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UNIDAD 2: TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a


continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que


diseñe debe contener lo siguiente:

a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.


b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c) Criterios de auditoría.
d) Auditores seleccionados por procesos.
e) Recursos necesarios.
f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe


contener lo siguiente:

a) Objetivos y alcance de la auditoría.


b) Procesos a ser auditados.
c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de
auditoría.
e) Métodos de auditoría a utilizar.
f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras


el desarrollo de esta actividad.

Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2:


Objeto de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.
SOLUCIÒN

a) OBJETIVO

Suministrar una metodología para desarrollar las auditorías internas para verificar
si el sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se
cumplen de forma adecuada, logrando mantenerse actualizado, logrando estar
conforme con las políticas administrativas y legales, para certificar el control del
cumplimiento de las actividades de JKIMPRESORES S.A.S ejecutando
recomendaciones justas sobre las evidencias y el grado de cumplimiento de los
objetivos, planes y procesos, de igual forma las conformidades de mejora de las
actividades; ayudando a la toma de medidas para edificar las irregularidades
presentadas.

ALCANCE del programa de auditoría

Se examina desde la planificación, categorización, construcción y documentación,


como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que se puedan dar
por las auditorías internas de la calidad en JKIMPRESORES S.A.S.

b) CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR

JULIO 2019
1 2 3 4 7 8 9 10 12 15 16 17 19 22 21 24 26 27 28 30
ACTIVIDADES
Elabora programa
de auditoría

Preparar la
auditoría

Realizar reunión
de apertura

Recolección de
información

Preparar
Conclusiones de
auditoria

Ejecutar reunión
de cierre
Informe de
auditoria

Distribuir el
informe y
socializarlo

AGOSTO DE 2019
Seguimiento

c) CRITERIOS DE AUDITORIA

PROVEED ENTRADA ACTIVIDAD SALIDAS CLIENTE RESPONSA


OR S ES BLE

Alta *Programa
Elaborar el Evidencia Alta Jefe de
dirección de programa s de la Direccion Control
Auditoria
de Auditoria Auditoria Interno
*Dependenc *Dependenc
ias de la *Plan de Elaborar el *Hallazgo ias y/o Lider grupo
entidad Auditoria planes de s procesos de auditor
Auditoria la entidad
*Organismo *Procesos *Acciones
s de Control de la Prepara la Correctiv Organismos
Entidad auditoria as y de Control
Preventiv
*Planes de Realizar as.
Mejoramie reunión de
nto apertura *
Vigentes
Recolección
*Auditorias de la
Anteriores información

Preparar
conclusione
s de la
uditoria

Informes de
Auditoria
Distribuir el
Informe

Realizar
Seguimient
o.

D) AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

DISEÑAR DANIEL LICENCIADO


PINILLAS Y EXPERTO
RAMOS EN SISO

CERTIFICAR CARLOS JEFE DE


JULIAN OFICINA
MORA CONTROL
INTERNO

APROBAR AURA MARIA JEFE


CASTRO OFICINA
CONTROL
INTERNO

e) RECURSOS NECESARIOS

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores


de calidad de la entidad.

TECNOLOGICOS HARDWARE: Software y programas ofimáticos

INFRAESTRUCTURA: lugares para realizar el trabajo de los auditores en la


oficina de control interno.
f) IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

A. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Desplegar el control de gestión sobre la información de la gestión y de servicio de


JKIMPRESORES S.A.S

ALCANCE: Realización presupuestal y académica correspondiente al 2019 por los


gastos generales.

B. PROCESOS A SER AUITADOS

Métodos estratégicos:

Planeación estratégica.

•Proceso del Plan Estratégico


Desarrollo de planes

Proceso operativo

Procesos de apoyo:

PQR

•Proceso estratégico.

•Proceso de Gestión Humana.

•Procesos administrativos.

C. CRITERIOS E AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

a. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría


tales como:

Tipo de auditoría.

Determinar almacenamiento a utilizar.

Definición de fechas, inicios y terminación.

Tareas al equipo auditor.

Se define:

Objetivos, Alcance y los Antecedentes

b. Examinar el plan de visita de Auditoría a la aprobación del jefe de la


oficina de Control Interno.

c. Crear comunicaciones necesarias.

d. Archivo documental de la auditoria.

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÒN DE LAS


ACTIVIDADES DE AUDITORIA.

CRONOGRAMA.

Se define la serie de ciclos a ejecutar para el progreso de la auditoria.


Alcanzando la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 las reglas para la
Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, de igual manera las buenas
prácticas institucionales se meditan que los pasos son los siguientes:

a) Preparación del Plan de Auditoría.

b) Asignación de las tareas

c) Preparación de los documentos

d) Realización de la reunión de apertura.

e) Recopilación y verificación.

f) Generación de hallazgos.

g) Conclusiones de la auditoría

h) Reunión de cierre.

i) Preparación del informe.

j) Aprobación y distribución del informe.

E. METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

•Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

•Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios


de contabilidad de general aceptación.

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO


AUDITOR

• Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito


de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.

• Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del


trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con
sus obligaciones.

• Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la


planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
críticas.
3.Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

•Diseñar un plan de auditoría es importante en auditoría de igual forma para


fortificar una empresa, este trabajo consiste en equilibrar las unidades
organizacionales con un gran impacto dependiendo del valor Actualmente, diseñar
un plan de auditoría se debe concentrar en ciertas áreas de procesos
significativos.