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“Decenio de la Igualdad de oportunidad para Mujeres y Hombres”

“Año de la Lucha contra la Corrupción y la Impunidad”

MEMORANDUM Nro 09

La Perla, 22 de Julio 2019

Al: Jefe Accidental de la Oficina de Inspectoria Interna de la Dirección


General de Economía de la Marina

1.- En cumplimiento a lo dispuesto en la Directiva de Ejecución del Programa de


Inspecciones año 2019, adjunto y remito a Ud. Señor C.N. Adm. la relación de
Inspecciones de Verificación (Anexo 01) y asimismo el cronograma de
Inspecciones de Verificación del año 2019 (Anexo 02) que el personal
efectuará de la Oficina de Inspectoría Interna de la Dirección General de
Economía de la Marina.

Servidor Profesional A
Auditor de la Dirección General de
Economía de la Marina
Mirtha PONCE Flores
01981584

DISTRIBUCIÓN:
Copia: Archivo.-
“Decenio de la Igualdad de oportunidad para Mujeres y Hombres”
“Año de la Lucha contra la Corrupción y la Impunidad”
“Decenio de la Igualdad de oportunidad para Mujeres y Hombres”
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MEMORANDUM Nro 05

La Perla, 20 de mayo 2019

Al: Jefe Accidental de la Oficina de Inspectoria Interna de la Dirección


General de Economía de la Marina

1.- En relación a su memorándum N° 030 de fecha 21 marzo 2019, adjunto y


remito a Ud. señor Capitán de Navío Adm. los Informes Preliminares de las
cinco (05) Direcciones u Oficinas asignadas a la suscrita, así como:

1. Gestión Patrimonial 01 al 05 abril 2019


2. Presupuesto 22 al 26 abril 2019
3. Contabilidad 29 al 03 mayo 2019
4. Sue II 06 al 11 mayo 2019
5. Sistemas 08 al 12 abril 2019

2.- Asimismo al efectuar inspección a la Sue II se evalúo hasta el viernes 10 de


mayo 2019 porque las labores cotidianas son de lunes a viernes y el día 11 de
mayo 2019 fue sábado.

3.- En relación del inciso d. de su memorándum la suscrita sue fue imposible de


presentar los Informes Preliminares porque hay que analizar, verificar, efectuar
cruce de información y determinar.

4.- Al efectuar las inspecciones asignadas se vino aplicando el control previo,


simultáneo in situ y aplicando la gestión.

Servicio Profesional A
Auditor de la Dirección General de
Economía de la Marina
Mirtha PONCE Flores
01981584

DISTRIBUCIÓN:
Copia: Archivo.-
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REQUERIMIENTO N° 011-2018-INSP/INTDIRECOMAR-MGP

La Perla,

Al: Jefe del Departamento de Presupuesto

Asunto: Requerimiento de Documentación e Información

Ref.: Directiva IPECAMAR N° 03-16 del Inspector General de la Marina

1. En cumplimiento a lo dispuesto en la Directiva de la referencia, y con el fin de


facilitar las labores de control del personal de auditoría, sírvase Ud. señor
C.N. ADM., proporcionar la documentación e información correspondiente
al AF-2018, que se detalla a continuación:

a. Directivas, resoluciones, y órdenes internas transitorias, permanentes y


leyes vigentes aplicables al Departamento de Presupuesto.

b. Órdenes internas de las funciones del personal del Departamento de


Presupuesto.

c. Organigrama del Departamento de Presupuesto.

d. Flujograma del Departamento de Presupuesto.

e. Presupuesto Inicial Aprobado (PIA) AF 2018.

f. Presupuesto Inicial Modificado (PIM) AF 2018 del 1° de enero del 2018


al 31 del 10 del 2018 con su respectiva documentación.

g. Avance del Presupuesto AF-2018 al mes de octubre del 2018.

h. Programación de Compromisos Anuales (PCA) AF-2018.

i. Consolidado de los Ingresos y Gastos Autorizados por el Presupuesto y


sus Modificaciones AF-2018.

j. Ejecución Presupuestal AF-2018 (Indicadores de Gestión)


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k. Últimos informes de las inspecciones al departamento de presupuesto


dando cumplimiento a la Ley y disposiciones vigentes.

2. La documentación e información solicitada deberá ser remitida a esta


Inspectoría Interna, a más tardar el 09 de noviembre 2018.

Capitán de Navío
Inspector Interno de la
Dirección General de Economía de la Marina
José Carlos TEJEDA Pereira
00819530

DISTRIBUCIÓN:
“Decenio de la Igualdad de oportunidad para Mujeres y Hombres”
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Copia: Archivo

MEMORANDUM Nro

La Perla,

Al: Jefe del Departamento de Presupuesto

1.- En cumplimiento a lo establecido en el Cronograma de inspecciones a cargo


de la Oficina de Inspectoría Interna para el presente año, dispuesto en a la
Directiva IPECAMAR Nro. 03-16 de la Inspectoría General, comunico a Ud.
señor Capitán de Navío ADM., que a partir del Lunes 12 de Noviembre al
Viernes 23 de Noviembre del 2018 del presente año, se realizará la Inspección
Programada Administrativa y Control de Gestión a esa Oficina y estará a
cargo de la Comisión integrada por el siguiente personal:

- SPA Auditora III Mirtha PONCE Flores Auditora Encargada

2.- Al respecto, tenga a bien disponer se brinde las facilidades del caso al
personal de auditoría, de acuerdo a la Hoja de Requerimiento Nro. 011-2018-
INSP/DIRECOMAR-MGP que se adjunta al presente.

Capitán de Navío
Inspector Interno de la
Dirección General de Economía de la Marina
José Carlos TEJEDA Pereira
00819530

DISTRIBUCIÓN:
Copia: Dir.Eje.Dir.Gral.Econ.Mar.
E/C SPA M. PONCE F.
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“Año de la Lucha contra la Corrupción y la Impunidad”

Archivo.-

MEMORANDUM Nro

La Perla,

Al: Jefe del Departamento de Gestión Tributaria

1.- En cumplimiento a lo establecido en el Cronograma de inspecciones a cargo


de la Oficina de Inspectoría Interna para el presente año, dispuesto en a la
Directiva IPECAMAR Nro. 03-16 de la Inspectoría General, comunico a Ud.
señor Capitán de Navío ADM., que a partir del Lunes 17 de Setiembre al
Viernes 21 de Setiembre del 2018 del presente año, se realizará la Inspección
Programada Administrativa y Control de Gestión a esa Oficina y estará a
cargo de la Comisión integrada por el siguiente personal:

- SPA Auditora III Mirtha PONCE Flores Auditora Encargada

2.- Al respecto, tenga a bien disponer se brinde las facilidades del caso al
personal de auditoría, de acuerdo a la Hoja de Requerimiento Nro. 005-2018-
INSP/DIRECOMAR-MGP que se adjunta al presente.

Capitán de Navío
Jefe de la Oficina de Inspectoría Interna de la
Dirección General de Economía de la Marina
José Carlos TEJEDA Pereira
00819530

DISTRIBUCIÓN:
Copia: Dir.Eje.Dir.Gral.Econ.Mar.
E/C SPA M. PONCE F.
“Decenio de la Igualdad de oportunidad para Mujeres y Hombres”
“Año de la Lucha contra la Corrupción y la Impunidad”

Archivo.-

MEMORANDUM Nro

La Perla,

Al: Director de Contabilidad

1.- En relación a su memorándum N° 211 de fecha 10 Setiembre 2018, adjunto y


remito a Ud. señor Capitán de Navío Adm., las Deficiencias D001 y D004 a ser
subsanadas por su Dirección.

Capitán de Navío
Inspectoría Interna de la Dirección
General de Economía de la Marina
José Carlos TEJEDA Pereira
00819530

DISTRIBUCIÓN:
Copia: Archivo
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MEMORANDUM Nro

La Perla,

Al: Jefe de la Oficina de Administración

1.- En relación al Arqueo de Caja Chica - Fondos para Pagos en efectivo,


realizado el día 29 Noviembre 2018, comunicó a usted las Deficiencias
encontradas que se verificaron, los mismos que deberán ser subsanadas; antes
de concluir el presente año fiscal:

 No existe la Orden Interna donde indique el gasto de la Caja Chica –


Fondos para Pagos en Efectivo incumpliendo el Artículo 10.- numeral 10.4
inciso a. de la Directiva de Tesorería aprobada por la R.D. N° 002-2007-
EF/77.15.

 Se verificó in situ que la Caja fuerte de la Oficina del Jefe de la Oficina de


Administración no ha efectuado el cambio de clave, incumpliendo el
Artículo 432 inciso a numeral (1) del Reglamento de Seguridad Naval
RESENA-13408.

 Se verificó in situ que en la Caja fuerte se encontró un rollo de vinifan, lo


cual no corresponde ya que 50% deberá existir en custodia especies
valoradas y dinero en efectivo.

 No existen los registros en el Libro de Caja Chica – Fondos para Pagos en


efectivo, los meses de junio, julio, agosto, setiembre, octubre y noviembre
AF-2018. Incumpliendo el artículo III Oportunidad, Título preliminar Principios
Regulatorios, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, Ley N°
28708 y Modificatorias.

2.- Asimismo esta Dirección General está considerada en el Programa Anual de


Inspecciones AF-2019, a cargo de la Inspectoría General de la Marina.

Capitán de Navío
Inspector Interno de la
Dirección General de Economía de la Marina
José Carlos TEJEDA Pereira
00819530

DISTRIBUCIÓN:
Copia: Dir.Eject.
“Decenio de la Igualdad de oportunidad para Mujeres y Hombres”
“Año de la Lucha contra la Corrupción y la Impunidad”

Archivo.