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CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS

Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ingresos Totales ### ### ### ###

Costos Totales de produ L. 51,613.00 L. 55,742.04 L. 60,201.40 L. 65,017.52

FNC ### ### ### ###

% Rentabilidad

Relacion Costo/Beneficio 10.17 10.17 10.17 10.17


CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Factor Valor
Año 5 Años FNC
Descuento Presente
### 1 L. 473,249.00
2
L. 70,218.92 L. 511,095.96
3
### L. 551,960.60
4
L. 596,104.48

5
10.17 L. 643,769.08
Empresa De Procesamiento de B
Planilla mensual D
Mes de Abr
N°| N° ID NOMBRE/EMPLEADO DEPARTAMENTO CARGO DIAS TRABAJADOS SUELDO DIARIO SUELDO MENSUAL

1 0213-1994-00568 Melvin Zavala Administrativo GERENTE/GENEREAL 26 L. 405.77 L. 10,550.02


2 1201-1997-05693 Yojana Castro Producción GERENTE/PRODUCCION 28 L. 366.04 L. 10,249.03
3 1415-1992-00415 Esdras Hernandez Ventas GERENTE/VENTAS 26 L. 337.75 L. 8,781.42
4 0705-1900-13008 Jose Mejia Aseo/Matenimiento CONSERGE 28 L. 270.89 L. 7,585.00
5 0402-1993-21006 Carlos Castillo Producción OPERARIO 26 L. 326.92 L. 8,499.80
6 0301-1991-02365 Maria Partillo Producción OPERARIO 26 L. 326.92 L. 8,499.80
7 0811-1993-00008 Karen Lopez Producción OPERARIO 26 L. 326.92 L. 8,499.80
8 1102-1989-00154 Fernando Gomez Producción OPERARIO 26 L. 326.92 L. 8,499.80
9 0906-1992-01352 Isis E. Contreras Producción OPERARIO 26 L. 326.92 L. 8,499.80
10 0205-1990-02156 Ventas PROMOTOR DE VENTAS 26 L. 291.73 L. 7,585.00
11 1105-1992-04896 Administrativo CONTADOR 20 L. 425.00 L. 8,500.00
12 1002-1991-00425 Aseo/Matenimiento ASEADORA 26 L. 291.73 L. 7,585.00
13 0904-1988-02563 Aseo/Matenimiento ASEADORA 26 L. 291.73 L. 7,585.00
14 0708-1990-000451 Aseo/Matenimiento ASEADORA 26 L. 291.73 L. 7,585.00
15 0803-1990-04523 Vigilancia VIGILANTE 30 L. 305.00 L. 9,150.00
16 0406-1985-05462 Vigilancia VIGILANTE 30 L. 305.00 L. 9,150.00

TOTALES L.

* El salario mensual de los empleados esta en base al salario mínimo que se maneja en el país para las em
Las deducciones se calcularon al: IHSS 2.5% al emleado y 5% al patrono
RAP/FOSOVI 2% el empleado y 2% al patrono
INFOP 1.5% (Solo al empleado)

Mano de obra L. 148,370.78


mpresa De Procesamiento de Bebidas A.R.E´S S.A de C.V
Planilla mensual De Empleados
Mes de Abril del 18
DEDUCCIONES
SUELDO EXTRA
TOTAL SUELDO EXTRA DEDUCCIONES (Aportacion Empleado) DEDUCCIONES (Aportacion Patrono)
HORAS EXTRAS PAGO POR HORAS IHSS RAP/FOSOVI INFOP IHSS RAP/FOSOVI
0 L. - L. - L. 263.75 L. 211.00 L. 158.25 L. 527.50 L. 211.00
0 L. - L. - L. 256.23 L. 204.98 L. 153.74 L. 512.45 L. 204.98
0 L. - L. - L. 219.54 L. 175.63 L. 131.72 L. 439.07 L. 175.63
7 L. 25.00 L. 175.00 L. 189.63 L. 151.70 L. 113.78 L. 379.25 L. 151.70
10 L. 30.00 L. 300.00 L. 212.50 L. 170.00 L. 127.50 L. 424.99 L. 170.00
9 L. 30.00 L. 270.00 L. 212.50 L. 170.00 L. 127.50 L. 424.99 L. 170.00
8 L. 30.00 L. 240.00 L. 212.50 L. 170.00 L. 127.50 L. 424.99 L. 170.00
9 L. 30.00 L. 270.00 L. 212.50 L. 170.00 L. 127.50 L. 424.99 L. 170.00
10 L. 30.00 L. 300.00 L. 212.50 L. 170.00 L. 127.50 L. 424.99 L. 170.00
3 L. 25.00 L. 75.00 L. 189.63 L. 151.70 L. 113.78 L. 379.25 L. 151.70
0 L. - L. - L. 212.50 L. 170.00 L. 127.50 L. 425.00 L. 170.00
4 L. 30.00 L. 120.00 L. 189.63 L. 151.70 L. 113.78 L. 379.25 L. 151.70
4 L. 30.00 L. 120.00 L. 189.63 L. 151.70 L. 113.78 L. 379.25 L. 151.70
4 L. 30.00 L. 120.00 L. 189.63 L. 151.70 L. 113.78 L. 379.25 L. 151.70
0 L. - L. - L. 228.75 L. 183.00 L. 137.25 L. 457.50 L. 183.00
0 L. - L. - L. 228.75 L. 183.00 L. 137.25 L. 457.50 L. 183.00

136,804.47 L. 1,990.00 L. 3,420.11 L. 2,736.09 L. 2,052.07 L. 6,840.22 L. 2,736.09

nimo que se maneja en el país para las empresas manufactureras, siendo el correspondiente a L. 7,585.00 ya que la empresa cuenta con 9 empleados.
TOTAL DEDUCCIONES TOTAL SUELDO SUELDO NETO

L. 633.00 L. 9,917.02 L. 9,917.02


L. 614.94 L. 9,634.09 L. 9,634.09
L. 526.89 L. 8,254.53 L. 8,254.53
L. 455.10 L. 7,129.90 L. 7,304.90
L. 509.99 L. 7,989.81 L. 8,289.81
L. 509.99 L. 7,989.81 L. 8,259.81
L. 509.99 L. 7,989.81 L. 8,229.81
L. 509.99 L. 7,989.81 L. 8,259.81
L. 509.99 L. 7,989.81 L. 8,289.81
L. 455.10 L. 7,129.90 L. 7,204.90
L. 510.00 L. 7,990.00 L. 7,990.00
L. 455.10 L. 7,129.90 L. 7,249.90
L. 455.10 L. 7,129.90 L. 7,249.90
L. 455.10 L. 7,129.90 L. 7,249.90
L. 549.00 L. 8,601.00 L. 8,601.00
L. 549.00 L. 8,601.00 L. 8,601.00

L. 8,208.27 L. 128,596.20 L. 130,586.20


Estado de Costo de Producción

Materiales Directos
(+) Mano De Obra Directa
= Costos De Producción
(+) Inventario Inicial de Prod. En Proceso
= Costos de Productos en Proceso
(-) Inventario Final de Prod. En Proceso
= Costos de Productos Terminados
n

L. 47,114.00
L. 148,370.78
L. 195,484.78
L. 8,318.47
L. 203,803.25
L. 5,434.75
L. 198,368.50

Estado De Ingresos

Ventas Netas
Inventario Inicial de productos terminados L. 6,155.67
(+) Costos de productos terminados L. 198,368.50
= Productos disponibles para la venta L. 204,524.17
(-) Inventario Final de Articulos terminados L. 7,431.19
= Costos de Productos vendidos
= Utilidad Bruta En Ventas
Gastos de ventas L. 25,856.47
(+) Gastos Aministrativos L. 9,666.53
= Utilidad Operacional antes del impuesto
(-) Impuesto Sobre La Renta
= Utilidad Neta
L. 252,720.00

L. 197,092.98
L. 55,627.02

L. 35,523.00
L. 20,104.02
L. 8,680.16
L. 11,423.86

Estado De Utilidades Retenidas

Utilidades Retenidas
(+) Utilidad Neta
= Sub Total
(-) Dividendos
= Utilidades Retenidas Al finalizar el periodo
das

L. 8,336.27
L. 11,423.86
L. 19,760.13
L. 4,102.86
L. 15,657.27
COSTOS DE MAQUINARIA Y EQUIPO

N° Equipo y Materiales Precio Cantidad


1 Banda Transportadora L. 11,520.00 1
2 Marmita L. 58,750.00 1
3 Deshidratador L. 9,400.00 1
4 Triturador L. 7,050.00 1
5 Mesas de metal L. 4,700.00 1
6 Utensilios corto-punzantes L. 1,000.00 1
7 Refrigerador L. 14,000.00 1
8 Bascula L. 2,000.00 1
9 Intercambiador de calor L. 30,000.00 1
10 Vaporizador L. 30,000.00 1
11 Inflado de botellas L. 10,000.00 1
Costos Total Equipo y Materiales L. 178,420.00
QUIPO Costos Total Equipo De Oficina

Total Costo N° Equipo Precio


L. 11,520.00 1 Equipo de computo L. 10,000.00
L. 58,750.00 2 Casillero de oficina L. 5,000.00
L. 9,400.00 3 Equipo de portapapeles L. 4,000.00
L. 7,050.00 4 Impresora L. 5,000.00
L. 4,700.00 5 Muebles de oficina L. 20,000.00
L. 1,000.00 6 Veiculo (pick-up) L. 700,000.00
L. 14,000.00 7 Veiculo (Camion) L. 800,000.00
L. 2,000.00 8 Veiculo (Moto) L. 2,000.00
L. 30,000.00 Costos Total Equipo De Oficina L. 1,57
L. 30,000.00
L. 10,000.00
178,420.00
De Oficina Depresiacion de Maquinaria

Cantidad Total Costo N° Equipo y Materiales


3 L. 30,000.00 1 Banda Transportadora
2 L. 10,000.00 2 Marmita
1 L. 4,000.00 3 Deshidratador
2 L. 10,000.00 4 Triturador
1 L. 20,000.00 5 Mesas de metal
1 L. 700,000.00 6 Utensilios corto-punzantes
1 L. 800,000.00 7 Refrigerador
1 L. 2,000.00 8 Bascula
1,576,000.00 9 Intercambiador de calor
10 Vaporizador
11 Inflado de botellas
Total
Maquinaria Depresiacion de Equipo de Oficina

Dep. Acum. N° Equipo


L. 1,645.71 1 Equipo de computo
L. 5,875.00 2 Casillero de oficina
L. 2,350.00 3 Equipo de portapapeles
L. 1,762.50 4 Impresora
L. 671.43 5 Muebles de oficina
L. 200.00 6 Veiculo (pick-up)
L. 2,800.00 7 Veiculo (Camion)
L. 500.00 8 Veiculo (Moto)
L. 4,285.71 Total depresiaciones
L. 4,285.71
L. 2,000.00
L. 26,376.06
de Equipo de Oficina

Dep. Acum.
L. 1,600.00
L. 800.00
L. 640.00
L. 900.00
L. 1,600.00
L. 63,000.00
L. 72,000.00
L. 4,500.00
L. 145,040.00
BALANCE GENERAL
Del 1 de Abril al 31 de Agosto
Parcial Debe Haber
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente a efectivo
Caja L. 75,300.00
Cuentas por Cobrar L. 125,700.00
Inventarios
Inventario Final de Materiales L. 47,114.00
Inventario Final de Productos en Proceso L. 5,434.75
Inventario Final de Productos Terminados L. 7,431.19
Pagos Anticipados
Gastos Pagadospor Anticipado L. 5,400.00
Total Activos Corrientes L. 260,979.94
Activos No Corrientes
Propiedad Planta y Equipo
Equipo de Fabrica L. 178,420.00
(-) Dep. Acum. De Equipo de fabrica L. 26,376.06 L. 152,043.94
Equipo de Oficina L. 1,576,000.00
(-) Dep. Acum. De Equipo de Oficina L. 145,040.00 L. 1,430,960.00
Total Activos No Corrientes L. 1,583,003.94
TOTAL ACTIVO L. 1,843,983.88
PASIVO
Pasivo Corriente
Cuetas y documentos por pagar
Cuentas por pagar L. 85,800.00
Povision
Proviciones para cuentas incobrables L. 9,000.00
Total Pasivo Corriente L. 94,800.00
Pasivo No Corriente
Gastos Varios L. 15,400.00
Total Pasivo No Corriente L. 15,400.00
TOTAL PASIVO L. 110,200.00
PATRIMONIO NETO
Capital Social L. 1,718,126.61
Utilidades Retenidas L. 15,657.27
TOTAL PATRIMONIO L. 1,733,783.88
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO L. 1,843,983.88

Alan Maradiaga Ritza Membreño


Gerente Contador (a)
Plan De Financiamiento

Año Interes Pago Total Capital


1 L. 525,000.00 L. 1,044,104.43 L. 519,104.43
2 L. 447,134.33 L. 1,044,104.43 L. 596,970.10
3 L. 357,588.82 L. 1,044,104.43 L. 686,515.61
4 L. 254,611.48 L. 1,044,104.43 L. 789,492.96
5 L. 136,187.53 L. 1,044,104.43 L. 907,916.90
Saldo
L. 3,500,000.00
L. 2,980,895.57
L. 2,383,925.47
L. 1,697,409.85
L. 907,916.90
L. -0.00

Capital

Cuaota Nivelada
Presupuesto de construccion 1,351,163.35
Costos Total Equipo y Materiales 178420
consto deequipo y mobiliario de oficina 1576000
costo de produccion 195484.78

total de costos 3,301,068.13

L. 3,500,000.00

L. 1,044,104.43