TAREA 1

ESTUDIANTE: FERNANDO GUERRERO GARCIA

CONTABILIDAD Y COSTOS

CURSO: 212018_54

DOCENTE: ALVARO EFREN MUÑOZ

UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

INGENIERIA INDUSTRIAL
BOGOTA, COLOMBIA

1
 Introducción

El eje estratégico de las compañías debe integrarse con unidades de soporte de vital importancia
como contabilidad y finanzas para poder tomar decisiones que ayuden a cumplir con sus objetivos
de corto y largo plazo. Estas áreas brindan datos confiables, herramientas y documentos que
ayudan a los usuarios a conocer la situación actual y futura de la empresa. En el desarrollo de este
trabajo, se profundizará en conceptos importantes como generalidades de la contabilidad,
elementos de las transacciones contables y los pagos laborales, con el fin que puedan ser
apropiados y puestos en practica en la vida profesional.

2
 Contenido
a. Solución Mapa Conceptual modulo 1, 3 y 4

3
 b. Solución problema del taller anexo
Punto 2.
El segundo taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI PRIMER
TALLER CONTABLE DE LA MEJOR SA"", NIT999.999.999-9.Su objeto social será la
comercialización de calzado par caballeros, tiene como política consignar diariamente, los pagos
los realiza con cheque, utiliza el inventario periódico.
Dia 1. Los socios aportan $1,288,000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $43,890,000.
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero aportado,
nos entregan chequera por valor de $500.000.
Dia 4. Se compran Materia Prima por 19,369,000 a crédito.
Dia 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.150.000.
Dia 8. Se venden mercancías de contado por $49,361,000
Dia 10. Se compra 5 computador por $6.500.000 pagando el 30% de contado, y el resto a crédito.
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4.
Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito equipo de oficina para uso de la por valor de
$13,799,000
Dia 17. Se vende mercancía a crédito por valor de $9,222,300
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $600.000.
Dia 21. El banco Bancafe nos concede un préstamo por $40.000.000, el cual lo depositan a nuestra
cuenta corriente.
Dia 25. Se pagan servicios así: Energía: $180.000, Agua: $85.000 y Teléfono $130.000.
Dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $5,500.000

4
Libro diario
Dia 1.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $1.288.000,00
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $43.890.000,00
1105 Caja $1.288.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $1.288.000,00 $45.178.000,00

Dia 2.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $1.288.000,00
111005 Banco Bancafe $1.288.000,00 $500.000,00
5305 Chequera $500.000,00
SUMAS IGUALES $1.788.000,00 $1.788.000,00

Dia 4.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancias $19.369.000,00
2205 Proveedores $19.369.000,00
SUMAS IGUALES $19.369.000,00 $19.369.000,00

Dia 5.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1.150.000,00
111005 Banco bancafe $1.150.000,00
SUMAS IGUALES $1.150.000,00 $1.150.000,00

5
Dia 8.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $49.361.000,00
1105 Caja $49.361.000,00
SUMAS IGUALES $49.361.000,00 $49.361.000,00

Dia 10.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $9.750.000,00
1528 Equipo de computo y comunicación $32.500.000,00
2305 Cuentas por pagar $22.750.000,00
SUMAS IGUALES $32.500.000,00 $32.500.000,00

Dia 11.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $9.684.500,00
2205 Proveedores $9.684.500,00
SUMAS IGUALES $9.684.500,00 $9.684.500,00

Dia 15.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $13.799.000,00
2305 Cuentas por pagar $13.799.000,00
SUMAS IGUALES $13.799.000,00 $13.799.000,00

Dia 17.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $9.222.300,00
1305 Clientes $9.222.300,00
SUMAS IGUALES $9.222.300,00 $9.222.300,00

6
Dia 20.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
153095 Papeleria $600.000,00
111005 Banco Bancafe $600.000,00
SUMAS IGUALES $600.000,00 $600.000,00

Dia 21.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $40.000.000,00
2105 Bancos Nacionales $40.000.000,00
SUMAS IGUALES $40.000.000,00 $40.000.000,00

Dia 25.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $395.000,00
513525 Acueducto $85.000,00
513530 Energia $180.000,00
513535 Telefono $130.000,00
SUMAS IGUALES $395.000,00 $395.000,00

Dia 30.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco del amor $5.500.000,00
510506 Salarios $5.500.000,00
SUMAS IGUALES $5.500.000,00 $5.500.000,00

7
Cuentas T

2205-PROVEEDORES
DEBE HABER
1105-CAJA
9.684.500 19.369.000
DEBE HABER
9.684.500 19.369.000
1.288.000 1.288.000
9.684.500
49.361.000 49.361.000
50.649.000 50.649.000
0

2305-CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES

DEBE HABER
1110-BANCO
22.750.000
DEBE HABER
13.799.000
1.288.000 500.000
36.549.000
40.000.000 1.150.000
36.549.000
49.361.000 9.750.000
9.684.500
600.000 2105-BANCOS NACIONALES
395000 DEBE HABER
5500000 40.000.000
90.649.000 27.579.500 40.000.000
63.069.500 40.000.000

1305-CLIENTES 3115-APORTES SOCIALES

DEBE HABER DEBE HABER

9.222.300 1.288.000
9.222.300 1.288.000
9.222.300 1.288.000

4135-COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

1524-EQUIPO DE OFICINA MENOR
DEBE HABER
DEBE HABER
13.799.000
49.361.000
13.799.000
9.222.300
13.799.000
0 58.583.300
58.583.300

8
 5120-ARRENDAMIENTO 513525-ACUEDUCTO
DEBE HABER DEBE HABER
1.150.000 85.000
1.150.000
1.150.000 85.000
85.000
530505-GASTOS BANCARIOS
DEBE HABER
513530- ENERGIA
500.000
DEBE HABER
180.000
500.000
500.000
180.000
180.000
519530- PAPELERIA
DEBE HABER
513535- TELEFONO
600.000
DEBE HABER
130.000
600.000
600.000
130.000
130.000
6205-COMPRAS MERCANCIA
DEBE HABER
510506- SALARIOS
19.369.000
DEBE HABER

19.369.000 5.500.000

19.369.000
5.500.000
5.500.000
1528-EQUIPO DE COMPUTO
DEBE HABER
32.500.000

32.500.000
32.500.000

9
Balance de comprobación

INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE xxxxxxxxxxx

NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
31 de DICIEMBRE
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 63.069.500
1305 Clientes (CxC) 9.222.300
1524 Equipo de oficina 13.799.000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 0
1528 equipo de computo 32.500.000
2105 Obligaciones Financieras 40.000.000
2205 Proveedores Nacionales 9.684.500
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 36.549.000
3115 Aporte Social 1.288.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 58.583.300
510506 Salarios 5.500.000
5120 Gasto Arrendamiento 1.150.000
513525 Acueducto 85.000
513530 Energía 180.000
513535 Telefono 130.000
519530 Papeleria 600.000
530505 Gasto financiero - chequera 500.000
6205 Compra de Mercancia 19.369.000
SUMAS IGUALES. 146.104.800 146.104.800

0
Análisis

Para este ejercicio se utilizaron códigos PUC de naturaleza de activos, pasivos, gastos y
patrimonio, pero principalmente las cuentas pertenecientes al balance general o estado de situación
financiera (1, 2 y 3) y a las clases correspondientes a las cuentas del estado de resultados (4,5,6,7).

En la naturaleza de las cuentas, se registraron transacciones pertenecientes a la naturaleza

deudora o débito, es decir, cuentas del activo que tenían saldo altos como Bancos, Cuentas por
cobrar, equipos de oficina y equipos de cómputo. De igual forma se evidenciaron cuentas de
naturaleza acreedora como el pasivo y patrimonio que justificaban las obligaciones financieras que

10
contraía la empresa, como cuentas por pagar, proveedores, o la fuente interna de financiación como
eran los aportes sociales, etc.

Igualmente, como las transacciones han sido registradas correctamente en las cuentas T, se
comprobó que la suma de todos los débitos dio igual a la suma de todos los créditos.

11
 Conclusiones

Es importante, conocer la naturaleza de las cuentas y la dinámica de los códigos Puc para poder
tomar decisiones económicas que repercutirán en el desarrollo correcto de la empresa. Se debe
tener en cuenta, que las organizaciones actuales necesitan focalizarse y establecer mediciones en
aquellos procesos que consumen más recursos económicos y que puedan impactar en su
rendimiento, por lo cual una óptima asignación de los recursos disponibles permitirá mantenerlas
un paso por encima de sus competidores, mejorar su desempeño para satisfacer las exigencias de
sus clientes.

12
 Bibliografía

1. Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.).
Módulo 1 Conceptos Básicos (p.1-40). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&
ppg=59
2. Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.).
Módulo 3 Transacciones contables (p.76, 127,134,136). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones.
Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&
ppg=59
3. Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.).
Módulo 4 Pagos laborales (p.146-159). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&
ppg=59

13