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Estado de Resultados Estado de Posición Financiera

2018 2017 2018 2017 var


Venta $ 1,550 $ 700 Bancos $ 100 $ 200 $ 100
Costo de ventas $ 800 $ 400 Clientes $ 550 $ 150 -$ 400
Utilidad bruta $ 750 $ 300 Inventarios $ 350 $ 120 -$ 230
Gastos operativos $ 225 $ 50 Activo Corto plazo $ 1,000 $ 470 -$ 530
Depreciación $ 150 $ 100 Propiedad y equipo $ 2,200 $ 1,500 -$ 700
Utilidad de operación $ 375 $ 150 Activo total $ 3,200 $ 1,970 -$ 1,230
Costo financiero $ 190 $ 100
Utilidad antes de impuestos $ 185 $ 50
Pasivo financiero CP $ 200 $ 400 -$ 200
Impuestos $ 37 $ 10
Proveedores $ 300 $ 125 $ 175
Utilidad neta $ 148 $ 40
Acreedores diversos $ 200 $ 100 $ 100
Pasivo Corto plazo $ 700 $ 625 $ 75
EBITDA $ 525 $ 250 Pasivo financiero LP $ 1,687 $ 1,130 $ 557
Márgen bruto 48% 43% Pasivo total $ 2,387 $ 1,755 $ 632
Márgen de operación 24% 21%
Márgen neto 10% 6% Capital social $ 500 $ 50 $ 450
Utilidad acumuladas $ 165 $ 125 $ 40
Var.en Ventas 121.4% Utilidad del ejercicio $ 148 $ 40 $ 108
Var.en Utilidad Bruta 150.0% Capital Contable $ 813 $ 215 $ 598
Var.en Utilidad Op. 150.0%
Var.en Utilidad neta 270.0% Pasivo y Capital $ 3,200 $ 1,970 $ 1,230
$ - $ - $ -
Costo financiero 10.1% 6.5% Capital social in. $ 50 10%
Aportación $ 450 90%
Total capital social $ 500 100%

14.7 15.0
Estado de flujo de efectivo Razones de eficiencia operativa 2018 2017
2018 Rotación cartera 2.82 4.67
Utilidad neta $ 148 Días 130 78
Depreciación $ 150 Rotación inventario 2.29 3.33
Gastos financieros $ 190 Días 160 110
Clientes -$ 400 Rotación proveedores $ 3.43 $ 3.76
Inventarios -$ 230 Días 106 97
Proveedores $ 175 Ciclo de conversión 183 91
Acreedores $ 100 Razones financieras de Solvencia 2018 2017
Flujo operativo $ 133 Apalancamiento 0.75 0.89
Cobertura de intereses (flujo) 0.70 .
Adquisiciones de Equipo -$ 850 Cobertura de intereses (UAFIR) 1.97 .
Flujo de inversión -$ 850 Razones financieras de Liquidez 2018 2017
Saldo líquido neto -$ 100 -$ 200
Reducción de deuda c.p. -$ 200 Requerimientos Capital de trabajo $ 400 $ 45
Incremento deuda l.p. $ 557 Capital de trabajo neto $ 300 -$ 155
Pago de intereses -$ 190 Razón de circulante 1.43 0.75
Aportaciones de los socios $ 450 Prueba del ácido 0.93 0.56
Flujo de financiamiento $ 617 Razones financieras de rentabilidad 2018 2017
EBITDA/Ventas 33.9% 35.7%
Variación neta del efectivo -$ 100 Márgen bruto 48.4% 42.9%
-$ 100 Márgen de operación 24.2% 21.4%
$ - Márgen neto 9.5% 5.7%
ROE (con base en utilidad) 11.8% .
ROE (con base en flujo operativo) -11.4% .
% de dividendo a repartir 40%

Estado de Costo de Ventas


Inventario inicial $ 120 $ 50
Compras $ 1,030 $ 470
Inventario final $ 350 $ 120
Costo de ventas $ 800 $ 400
CV= II+Compras-IF Compras=IF+CV-II
Integración de Propiedad y equipo
Saldo inicial $ 1,500 $ 1,000
Adiciones $ 850 $ 600
Depreciacion $ 150 $ 100
Saldo final $ 2,200 $ 1,500
SF=SI+Adic.-Dep. Adic.=SF+Dep-SI

$ 2,200
Estado de Resultados Estado de Posición Financiera
2018 2017 2018 2017 var
Venta $ 1,550 $ 700 Bancos $ 100 $ 200 $ 100
Costo de ventas $ 800 $ 400 Clientes $ 550 $ 150 -$ 400
Utilidad bruta $ 750 $ 300 Inventarios $ 350 $ 120 -$ 230
Gastos operativos $ 225 $ 50 Activo Corto plazo $ 1,000 $ 470 -$ 530
Depreciación $ 150 $ 100 Propiedad y equipo $ 2,200 $ 1,500 -$ 700
Utilidad de operación $ 375 $ 150 Activo total $ 3,200 $ 1,970 -$ 1,230
Costo financiero $ 190 $ 100
Utilidad antes de impuestos $ 185 $ 50
Pasivo financiero CP $ 200 $ 400 -$ 200
Impuestos $ 37 $ 10
Proveedores $ 300 $ 125 $ 175
Utilidad neta $ 148 $ 40
Acreedores diversos $ 200 $ 100 $ 100
Pasivo Corto plazo $ 700 $ 625 $ 75
EBITDA $ 525 $ 250 Pasivo financiero LP $ 1,687 $ 1,130 $ 557
Márgen bruto 48% 43% Pasivo total $ 2,387 $ 1,755 $ 632
Márgen de operación 24% 21%
Márgen neto 10% 6% Capital social $ 500 $ 50 $ 450
Utilidad acumuladas $ 165 $ 125 $ 40
Var.en Ventas 121.4% Utilidad del ejercicio $ 148 $ 40 $ 108
Var.en Utilidad Bruta 150.0% Capital Contable $ 813 $ 215 $ 598
Var.en Utilidad Op. 150.0%
Var.en Utilidad neta 270.0% Pasivo y Capital $ 3,200 $ 1,970 $ 1,230
$ - $ - $ -
Costo financiero 10.1% 6.5% Capital social in. $ 50 10%
$ 1,887 $ 1,530 Aportación $ 450 90%
$ 1,709 Total capital social $ 500 100%
11.1%

53.28
11.8%
14.7 15.0
Estado de flujo de efectivo Razones de eficiencia operativa 2018 2017
2018 Rotación cartera 2.82 4.67
Utilidad neta $ 148 Días 130 78
Depreciación $ 150 Rotación inventario 2.29 3.33
Gastos financieros $ 190 Días 160 110
Clientes -$ 400 Rotación proveedores $ 3.43 $ 3.76
Inventarios -$ 230 Días 106 97
Proveedores $ 175 Ciclo de conversión 183 91
Acreedores $ 100 Razones financieras de Solvencia 2018 2017
Flujo operativo $ 133 Apalancamiento 0.75 0.89
Cobertura de intereses (flujo) 0.70 .
Adquisiciones de Equipo -$ 850 Cobertura de intereses (UAFIR) 1.97 .
Flujo de inversión -$ 850 Razones financieras de Liquidez 2018 2017
Saldo líquido neto -$ 100 -$ 200
Reducción de deuda c.p. -$ 200 Requerimientos Capital de trabajo $ 400 $ 45
Incremento deuda l.p. $ 557 Capital de trabajo neto $ 300 -$ 155
Pago de intereses -$ 190 Razón de circulante 1.43 0.75
Aportaciones de los socios $ 450 Prueba del ácido 0.93 0.56
Flujo de financiamiento $ 617 Razones financieras de rentabilidad 2018 2017
EBITDA/Ventas 33.9% 35.7%
Variación neta del efectivo -$ 100 Márgen bruto 48.4% 42.9%
$ 100 Márgen de operación 24.2% 21.4%
$ - Márgen neto 9.5% 5.7%
ROE (con base en utilidad) 11.8% .
-$ 57 ROE (con base en flujo operativo) -11.4% .
% de dividendo a repartir 40%

Estado de Costo de Ventas


-$ 57 Inventario inicial $ 120 $ 50
Compras $ 1,030 $ 470
Inventario final $ 350 $ 120
Costo de ventas $ 800 $ 400
CV= II+Compras-IF Compras=IF+CV-II
Integración de Propiedad y equipo
Saldo inicial $ 1,500 $ 1,000
Adiciones -$ 850 $ 600
Depreciacion -$ 150 $ 100
Saldo final $ 2,200 $ 1,500
SF=SI+Adic.-Dep. Adic.=SF+Dep-SI
ic.=SF+Dep-SI