Está en la página 1de 17

ENUNCIADO Y OPERACIONES:

1. Se reapertura las operación con un activo , pasivo y capital de:

- cuentas corrientes por 150,567.00

- cuentas por cobrar por 117,321.00

- materias primas para productos manufacturados por 2,963.40 (pre inicio =


1,346.00, inicio= 110.00, crecimiento= 60.00, acabado= 800.00,
antibióticos= 345.00, vacunas= 302.40),

- otros suministros por 107.70 (ambientador= 5.20, desinfectante=12.00,


escobas= 7.00, jabón de tocador= 1.50, jabón líquido= 4.50, creso= 5.50,
mascarilla tapa boca= 10.00, papel higiénico= 5.00, protector de oído=
15.00, recogedor= 7.00, suavizante= 17.00, tacho de plástico=18.00),
edificaciones administrativas por 45,200.00, maquinarias y equipos de
explotación por 85,200.00, vehículos motorizados por 68,200.00, muebles y
enseres por 23,320.00, marcas por 6,464.00, depreciación acumulada por
9,760.00, cuentas por pagar por 127,345.00, pasivo diferido por 29,000.00,
acciones por 253,038.10, utilidades no distribuidas por 80,200.00

2. La Gerencia General a cargo del Ing. Fernando Antonio Orihuela Rodenas


autoriza la apertura de las Órdenes de Producción al Gerente de Planta de la
Unidad de Producción “La Nena”, con la finalidad de satisfacer la demanda
de pollo vivo en la zona de la Selva Central:

a. Orden de Producción Nº 712FN


 Producto : Pollos línea Cobb
 Peso Promedio : 2.50 Kilogramos
 Tiempo Crianza : 42 días
 Galpón : GR12
 Cantidad : 25,000 aves
 Fecha de Inicio : 02 Julio 2012
130
 Fecha Término : 12 de Agosto 2012
b. Orden de Producción Nº 714FN
 Producto : Pollos línea Cobb
 Peso Promedio : 2.50 Kilogramos
 Tiempo Crianza : 42 días
 Galpón : GR14
 Cantidad : 25,000 aves
 Fecha de Inicio : 09 Julio 2012
 Fecha Término : 19 de Agosto 2012

2. Se compra materiales en los cuales ya están incluidos el IGV. Almacén a través


de los proveedores Laboratorios Biomont SAC, Redondos SAA y Produss San
Fernando SAC, atendió la Requisición de Pollitos BB y otros materiales directos
e indirectos con destino a las siguientes órdenes.

130
CONSUMOS ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 712FN
MATERIALES CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL
DIRECTOS CANT. POR CAJA UNIDAD
Pollitos BB Cobb 100 cajas 50 Pollitos 50.70 5,070.00
Pollitos BB Cobb 200 cajas 50 pollitos 50.70 10,140.00
Pollitos BB Cobb 200 cajas 50 pollitos 50.70 10,140.00
A.B Pre Inicio 5,000 Kg 1.64 8,200.00
A.B Inicio 33,125 Kg. 1.45 48,031.25
A.B Crecimiento 38,250 Kg. 1.40 53,550.00
A.B Acabado 27,875 1.39 38,746.25
Vacuna Newcastle,
Gumboro, Marek 50 frascos 4.20 210.00
Antibióticos: Aspidrog,
Bromix, Sulfavit,
Stresspak 40 Frascos 14.50 580.00
Cloro 2 Kg. 42 días 8.00 672.00
Total S/. S/. 175,849.50

COSTO COSTO TOTAL


MATERIALES INDIRECTOS CANT. UNITARIO
Viruta gruesa 150 sacos 1.40 210.00
Aserrín grueso 300 sacos 1.00 300.00
Mamelucos 7 unidades 35.00 245.00
Botas 10 pares 40.00 400.00
Gorras 242 unida 0.40 96.80
Pinzas 10 unidad 8.50 85.00
Formol 5 litros 12.00 60.00
Jeringas 500 u 0.25 125.00
Cal 50 kg. 0.60 30.00
Jabón 5 unidades 2.00 10.00
Otros materiales de limpieza 45.00
Total S/.1,606.80

131
CONSUMOS ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 714 FN

MATERIALES CANT. CANTID. COSTO COSTO TOTAL


DIRECTOS POR CAJA UNIDAD
Pollitos BB Cobb 500 cajas 50 Pollitos 50.70 25,350.00
A.B Pre Inicio 5,040 Kg 1.64 8,256.60
A.B Inicio 33,125 Kg. 1.45 48,031.25
A.B Crecimiento 38,256 Kg. 1.40 53,558.40
A.B Acabado 27,900 1.39 38,781.00
Vacuna Newcastle,
Gumboro, Marek 53 frascos 4.20 222.60
Antibióticos: Aspidrog,
Bromix, Sulfavit,
Stresspak 40 Frascos 14.50 681.50
Cloro 1.8 Kg. 42 días 8.00 604.80
Total S/. S/. 175,486.15

COSTO COSTO TOTAL


MATERIALES CANT. UNITARIO
INDIRECTOS
Viruta gruesa 160 sacos 1.40 224.00
Aserrín grueso 309 sacos 1.00 309.00
Mamelucos 7 unidades 35.00 245.00
Botas 10 pares 40.00 400.00
Gorras 150 unida 0.40 60.00

Pinzas 7 unidad 8.50 59.50


Formol 3 litros 12.00 36.00
Jeringas 480 u 0.25 120.00
Cal 40 kg. 0.60 24.00
Jabón 4 unidades 2.00 8.00
Otros materiales de limpieza 33.00
Total S/.1,518.50

3. Las compras requeridas anteriormente son utilizadas al 100% para la


producción del mes.

132
4. El total de Fichas de Tiempo del personal obrero de galpones asignado a
trabajar las Ordenes de Producción quedo resumido en:

MANO DE OBRA DIRECTA APLICADA EN LA ORDEN DE PRODUCCIÓN


Nº 712 FN
PUESTO HORAS POR REMUNERACIO
GALPONERO CANTIDAD 42 DÍAS N BRUTA
Lucio Escobar Rojas 01 64 1,190.00
Roy Huanuqueño Timoteo 01 64 1,190.00
Wilder Ramos Cárdenas 01 64 1,190.00
Totales 07 167 3,570.00

MANO DE OBRA DIRECTA APLICADA EN LA ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 714 FN


PUESTO CANTIDAD HORAS POR REMUNER
GALPONERO 42 DÍAS ACION
BRUTA
Fernando Tadeo Custodio 01 64 1,190.00
Máximo Palacios Pino 01 64 1,260.00
Raúl Mera Castellanos 01 64 1,260.00
Totales 07 167 3,710.00

CARGAS SOCIALES DE OBREROS


ORDEN DE CARGA SOCIAL
PRODUCCION SALARIOS ES SALUD S.C.R.T TOTALES

712 FN 3,570.00 142.80 10.71 3723.51


714 FN 3,710.00 148.40 11.13 3869.53
Totales 7,280.00 291.20 21.84 7593.04

5. El personal de las Secciones de Apoyo a la Producción y que trabajan en la


Unidad de Producción Fundo “La Nena” ocasionaron los siguientes costos.

133
SUELDO PERSONAL DE SERVICIOS:
SUELDO DEL
CARGOS CANT. MES ES SALUD TOTALES
G. Producción 01 6,500.00 585.00 7,085.00
Supervisor de Galpones 01 3,200.00 288.00 3,488.00
Médico Veterinario 01 3,500.00 315.00 3,815.00
Jefe de Logística 01 2,500.00 225.00 2,725.00
Almacenero 01 820.00 73.80 893.80
Secretaria 01 800.00 72.00 872.00
guardián 04 930.00 X 4 334.80 4054.80
Totales 21,040.00 2735.20 23,775.20

SUELDO PERSONAL DE SERVICIOS:


SUELDO
CARGOS CANT. QUINCENA ES SALUD TOTALES
G. Producción 01 3,250.00 292.50 3,542.50
Supervisor de Galpones 01 1,600.00 144.00 1,744.00
Médico Veterinario 01 1,750.00 157.50 1,907.50
Jefe de Logística 01 1,250.00 112.50 1,362.50
Almacenero 01 410.00 36.9 446.90
Secretaria 01 400.00 36.00 436.00
guardián 04 465.00 X 4 167.40 1,635.00
Totales 10,520.00 946.80 11,466.80

DISTRIBUCION DE LA MANO DE OBRA DIRECTA A LAS ORDENES DE PRODUCCION


ORDEN ORDEN PRODUCCION
CONCEPTOS PRODUCCION 714 FN
712 FN 3.21% (49.01%) TOTALES
3.34% (50.99%)
Gerente Producción 5,418.96 5,208.54 10,627.50
Supervisor de Galpones 2,667.80 2,564.20 5,232.00
Médico Veterinario 2,917.90 2,804.60 5,722.50
Jefe de Logística 2,084.22 2,003.28 4,087.50
Almacenero 683.62 657.08 1,340.70
Secretaria 666.95 641.05 1,308.00
Guardián 2,901.23 2,788.57 5,689.80
Totales 17,340.68 16,667.32 34,008.00

134
6. Los Costos Indirectos que asume la granja en el periodo de 42 días es el siguiente:

DISTRIBUCIÓN
CONCEPTOS IMPORTE
GALPÓN GR 12 GALPÓN GR 14
POR 42 DÍAS
50.06% 18 49.94%
Transporte 2,500.00 1251.50 1,248.50
Honorarios 1,050.00 525.63 524.37
Mantenimiento 540.00 270.32 269.68
Alquileres 677.00 338.91 338.09
Ser. básicos 1,250.00 625.75 624.25
Seguros 5,568.00 2,787.34 2,780.66
Tributos gobiernos 70.00 35.04 34.96
locales
Suscripciones 25.00 12.52 12.48
Gestión 500.00 250.30 249.70
Medioambiental.
Depreciación 3,000.00 1,501.80 1,498.20
Amortización int. 78.00 39.05 38.95
Otros
TOTALES 15,258.00 7,638.16 7,619.84

6. En la granja se reportó mortalidad de aves en 3.34% sobre el total de pollos del


Galón GR 12 y 3.21% sobre el total de pollos del Galpón GR14. La política de
la empresa es que el costo de las aves muertas es asumido por las aves que
quedan en pie.

7. El departamento de ventas de la empresa vendió a clientes de la zona y del


Departamento de Junín el 100% de la producción de aves correspondiente a la
producción del fundo la nena, más margen de ganancia de 2 soles por kilo.

18 Distribución en función a los materiales indirectos consumidos en cada orden de producción.

135
Granjas Orihuela S.A.C

HOJA DE COSTO
Nº 510 FN

COSTO S/. 3.4088470

DESCRIPCION : Pollos Cobb

PESO PROMEDIO: 2.5 Kg.

TODO DENTRO : 25,000 Pollos

TODO FUERA : 24,165 Pollos

% MERMA : 3.34%

ORDEN PROD. : 712 FN

FECHA INICIO : 02 Julio 2012

FECHA SALIDA : 12 Agosto 2012

KILOS BRUTO : 60,412.50 Kg.

MATERIAL MANO OBRA COSTOS COSTO DE

FECHAS DIRECTO DIRECTA INDIRECTOS PRODUCCION

S/ S/ S/ S/

Julio-agosto 175,849.50 175,849.50

Julio-agosto 1,606.80 1,606.80

Julio-agosto 3,570.00 3,570.00

Julio-agosto 332.01 332.01


(essalud + sctr)
Julio-agosto 17,340.68 17,340.68

Julio-agosto 7,638.16 7,638.16

TOTALES 175,849.50 3,902.01 26,585.64 206,337.15

136
Granjas Orihuela S.A.C

HOJA DE COSTO
Nº 511 FN

COSTO S/. 3.3881553

DESCRIPCION : Pollos Cobb

PESO PROMEDIO: 2.5 Kg.

TODO DENTRO : 25,000 Pollos

TODO FUERA : 24,197.50 Pollos

% MERMA : 3.21%

ORDEN PROD. : 714 FN

FECHA INICIO : 09 Julio 2012

FECHA SALIDA : 19 Agosto 2012

KILOS BRUTO : 60,493.75

MATERIAL MANO OBRA COSTOS COSTO DE

FECHAS DIRECTO DIRECTA INDIRECTOS PRODUCCION

S/ S/ S/ S/

Julio-agosto 175,486.15 175,486.15

Julio-agosto 1,518.50 1,518.50

Julio-agosto 3,710.00 3,710.00

Julio-agosto 159.53 159.53

Julio-agosto 16,667.32 16,667.32

Julio-agosto 7,619.84 7,619.84

TOTALES 175,486.15 3,869.53 25,805.66 205,161.34

137
DIARIO GENERAL
(Agosto 2012)
----- 1 -----
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 150,567.00
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - Terceros S/. 117,321.00


121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1213 En cobranza

24 MATERIAS PRIMAS S/. 2,963.40


241 Materias primas para productos manufacturados
241.10 Pre inicio S/. 1,346.00
241.11 Inicio S/. 110.00
241.12 Crecimiento S/. 60.00
241.13 Acabado S/. 800.00
241.14 Antibióticos S/. 345.00
241.15 Vacunas S/. 302.40

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTO S/. 107.70


252 Suministros
2524 Otros suministros
2524.01 Ambientador ) S/. 5.20
2524.02 Desinfectante S/. 12.00
2524.03 Escobas (1 UND) S/. 7.00
2524.04 Jabón de Tocador S/. 1.50
2524.05 Jabón Líquido S/. 4.50
2524.06 Kreso). S/. 5.50
2524.07 Mascarilla tapa boca S/. 10.00
2524.08 Papel Higiénico S/. 5.00
2524.09 Protectores de oído S/. 15.00
2524.10 Recogedor S/. 7.00
2524.11 Suavizante S/. 17.00
2524.12 Tacho de plástico S/. 18.00

33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 221,920.00


332 Edificios S/.45,200.00
333 Maquinarias y equipos de explotación S/. 85,200.00
333.01 Motores hidráulicos
333.02 Extractora-ventiladora.
333.03 Comederos tolva
333.04 Bebederos niples
333.05 Campanas.
333.06 Cortinas
333.07 Criadoras
333.08 Lanzallamas
334 Unidades de transportes S/. 68,200.00
334.10 Camiones
335 Muebles y Enseres S/.23,320.00
3351 Muebles
3352 Enseres
33521 Costo
33521.10 jabas
33521.11 Bandejas
33521.12 Accesorios en general

138
34 INTANGIBLES S/. 6,464.00
345 Gastos operativos
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOT. ACUMULADO S/. 9,760.00
391 Depreciación Acumulada
394 Amortización

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/.127,345.00


421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas

49 PASIVO DIFERIDO S/. 29,000.00


499 Otros Pasivos Diferidos
50 CAPITAL S/. 253,038.10
501 Capital Social

59 RESULTADOS ACUMULADOS S/. 80,200.00


591 Utilidades No Distribuidas
Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio de nuestras
operaciones en la Granja Orihuela SAC, correspondiente
al mes de julio-agosto 2012.

----- 2 -----

60 COMPRAS 354,460.95
602 MATERIAS PRIMAS 351,335.65
603 MATERIALES AUXILIARES 3,125.30
42 PROVEEDORES 354,460.95
421 FACTURAS POR PAGAR
POR LA COMPRA DE MATERIALES Y SUMINISTROS EN
ZONA DE SELVA. (19)

----- D -----
24 MATERIAS PRIMAS 351,335.65
243 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS AGROP.
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS 3,125.30
251 MATERIALES AUXILIARES
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 354,460.95
612 MATERIAS PRIMAS 351,335.65
613 MATERIALES AUXILIARES 3,125.30
POR EL INGRESO DE MATERIALES
A LOS ALMACENES DE LA EMPRESA Y GALPONES.

19
El numeral 11.2 del artículo 11 de la Ley N° 27037 establece, entre otros, que para el goce del beneficio tributario del IGV
“los contribuyentes deberán cumplir con los requisitos que establezca el artículo 2 del Decreto Supremo N° 103-99-EF
Reglamento de la Ley N° 27037”. Esto es concordante con el artículo 7 del citado Decreto Supremo que precisa que para el
goce de la exoneración del IGV las empresas deben cumplir únicamente con los requisitos del referido artículo 2

139
----- 3 -----
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 354,460.95
612 MATERIAS PRIMAS 351,335.65
613 MATERIALES AUXILIARES 3,125.30
POR EL INGRESO DE MATERIALES
24 MATERIAS PRIMAS 351,335.65
243 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS 3,125.30
251 MATERIALES AUXILIARES
POR LA SALIDA DE MATERIALES CON
DESTINO A LA PRODUCCIÓN DEL MES.

----- 4 -----
90 COSTO DE MATERIALES DIRECTOS 351,335.65
901 MATERIA PRIMA DIRECTA
92 COSTOS INDIRECTOS
921 MATERIAL INDIRECTO 3,125.30
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 354,460.95
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTOS Y C.
POR EL COSTO DE MATERIALES CINSUMIDOS
EN LAS ORDENES DE PRODUCCION 12FN Y 14FN.

----- 4 -----
62 CARGAS DEL PERSONAL 41,180.24
621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS
6211.1 SUELDOS 30,480.00
6211.2 SALARIOS 7,280.00
627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL
6271 ESSALUD 3,398.40
6272 S.C.R.T 21.84
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 8,329.04
403 CONTRIBUCION A INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 ESSALUD 3,398.40
4032 ONP 4,908.80
4033 S.C.R.T 21.84
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 32,851.20
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

140
CORRESPONDIENTE A LOS MESES DE JULIO Y
QUINCENA DE AGOSTO.
----- D -----
91 COSTO DE MANO OBRA DIRECTA 7,957.04
912 SALARIOS 7,280.00
913 ESSALUD 655.20
914 S.C.R.T 21.84
92 COSTOS INDIRECTOS
922 COSTO MANO OBRA INDIRECTA 33,223.20
922.1 SUELDOS 30,480.0
922.2 ESSALUD 2,743.20
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 41,180.24
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTOS Y C.
POR EL COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA E
INDIRECTA POR 42 DIAS.

----- 6 -----
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6,017.00
631 TRANSPORTES 2,500.00
632 HONORARIOS 1,050.00
633 MANTENIMIENTO 540.00
634 ALQUILERES 677.00
635 SERVICIOS 1,250.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 70.00
643 GOBIERNO LOCAL
6434 LICENCIA FUNCIONAMIENTO
65 OTROS GASTOS DE GESTION 6,093.00
651 SEGUROS 5,568.00
653 SUSCRIPCIONES 25.00
658 GESTION MEDIOAMBIENTAL 500.00
68 VALUACION U DETERIORO DE ACTIVOS 3,078.00
681 DEPRECIACION 3,000.00
682 AMORTIZACION DE INTANGIBLES 78.00
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION, AGOTAMIENTO ACUMULADO 3,078.00
391 DEPRECIACION ACUMULADA 3,000.00
392 AMORTIZACION ACUMULADA 78.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 70.00
406 GOBIERNOS LOCALES
406.9 LICENCIAS

141
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 12,110.00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
POR LAS CARGAS DE GESTION DE LA GRANJA.

----- D -----
92 COSTOS INDIRECTOS 15,258.00
923 COSTOS GENERALES
923.10 TRANSPORTES 2,500.00
923.11 HONORARIOS 1,050.00
923.12 MANTENIMIENTO 540.00
923.13 ALQUILERES 677.00
923.14 SERVICIOS 1,250.00
923.15 TRIBUTOS MUNICIPALES 70.00
923.16 SEGUROS 5,568.00
923.17 SUSCRIPCIONES 25.00
923.18 GESTION MEDIOAMBIENTAL 500.00
923.19 DEPRECIACION 3,000.00
923.20 AMORTIZACION 78.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 15,258.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTOS Y C.
POR EL COSTO DE LOS GASTOS INDIRECTOS,
CORRESPONDIENTE A LOS MESES DE JULIO Y
QUINCENA DE AGOSTO 2012.

----- 7 -----
93 COSTOS DE EXPLOTACION 410,899.19
931 POLLOS
931.10 ORDEN PRODUCCION 712FN 205,936.97
931.20 ORDEN PRODUCCION 714FN 204,962.22
90 COSTO DE MATERIALES DIRECTOS 351,335.65
901 MATERIA PRIMA DIRECTA
91 COSTO DE MANO OBRA DIRECTA 7,957.04
912 SALARIOS 7,280.00
913 ESSALUD 655.20
914 S.C.R.T 21.84
92 COSTOS INDIRECTOS 51,606.50
921 MATERIAL INDIRECTO 3,125.30
922 COSTO MANO OBRA INDIRECTA 33,223.20
922.1 SUELDOS 30,480.00

142
922.2 ESSALUD 2,743.20
923 COSTOS GENERALES 15,258.00
923.10 TRANSPORTES 2,500.00
923.11 HONORARIOS 1,050.00
923.12 MANTENIMIENTO 540.00
923.13 ALQUILERES 677.00
923.14 SERVICIOS 1,250.00
923.15 TRIBUTOS MUNICIPALES 70.00
923.16 SEGUROS 5,568.00
923.17 SUSCRIPCIONES 25.00
923.18 GESTION MEDIOAMBIENTAL 500.00
923.19 DEPRECIACION 3,000.00
923.20 AMORTIZACION 78.00
POR LOS COSTOS DE EXPLOTACION
DE CRECIMIENTO Y ENGORDE DE POLLOS.

----- 8 -----
21 PRODUCTOS TERMINADOS 410,899.19
213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS
2131 DE ORIGEN ANIMAL
2131.1 POLLOS
21311.1 GALPON GR12 205,936.97
21311.2 GALPON GR14 204,962.22
71 PRODUCCION ALMACENADA 410,899.19
711 VARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS
711.1 PRODUCTOS AGROPECUARIOS.
POR EL COSTO DE PRODUCCION
TOTAL DEL GALPON GR12 Y GR14.

----- 9 -----
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 652,288.81
122 FACTURAS, BOLETAS
70 VENTAS 652,288.81
702 PRODUCTOS TERMINADOS
702.3 PRODUCTOS AGROPECUARIOS
POR LA VENTA DE 120,906.25 KG
DE POLLO EN PESO VIVO A DISTINTOS
CLIENTES DE LA ZONA DE SELVA ANEXO
2.

143
----- 10 -----
69 COSTO DE VENTAS 410,899.19
692 PRODUCTOS TERMINADOS
6921 PRODUCTOS AGROPECUARIOS
21 PRODUCTOS TERMINADOS 410,899.19
213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS
2131 DE ORIGEN ANIMAL
2131.1 POLLOS
21311.1 GALPON GR 12 205,936.97
21311.2 GALPON GR 14 204,962.22
POR EL COSTO DE VENTAS

144