,732.3 55,143.8
PRODUCCION EN CHAROLAS DE 1 KG 37,498 41,909 46,321 50,732 55,144

Actualmente la unidad de producción es operada con una persona como se muestra en el


cuadro 4.3; el proyecto generará otros cinco empleos directos: dos en el área de procesos,
dos en el área de comercialización y un asistente administrativo.

Cuadro 4.4 Generación de empleos del Proyecto


EMPLEOS EMPLEOS COSTO POR COSTO POR
AREA DE PRODUCCION Y/O SERVICIOS EMPLEOS PROY PROY JORNALES JORNALES JORNALES COSTO POR JORNAL JORNAL COSTO COSTO COSTO
SA AÑO 1 AÑO 2 SA AÑO 1 AÑO 2 JORNAL SA AÑO 1 AÑO 2 SA AÑO 1 AÑO 2
1. MANO DE OBRA AREA DE PRODUCCION Y EMPAQUE
MANEJO DE CULTIVO, LABORES CULTURALES Y COSECHA 1 1 1 300 300 300 150 160 160 45,000 48,000 48,000
TOTAL 1 1 1 300 300 300 45,000 48,000 48,000
2. MANO DE OBRA AREA DE PROCESO
DESHIDRATADO, MOLIENDA Y COCCION 1 1 - 300 300 150 160 160 - 48,000 48,000
MEZCLADO Y EMPAQUE 1 1 - 300 300 150 160 160 - 48,000 48,000
TOTAL - 2 2 - 600 600 300 320 320 - 96,000 96,000
3. MANO DE OBRA AREA DE VENTAS
Chofer 1 1 - 300 300 175 175 175 - 52,500 52,500
Ayudante de Chofer 1 1 - 300 300 150 150 150 - 45,000 45,000
TOTAL - 2 2 - 600 600 325 325 325 - 97,500 97,500
2. MANO DE OBRA AREA ADMINISTRATIVA
ASISTENTE ADMINISTRATIVO - 1 1 - 300 300 150 150 150 - 45,000 45,000
TOTAL - 1 1 - 300 300 150 150 150 - 45,000 45,000
TOTAL EMPLEOS GENERADOS: 1 6 6 300 1,200 1,200 475 475 475 45,000 286,500 286,500

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El tiempo programado para la ejecución del proyecto es de cuatro quincenas para la compra
de los equipos, su instalación, capacitación de operación y arranque o puesta en marcha
(ver cuadro 4.5).

Cuadro 4.5 Programa de ejecución de las inversiones del proyecto


QUINCENA QUINCENA QUINCENA QUINCENA
CONCEPTO
1 2 3 4
COMPRA DE EQUIPOS DE TRANSPORTE
COMPRA DE EQUIPOS DE VALOR AGREGADO
PRUEBAS E INICIO DE OPERACIONES

El proyecto cuenta, para la instrumentación de las inversiones y la operación de los equipos


a adquirirse, de Constancia Municipal del Área de Ecología de Municipio de Cuautepec
donde se señala que “NO EXISTE NINGUN INCONVENIENTE POR PARTE DE LA
PRESIDENCIA MUNICIPAL DE CUAUTEPEC DE HINOJOZA, HGO. PARA QUE EL C.
OCTAVIO ILLESCAS CID INSTALE Y PONGA EN OPERACIÓN UNA LINEA ARTESANAL
DE MOLIENDA, MEZCLADO Y COCCION DE SETAS PARA ELABORAR PRODUCTOS
ALIMENTICIOS, EN EL DOMICILIO SEÑALADO COMO PRIVADA REFORMA S/N EN LA
COLONIA EL PEDREGAL, CP 43740, CUAUTEPEC DE HINOJOSA, HIDALGO, TODA VEZ
QUE NO GENERARA DESECHOS TOXICOS O CONTAMINANTES AL MEDIO AMBIENTE”.

Finalmente, con relación a la situación del uso de los recursos naturales se puede afirmar
que éstos son utilizados de manera sustentable haciendo prácticas de lombri-compostaje
con el desecho orgánico de las bolsas de producción de hongos setas, elaborándose
macetas orgánicas como prácticas para aprovechar los desechos orgánicos y
reincorporarlas a suelos en las parcelas de cultivo de los proveedores de paja de cebada.

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V. Descripción financiera del proyecto.

a) Necesidades de inversión por categoría (infraestructura, equipo, maquinaria)

Las necesidades de inversión es solo un equipo para la fase de valor agregado y


comercialización; las fuentes de recursos por concepto se presentan en el cuadro 5.1.

Cuadro 5.1 Conceptos de Inversión del Proyecto


PRESUPUESTO DE INVERSION POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO
PRODUCTORES FIRCO (RIESGO) TOTAL

$ % $ % $ %
EQUIPO
CAMIONETA MARCA NISSAN NP 300 ESTACAS 2019 24,123.79 9.5% 230,790.00 90.5% 254,913.79 100.0%
HORNO GIRATORIO DE COLUMPIO CON CAPACIDAD
PARA SEIS CHAROLAS DE 1.70 X 1.75 X 1.70 M MARCA
ECONOMIRUGO MODELO HGC06 - 0.0% 40,850.00 100.0% 40,850.00 100.0%
CHAROLAS PARA PAN DE ZINCALUM DE 45 X 65 - 0.0% 2,052.00 100.0% 2,052.00 100.0%
MEZCLADORA MARCA BARLOVENTO MODELO PARSEO
REFORZADO 35 PARA TRABAJO PESADO 100% GRADO
ALIMENTICIO DE ACERO INOXIDABLE - 0.0% 42,155.00 100.0% 42,155.00 100.0%
MOLINO PULVERIZADOR MARCA BARLOVENTO MODELO
RENOVATIO G8 INOX 100 3 HP 100% GRADO
ALIMENTICIO EN ACERO INOXIDABLE T 304 L - 0.0% 33,500.00 100.0% 33,500.00 100.0%

EXTRUSOR DE MASAS DE MAIZ CON CORTE NEUMATICO


Y UN DADO FORMADOR DE CHURROS DE 3/8 ACERO 304 - 0.0% 76,999.00 100.0% 76,999.00 100.0%
TURBO LICUADOR MARCA ROBOT COUPE MODELO MP
350, CAP. DE 50 QTS - 0.0% 21,654.00 100.0% 21,654.00 100.0%
TOTAL 24,123.79 5.1% 448,000.00 94.9% 472,123.79 100.00%

1. Vehículo marca Nissan NP300 estacas t/m DH ac paquete de seguridad modelo


2019; incluye caja de carga de 5.125 m de largo x 1.790 de ancho y 1.72 de alto.
2. Horno Giratorio de Columpio con frente de acero inoxidable, base esmaltada, control
de temperaturas con termostato, sistema vaporizador de goteo. Capacidad 6
charolas de 1.70 x 1.75 x 1.70 mtrs.
3. Charolas para pan de zincalum, de 45 x 65 cmt.

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Anexo XXVI
Guion para la formulación de Proyectos de Inversión
del Componente Riesgo Compartido

OCTAVIO ILLESCAS CID

4. Mezcladora marca Barlovento Modelo Perseo Reforzado para trabajo pesado 100%
en acero inoxidable con capacidad de carga de hasta 35 kg por bache.
5. Molino Pulverizador marca Barlovento modelo Renovatio G8 INOX 3 HP 100% grado
alimenticio inoxidable T 304 L, con capacidad de molienda de hasta 38 kg hora.
6. Extrusor de Masas con corte neumático para formación de churros con dado de 3/8
acero 304 con placa de inyección y corte automático.
7. Turbo Licuadora marca Robot Coupe Modelo MP 350, Capacidad de 50 QTS de 0.12
mts de diámetro x 0.72 mtrs de largo fabricada con base y navajas de acero
inoxidable, navajas patentadas removible y antisalpicaduras.

La empresa que cotiza las inversiones es:

1. Nami Pachuca S.A. de C.V. Sucursal Tulancingo Av. Juárez Nte 1010 Col.
Insurgentes Tulancingo, Hidalgo, C.P. 43630 Tel: (01 775) 75 591 00 Cel. 044
7751340744 con RFC AUT181210RR6. Proveedor de vehículo.
2. Compañía Institucional de Muebles de Acero SA de CV con domicilio en Av. La Paz
#930-A Col. Centro, Guadalajara, Jal. C. P. 44100 RFC: IMA0709183TA, Tel: 333345-
06/52 Email: ventas@servinox.com.mx. Proveedor de Horno Giratorio y charolas de
zincalum.
3. Maquinaria Barlovento. Laura Andrea Romero Cortés RFC ROCL680211HYA con
domicilio en Cto. Bósquez de Vincenes No. 119, Cosques de Lago, Cuautitlán Izcalli.
CP 54766, Estado de México. Tel 015565690977, email:
molinosbarlovento@yahoo.com.mx. Proveedor de Mezcladora y Molino
Pulverizador.
4. MAQ-IND ALVARADO, Cedro No. 231 Lomas de Camichin CP 45417 Tonalá, Jalisco.
Tel 36911381 RFC: AAGD-820911LGA. Proveedor de Extrusor de masas.
5. CAVIMEX SA DE CV. Revillagigedo No. 61, Col. Centro, CDMX. Tel 555521-4200.
www.cavimex.com.mx. RFC: CAV791224DV4. Proveedor de Turbo Licuadora.

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18
Anexo XXVI
Guion para la formulación de Proyectos de Inversión
del Componente Riesgo Compartido

OCTAVIO ILLESCAS CID

Se anexan al presente documento la cotización en original, firmada y con los datos


completos del proveedor, tiempos de entrega y forma de pago.

b) Programa de ejercicio de las inversiones; determinación del capital de trabajo,


flujo financiero anualizado y su proyección a un periodo de cinco años; periodo
de recuperación; análisis de sensibilidad; amortización del crédito y
depreciación de activos nuevos; indicadores financieros del proyecto TIR, VAN,
relación B/C y punto de equilibrio, incluyendo la memoria de cálculo en archivo
digital Excel sin restricciones de acceso o modificación.

Conforme a la forma de pago de las cotizaciones se desarrolló el programa de ejercicio de


las inversiones; en cuatro quincenas se realizarán todas las inversiones; en el cuadro 5.2 se
presentan las erogaciones por concepto de inversión.

Cuadro 5.2 Programa de ejercicio de las inversiones


QUINCENA QUINCENA QUINCENA QUINCENA
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4

COMPRA DE EQUIPOS DE TRANSPORTE 254,913.79 254,913.79


COMPRA DE EQUIPOS DE VALOR AGREGADO 72,403.33 72,403.33 72,403.33 217,210.00
TOTAL 327,317.13 72,403.33 72,403.33 - 472,123.79

En el cuadro 5.3 se presenta el cálculo de las necesidades de capital de trabajo que tendrá
la empresa para el primer año de operaciones. Se observa que en el segundo mes de
operaciones la empresa requiere de $129,335 para iniciar operaciones en la fase de valor
agregado. Las necesidades de capital de trabajo son cubiertas con recursos propios del
productor.

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Anexo XXVI
Guion para la formulación de Proyectos de Inversión
del Componente Riesgo Compartido

OCTAVIO ILLESCAS CID

Cuadro 5.3 Determinación del capital de trabajo


MES Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
% de Producción mensual 0.00% 3.00% 8.50% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 10.00% 10.00% 10.00% 8.00% 14.50% 100.00%
INGRESOS POR VENTAS - 28,430 80,553 85,291 85,291 85,291 85,291 94,768 94,768 94,768 75,815 137,414 947,682
COSTOS DE PRODUCCION (VENTAS): 64,735 64,735 44,020 46,609 46,609 46,609 46,609 51,788 31,073 31,073 24,858 19,162 517,879
COSTOS VARIABLES:
COSTO VARIABLE 64,735 64,735 44,020 46,609 46,609 46,609 46,609 51,788 31,073 31,073 24,858 19,162 517,879

COSTOS FIJOS:
UTILIDAD BRUTA - 64,735 - 36,304 36,533 38,682 38,682 38,682 38,682 42,980 63,695 63,695 50,956 118,252 429,803
GASTOS DE OPERACIÓN: 13,304 14,991 18,085 18,366 18,366 18,366 18,366 18,929 18,929 18,929 17,804 21,460 215,895
GASTOS DE VENTAS: 8,125 9,812 12,906 13,187 13,187 13,187 13,187 13,750 13,750 13,750 12,625 16,281 153,747
COSTO VARIABLE - 1,687 4,781 5,062 5,062 5,062 5,062 5,625 5,625 5,625 4,500 8,156 56,247
COSTO FIJO (sin dep. ni amort) 8,125 8,125 8,125 8,125 8,125 8,125 8,125 8,125 8,125 8,125 8,125 8,125 97,500
-
GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 62,149

COSTO FIJO (sin dep. ni amort) 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 5,179 62,149
-
UTILIDAD DE OPERACIÓN - 78,039 - 51,296 18,448 20,316 20,316 20,316 20,316 24,052 44,767 44,767 33,153 96,793 213,907
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - 78,039 - 51,296 18,448 20,316 20,316 20,316 20,316 24,052 44,767 44,767 33,153 96,793 213,907
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS - 78,039 - 51,296 18,448 20,316 20,316 20,316 20,316 24,052 44,767 44,767 33,153 96,793 213,907
ACUMULADO - 78,039 - 129,335 - 110,887 - 90,571 - 70,255 - 49,939 - 29,623 - 5,571 39,195 83,962 117,115 213,907
NECESIDADES MAXIMAS DE KT $ 129,335

Se calcularon las depreciaciones de los activos nuevos a adquirirse con el proyecto con una
vida útil de 10 años (equipos). El monto de depreciaciones anual de todos los activos nuevos
asciende a $47,212.38 observándose un valor residual en un horizonte del proyecto de cinco
años de un monto de $236,061.90 (ver cuadro 5.4).

Cuadro 5.4 Depreciación de activos nuevos


INVERSIONES DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y VALOR RESIDUAL
VIDA UTIL DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR
CANTIDAD UNIDAD CONCEPTO COSTO UNITARIO IMPORTE (AÑOS) ANUAL (5 AÑOS) RESIDUAL
EQUIPO
1 UN
CAMIONETA MARCA NISSAN NP 300 ESTACAS 2019 254,913.79 254,913.79 10 25,491.38 127,456.90 127,456.90
HORNO GIRATORIO DE COLUMPIO CON CAPACIDAD PARA SEIS
CHAROLAS DE 1.70 X 1.75 X 1.70 M MARCA ECONOMIRUGO
1 EQUIPO MODELO HGC06 40,850.00 40,850.00 10 4,085.00 20,425.00 20,425.00
18 PZA CHAROLAS PARA PAN DE ZINCALUM DE 45 X 65 114.00 2,052.00 10 205.20 1,026.00 1,026.00
MEZCLADORA MARCA BARLOVENTO MODELO PARSEO
REFORZADO 35 PARA TRABAJO PESADO 100% GRADO
1 EQUIPO ALIMENTICIO DE ACERO INOXIDABLE 42,155.00 42,155.00 10 4,215.50 21,077.50 21,077.50
MOLINO PULVERIZADOR MARCA BARLOVENTO MODELO
RENOVATIO G8 INOX 100 3 HP 100% GRADO ALIMENTICIO EN
1 EQUIPO ACERO INOXIDABLE T 304 L 33,500.00 33,500.00 10 3,350.00 16,750.00 16,750.00

EXTRUSOR DE MASAS DE MAIZ CON CORTE NEUMATICO Y UN


1 EQUIPO DADO FORMADOR DE CHURROS DE 3/8 ACERO 304 76,999.00 76,999.00 10 7,699.90 38,499.50 38,499.50
TURBO LICUADOR MARCA ROBOT COUPE MODELO MP 350,
1 EQUIPO CAP. DE 50 QTS 21,654.00 21,654.00 10 2,165.40 10,827.00 10,827.00
TOTAL 472,123.79 47,212.38 236,061.90 236,061.90

Se calculó el flujo financiero anualizado para el proyecto desde el primero hasta el quinto
año de horizonte de este; los resultados se presentan en el cuadro 5.4. El flujo consideró el

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Anexo XXVI
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del Componente Riesgo Compartido

OCTAVIO ILLESCAS CID

saldo de Entradas menos salidas (Ingresos menos egresos) donde entre las salidas se
considera la devolución del préstamo de FIRCO en el concepto de RIESGO COMPARTIDO.
El saldo será siempre positivo teniendo entonces una positiva capacidad de pago mínima
de 1.8.

Cuadro 5.4 Flujo financiero anualizado y su proyección a un periodo de cinco años


HORIZONTE DEL PROYECTO
0 1 2 3 4 5
VALORES CON EL PROYECTO
Depreciaciones y Amortizaciones 19,293 39,345 39,345 39,345 39,345 39,345
Inversión del Proyecto: 601,459
En Activo Fijo 472,124
En Activo Diferido
Incremento en Capital de Trabajo 129,335
Aportaciones para el Proyecto 472,124
Crédito Banacario -
FIRCO 448,000
Otros 24,124
Pago Recursos Externos: - 40,000 70,000 100,000 119,000 119,000
PRESTAMOS FIRCO 40,000 70,000 100,000 119,000 119,000

Otros
Valor Residual 236,062
Recuperación del Capital de Trabajo 129,335
Ingresos - Egresos 30,761 104,082 110,490 116,897 134,304 170,712

En el cuadro 5.5 se presenta la tabla de amortización del préstamo en RIESGO


COMPARTIDO del proyecto. Se estimó que el plazo propio del proyecto deberá de ser de
cinco años, haciendo un primer pago anual de $40,000, del segundo año de $70,000, el
tercer año en $100,000 y el resto de $119,000 por años para tener en todos los años una
capacidad de pago del productor de 1.8 (ver cuadro 5.6).

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del Componente Riesgo Compartido

OCTAVIO ILLESCAS CID

Cuadro 5.5 Amortización del crédito


FUENTE DE FINANCIAMIENTO: FIRCO
TIPO CREDITO: RIESGO COMPARTIDO
TASA DE INTERES ANUAL: 0.00%
FORMA DE PAGO: ANUAL
PLAZO: AÑOS: 5
MONTO: $ 448,000.00
SALDO PAGO A PAGO
FECHA DE PAGO INSOLUTO CAPITAL INTERESES TOTAL
30/09/2020 408,000 40,000 0 40,000
30/09/2021 338,000 70,000 0 70,000
30/09/2022 238,000 100,000 0 100,000
30/09/2023 119,000 119,000 0 119,000
30/09/2024 0 119,000 0 119,000
TOTAL 448,000.00 0.00 448,000.00

Cuadro 5.6 capacidad de Pago del proyecto


CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos Por Ventas 947,682 1,059,174 1,170,666 1,282,158 1,393,650
Costos Totales (con
depreciaciones, gastos financieros
e impuestos) 842,945 918,029 993,114 1,068,198 1,143,283

Saldo Disponible para Pago 104,737 141,145 177,552 213,960 250,367

Compromisos Financieros:
Intereses Préstamos - - - - -
Pago de Capital a FIRCO 40,000 70,000 100,000 119,000 119,000
Total 40,000 70,000 100,000 119,000 119,000

Capacidad de Pago 2.6 2.0 1.8 1.8 2.1

Se calcularon los indicadores financieros del proyecto TIR, VAN y Relación Beneficio
Costo/Inversiones mediante el cálculo del FLUJO NETO DE EFECTIVO INCREMENTAL DEL
PROYETCO, es decir descontándole a los beneficios del Proyecto los beneficios antes de
éste. En el cuadro 5.6 se presentan los resultados.

La evaluación financiera del proyecto arroja una Tasa Interna de Retorno (TIR) de 23.52%
superior en 13.52 unidades porcentuales con respecto a la Tasa de Rentabilidad Mínima

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OCTAVIO ILLESCAS CID

Atractiva (TREMA, 12%), indicando que el proyecto es rentable. En este sentido el Valor
Presente Neto (VAN (12%)) alcanza un valor de $247,273 siendo mayor que cero por lo que
se confirma la rentabilidad financiera positiva del Proyecto. Finalmente, la Relación Beneficio
Costo de las Inversiones alcanzó un valor de 1.41 lo que significa que, por cada peso
invertido por la empresa, el proyecto podrá generar 41 centavos de capitalización.

Cuadro 5.6 Indicadores financieros del proyecto TIR, VAN, relación B/C
HORIZONTE DEL PROYECTO
0 1 2 3 4 5
VALORES CON EL PROYECTO
Depreciaciones y Amortizaciones 19,293 39,345 39,345 39,345 39,345 39,345
Inversión del Proyecto: 601,459
En Activo Fijo 472,124
En Activo Diferido
Incremento en Capital de Trabajo 129,335
Aportaciones para el Proyecto 472,124
Crédito Banacario -
FIRCO 448,000
Otros 24,124
Pago Recursos Externos: - 40,000 70,000 100,000 119,000 119,000
PRESTAMOS FIRCO 40,000 70,000 100,000 119,000 119,000

Otros
Valor Residual 236,062
Recuperación del Capital de Trabajo 129,335
Ingresos - Egresos 30,761 104,082 110,490 116,897 134,304 170,712
Otros Beneficios Netos con el Proyecto
Inversión Anterior en el Proyecto 272,465
Flujo Neto de Efectivo con el Proyecto - 843,162 144,082 180,490 216,897 253,304 655,109
VALORES SIN EL PROYECTO

Utilidad Neta, más Depreciaciones y Amortizaciones,


más Gastos Financieros, menos Inversiones
- 241,704 30,761 30,761 30,761 30,761 30,761
Otros Beneficios Netos sin Proyecto
Flujo Neto de Efectivo sin Proyecto - 241,704 30,761 30,761 30,761 30,761 30,761
FLUJO NETO DE EFECTIVO INCREMENTAL DEL PROYECTO - 601,459 113,321 149,728 186,136 222,543 624,347
Valor Actual Neto (12.00%): $ 247,273 TASA DE DESCUENTO: 12.00%
Tasa Inetrna de Retorno: 23.52%
Relación Beneficio/Costo Sobre Inversiones: 1.41

El análisis del punto de equilibrio y la Relación Utilidad Costos se presentan el cuadro 5.7.
El punto de equilibrio con el proyecto bajará de 71% a 36% indicando que los riesgos
financieros son menores para la Unidad de Producción por la instrumentación de la
inversión. La relación Utilidad Costo pasará de 13.3% a 21.9% indicando que por cada peso

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OCTAVIO ILLESCAS CID

gastado en la operación de la unidad de producción el proyecto permitirá tener una utilidad


de 21.90 centavos; éste es un medianamente atractivo.

Cuadro 5.7 Punto de equilibrio


CONCEPTO SA año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
RELACION UTILIDAD COSTO 13.3% 12.4% 15.4% 17.9% 20.0% 21.9%
PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 71% 53% 46% 40% 36% 32%

También se realizó el análisis de sensibilidad de la TIR; los resultados se presentan en el


cuadro 5.8. Se observa que el proyecto es rentable siempre y cuando el precio de venta de
los productos no se reduzca más del 17%, lo cual indica que el proyecto es muy sensible a
cambios negativos en los precios; lo mismo ocurre con los volúmenes de producción (19%).
Con relación al incremento en el precio de las materias primas estas se pueden incrementar
hasta en un 29% siendo entonces el proyecto ligeramente sensible a esta variable.

Cuadro 5.8 Análisis de sensibilidad de la TIR


1. REDUCCIONES EN EL PRECIO DE VENTA VALOR
% DE REDUCCION 17%
TIR 12.00%
R B/C 1.00

2. REDUCCIONES EN EL VOLUMEN DE PRODUCCION


% DE REDUCCION 19%
TIR 12.00%
R B/C 1.00

3. INCREMENTO EN EL PRECIO DE LAS MATERIAS PRIMAS


% DE INCREMENTO 29%
TIR 12.00%
R B/C 1.00

Finalmente se calculó el periodo de recuperación de las inversiones con un resultado de 4


años 5 meses (4.42 periodos de un año); el cálculo se presenta en el cuadro 5.9.

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OCTAVIO ILLESCAS CID

Cuadro 5.9 Periodo de recuperación de las Inversiones


VALOR RECUPERACION
PERIODO FACTOR SALDO
ACTUALIZADO ACUMULADA
1 0.8929 101,179 101,179 500,279
2 0.7972 119,363 220,542 380,917
3 0.7118 132,488 353,030 248,429
4 0.6355 141,430 494,460 106,999
5 0.5674 354,271 848,731 - 247,273
TOTAL 848,731
AÑOS: 4 MESES: 5

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OCTAVIO ILLESCAS CID

VI. Impacto previsto de las inversiones.

La empresa se enfoca en la producción de hongos setas en fresco y procesadas y con el


proyecto se le dará valor agregado a más del 50% de su producción mediante el proceso
de deshidratado-molienda y/o cocción-mezclado y empaquetado para su comercialización
mediante equipos especializados para generar productos de alto valor nutritivo y ofertarlos
como sustitutos de alimentos chatarras o altos en carbohidratos. Las inversiones anteriores
contemplan una innovación tecnológica al adquirir tecnología para el proceso que son
innovaciones tecnológicas del productor, siendo un proyecto único en su clase.

El 44% de la producción de setas de la unidad de producción se comercializará como setas


frescas con compradores de la región; el restante 56% se procesará en cuatro productos
de alto valor nutricional elaborando UN ENSETADOR, UN SAZONADOR, CHUROSETAS Y
GALLETAS POLVORON para ser comercializados en Tiendas de Autoservicios, Gimnasios,
Etc. El proyecto permitirá aumentar significativamente el valor de la producción primaria
debido a la elaboración de productos nutritivos, donde el precio de venta de hongos setas
producido pasará de $25.00 a $188.74/ kg.

En el cuadro 6.1 se hace un resumen de los elementos técnicos, financieros y sociales sin
proyecto y las mejoras al año cinco derivadas de las inversiones del proyecto.

Con respecto al asunto financiero el nivel de ventas se incrementará en 1329.4% y la utilidad


neta se aumentará en 2,083.0% favorecido principalmente por el incremento en el precio
de venta. Así el capital contable de la unidad de producción crecerá de $340,465 a
$1,228,226 lo que representa una capitalización acumulada del 260.7%. Finalmente, el
proyecto generará cinco empleos permanentes en la fase de valor agregado.

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OCTAVIO ILLESCAS CID

Cuadro 6.1 Impactos técnicos, financieros y sociales del proyecto


CONCEPTO Unidad SA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Mejora
1. Aspectps Técnicos
Producción por Unidad de Superficie Kg/m2 12.00 88.23 88.23 88.23 88.23 88.23 635.3%
Producción Anual de Alimentos Tn 3.90 37.50 41.91 46.32 50.73 55.14 1313.9%
2. Aspectos Finacieros y Sociales
Ingresos $ 97,500 947,682 1,059,174 1,170,666 1,282,158 1,393,650 1329.4%
Utildiad Neta $ 11,469 104,737 141,145 177,552 213,960 250,367 2083.0%
Capital Contable $ 340,465 445,202 586,347 763,900 977,859 1,228,226 260.7%
Empleos Fijos y Eventuales Utilizados Un 1 6 6 6 6 6 500.0%

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