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TEMA:
``ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÒN
Y COMERCIALIZACIÒN DE LICOR DE CACAO``.
AUTORES:
CHAVEZ ZUÑIGA KATHERINE SULAY
DELGADO CASTRO MARIA EVELYN
MONTENEGRO LARA OMAR DAVID
TUTORA:
ING. ANA HARO VELASTEGUI, MSC
GUAYAQUIL – ECUADOR
SEPTIEMBRE 2017
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
AUTORES:
CHAVEZ ZUÑIGA KATHERINE SULAY REVISORES: ING. ANA HARO VELASTEGUI, MSC.
DELGADO CASTRO MARIA EVELYN
MONTENEGRO LARA OMAR DAVID
ADJUNTO PDF: SI x NO
Teléfono: 0967337097 E-mail: katty_chavez@hotmail.es
CONTACTO CON
0986667465 davids_9_12@hotmail.com
AUTORES:
0996769082 evedelgado92@hotmail.com
II
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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
https://secure.urkund.com/view/28915667-568493-
__________________________________
III
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CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
De mis consideraciones:
Dando por concluida esta tutoría de trabajo de titulación, CERTIFICO, para los
fines pertinentes, que los estudiantes están aptos para continuar con el proceso de
revisión final.
___________________________________
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CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
________________________________
CHAVEZ ZUÑIGA KATHERINE SULAY
C.I.0923838379
______________________________
DELGADO CASTRO MARIA EVELYN
C.I.0930919907
______________________________
MONTENEGRO LARA OMAR DAVID
C.I. 0927282277
*CÓDIGO ORGÁNICO DE LA ECONOMÍA SOCIAL DE LOS CONOCIMIENTOS, CREATIVIDAD E INNOVACIÓN (Registro Oficial n. 899 -
Dic./2016) Artículo 114.- De los titulares de derechos de obras creadas en las instituciones de educación superior y centros
educativos.- En el caso de las obras creadas en centros educativos, universidades, escuelas politécnicas, institutos superiores
técnicos, tecnológicos, pedagógicos, de artes y los conservatorios superiores, e institutos públicos de investigación como resultado
de su actividad académica o de investigación tales como trabajos de titulación, proyectos de investigación o innovación, artículos
académicos, u otros análogos, sin perjuicio de que pueda existir relación de dependencia, la titularidad de los derechos
patrimoniales corresponderá a los autores. Sin embargo, el establecimiento tendrá una licencia gratuita, intransferible y no
exclusiva para el uso no comercial de la obra con fines académicos.
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DEDICATORIA
familia que me apoyó a alcanzar esta meta, darle lo mejor a mis hijos ser el
Con el más inmenso amor este proyecto va dedicado primero a Dios por
darme la oportunidad de vida y salud para lograr culminar esta meta, que sin duda
alguna es una de muchas metas que mis padres Kelvin y Magaly han esperado
ejemplo a seguir hoy con alegría la ven realizada. Junto a mi novio y mi familia
Carrera.
trabajar arduamente por alcanzar mis sueños y lograr los objetivos que me he
propuesto obtener. A mi Novia, por ser el motor que me impulsa día a día a ser
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AGRADECIMIENTO
A Dios, quien siempre guío mis pasos, a mis padres, hermana, familia,
esposo e hijos por ser los pilares fundamentales de mi vida, quienes con su aporte
compañeros de tesis, profesores, y todas las personas que aportaron con sus
Dios y a mis padres que han sido el pilar fundamental de mi vida, sin ellos no
sería la persona que soy ni hubiera obtenido todo lo que he logrado, a mis
maestros por la enseñanza impartida cada día en sus clases y a mi familia por su
apoyo.
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RESUMEN
PALABRAS CLAVES:
financiera
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KEYWORDS:
IX
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TABLA DE CONTENIDO
REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIAS Y TECNOLOGÍA ........................ II
CERTIFICADO PORCENTAJE DE SIMILITUD .............................................. III
LICENCIA GRATUITA INTRANSFERIBLE Y NO EXCLUSIVA PARA EL
USO NO COMERCIAL DE LA OBRA CON FINES NO ACADÉMICOS .........V
DEDICATORIA ................................................................................................... VI
AGRADECIMIENTO ......................................................................................... VII
ABSTRACT .......................................................................................................... IX
TABLA DE CONTENIDO .....................................................................................X
ÍNDICE DE TABLAS .......................................................................................... XI
ÍNDICE DE FIGURAS .......................................................................................XIII
INTRODUCCIÓN .................................................................................................. 1
DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO ........................................................................... 2
ANTECEDENTES ................................................................................................ 2
OBJETIVO GENERAL .......................................................................................... 5
OBJETIVOS ESPECÍFICOS .................................................................................. 5
MISIÓN .................................................................................................................. 5
VISIÓN ................................................................................................................... 5
SITUACIÓN ACTUAL .......................................................................................... 6
INTERPRETACIÒN ............................................................................................ 20
CAPÍTULO 1 ........................................................................................................ 37
PLAN DE MERCADEO ...................................................................................... 37
CAPÍTULO 2 ........................................................................................................ 47
ESTUDIO TÉCNICO ........................................................................................... 47
CAPITULO 3 ........................................................................................................ 76
ESTUDIO ECONÓMICO .................................................................................... 76
APENDICE AL ANEXO.................................................................................... 103
APENDICE ......................................................................................................... 106
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ÍNDICE DE TABLAS
XI
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XII
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ÍNDICE DE FIGURAS
XIII
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INTRODUCCIÓN
productos. Tomando como base este precepto notamos que este tipo de producto
licores el incorporar sabores como el cacao del cual la mayoría de personas dan su
aprobación y aceptación, este análisis también cubre la situación actual del sector
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ANTECEDENTES
la salud. Se conoce que el origen del mismo tiene sus indicios en México,
Guatemala y Honduras, donde su uso está registrado desde hace 2,000 años antes
años.
sin lugar a duda la que mayor demanda y connotación posee dentro del mercado
Ecuador, esta etapa fue conocida como el Boom Cacaotero, para 1880 esto se va
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inversión realizada en la producción del cacao permite sustituir este rubro gastado
actividad; ya que, existe apertura para que los agricultores accedan a créditos que
cosecha; ya que, aún siguen siendo estos manuales, la distribución de los mismos
porque los agricultores no poseen vehículos para el efecto y tienen que utilizar
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nivel mundial siendo así que del total de toda la producción éste representa un
Principales productores y
exportadores de cacao en el mundo
Producción
Países
exportadora en TM
Ghana 920
Indonesia 425
Nigeria 240
Brasil 210
Ecuador 200
Camerón 200
Perú 75
Colombia 47
México 30
Nota: Datos tomados del Banco Central del Ecuador BCE, expresada en Toneladas métricas.
(BCE, 2016)
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OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
licor de cacao.
cacao.
cacao.
MISIÓN
VISIÓN
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SITUACIÓN ACTUAL
siguiente figura:
692,849 20,20%
36,34%
576,390
22,58%
473,606 -27,18%
422,759
344,897
Figura 1 Exportaciones de cacao en el Ecuador. Miles de USD. 2011-2015. Tomado del boletín anuario
del BCE
dólares, lo que representa un crecimiento de 46,29% del sector durante los cinco
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producción, sumado a esto el bajo apoyo gubernamental que existió, poca entrega
Sin embargo, en los años 2013, 2014 y 2015 se logran recuperar las
después del banano, pescado, rosas y demás formas de oro para uso no monetario.
20,20%
36,34% 692,849
576,390
422,759
Figura 2 Exportaciones de cacao en el Ecuador. Miles de USD. 2013-2015. Tomado del boletín
del 70% de la producción global, seguido de indonesia con un 10%. Aunque como
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Nigeria
10%
Indonesia
20%
Ecuador
70%
Figura 3. Producción mundial de cacao fino de aroma. Tomado del boletín anuario del BCE
9,91%
27,852
8,97%
-2,00% -8,86%
25,859
25,341 25,384
23,730
Figura 4. Exportaciones de elaborados de cacao en el Ecuador. Miles de USD. 2011-2015. Tomado del
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25.384 miles de USD en el 2015. El pico más alto fue en el 2014 con US 27.852
embargo, hay que destacar también el descenso marcado en el año 2013 (-2,00%),
y 2015 (8,86%), ya que las causas han sido similares en los dos casos, y se debe
ecuatorianos optaron por bajar los márgenes de ganancias o utilidad con el fin de
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47% 47%
46% 45% 45%
5% 6% 5% 5%
4%
Figura 5. Participación porcentual por rubro de elaborados de cacao en el Ecuador. Tomado del
2015), debido a la alta demanda mundial por este producto, principalmente Chile,
cacao es una pasta fluida que se obtiene del cacao a partir de un proceso de
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3% 3% 2% 2%
5%
8%
42%
13%
22%
Chile Estados Unidos Holanda Malasia México Alemania Brasil Colombia China
Figura 6. Demanda mundial de elaborados de cacao en el Ecuador. Tomado del boletín anuario
del BCE
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acuerdo a las cinco fuerzas de Porter, cada una de ellas será calificada de acuerdo
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Tendencias en la
Fuerzas de Porter Descripción
competencia
Poder de negociación de
Alta Poca demanda.
compradores y clientes
Poder de negociación de
Escasos proveedores de
los proveedores o Media
materia prima.
vendedores
Amenaza de nuevos No hay mucha
Baja
competidores entrantes producción.
Amenaza de productos Existencia de bebidas o
Alta
sustitutos jugos isotónicos.
Negociación por marca
Rivalidad entre los
Media y poder en el mercado
competidores
de competidores.
Análisis de Mercado
Característica básica de los clientes
reales serían las empresas licoreras o distribuidoras que serán los intermediarios
rotación del mismo, es más lenta en comparación con las licoreras que venden
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Económicamente Activa (PEA), quienes optan por adquirir este tipo de producto
de pago)
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Política de precio
costos de producción.
Por lo tanto, una política de precios racional debe ceñirse a las diferentes
utilizado, sino combinada con las áreas de beneficio indicadas, entre ellas: el
presentación, sin embargo, el producto tendrá un precio por debajo, por encima o
Política de calidad
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Política de servicio
contar con una línea de servicio al cliente que estará presta a cualquier duda o
se podrá gestionar créditos por 15 días cuando el pedido sea al por mayor, es
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Z² ∗ N ∗ p ∗ q
𝑛=
e² ∗ (N − 1) + Z 2 ∗ p ∗ q
n= Tamaño de la muestra
distribución de frecuencia)
1.684.054
𝑛=
4.385.556
𝒏 = 𝟑𝟖𝟒, 𝟏𝟔
n = 384
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Género
Valores Valores
Género
absolutos relativos
Masculino 172 44,79%
Femenino 212 55,21%
TOTAL 384 100,00%
Masculino
Femenino 44,79%
55,21%
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Valores Valores
Edad
absolutos relativos
18-20 58 15,10%
20-25 110 28,65%
25-30 122 31,77%
Más de 30 años 94 24,48%
TOTAL 384 100,00%
20-25
25-30 28,65%
31,77%
edad entre 25-30 años, el 28,65% entre 20-25 años, es decir, que si se suman estos
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1.- ¿De la escala del 1 al 4 señale qué tipo de bebida alcohólica consume
Whisky
13,28%
Cerveza
40,10%
Ron
32,55%
Vino
14,06%
INTERPRETACIÒN
Interpretación de los Resultados El 40,10% de los encuestados
afirmó que el consumo más alto que realizan es con la cerveza, seguido del
32,55% como licor, es decir, se concentra el 72,65% en estos dos rubros, es decir,
que el proyecto que se desea implementar tendrá buena demanda, debido a que es
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Nunca
Rara la vez 5,73%
21,35%
Cada semana
47,40%
Una vez al mes
25,52%
bebidas alcohólicas es cada semana, seguido del 25,52% que es una vez al mes,
muy frecuentemente, es decir, la demanda será alta y la rotación del producto será
constante.
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alcohólicas?
Valores Valores
Lugares de consumo
absolutos relativos
Bares 120 31,25%
Restaurantes 80 20,83%
Fiestas 67 17,45%
Reuniones 65 16,93%
Discotecas 52 13,54%
TOTAL 384 100,00%
Discotecas
13,54%
Reuniones Bares
16,93%% 31,25%
Fiestas Restaurantes
17,45% 20,83%
los principales rubros donde las personas consumen alcohol, entre estos tres
lugares suman un total de 69,53%. Es decir que esos serán los lugares donde
ventas.
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bebida?
Rango de presupuesto
Valores Valores
asignado al gasto de
absolutos relativos
bebidas alcohólicas
De $10 a $30 64 16,67%
De $40 a $60 85 22,14%
De $70 a $90 125 32,55%
Más de $100 110 28,65%
TOTAL 384 100,00%
De $10 a $30
17%
Más de $100
29%
De $40 a $60
22%
De $70 a $90
32%
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Incremento de precios
Valores Valores
como impedimento
absolutos relativos
para el consumo
SÍ 102 26,56%
No 282 73,44%
TOTAL 384 100,00%
SÍ
26,56%
No
73,44%
los precios del licor no ha sido un impedimento para el consumo de este producto,
observó más en licores provenientes del exterior, a su vez que también se registra
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Tabla 11. Medios por las que se conocen las bebidas alcohólicas
Redes sociales
39,06%
Televisión
57,29%
Radio
3,65%
Figura 14. Medios por las que se conocen las bebidas alcohólicas
39,06% asegura que las redes sociales ayudan mucho a estimular la frecuencia del
concentrarse en estos dos canales publicitarios, diseñando una página web para
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Predisposición a
consumir bebida Valores Valores
hecha a base de absolutos relativos
cacao
Sí 354 92,19%
No 30 7,81%
TOTAL 384 100,00%
No
7,81%
Sí
92,19%
afirmaron que están dispuestos a consumir una nueva bebida con sabor a cacao y
que posee licor, la innovación de este producto hace despertar el entusiasmo por
esta bebida.
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Cartón
2,34%
Plástico
32,55%
Vidrio
65,10%
consumo.
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Cantidad de
Valores Valores
preferencia en la
absolutos relativos
presentación
250 ml 12 3,13
500 ml 240 62,50
475 ml 132 34,38
TOTAL 384 100,00%
250 ml
3,13%
475 ml
34,38%
500 ml
62,50%
afirma que la presentación del producto la prefiere en envase de 500 ml, seguido
hay que recordar que la bebida que se realiza no tiene esta característica. La
de 500 ml.
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Competencia
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COFINA
Empresa recientemente industrializada en los diversos procesos del cacao,
una compañía innovadora. Distribuye a nivel de la región costa sus productos con
ECUACOCOA
Empresa muy importante ya establecida y posicionada en el Ecuador desde
desde hace cuatro años se encuentra produciendo licor de cacao a nivel nacional
CADO
Empresa muy reciente en la incursión de productos orgánicos provenientes
15.000 unidades anuales pero que la tendencia marca una creciente muy favorable
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Competencia Indirecta
Precios
La competencia posee promociones con los clientes directos, estos al
comprar una caja de 12 botellas de licor de cacao, le otorgan una botella adicional
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puede encontrar los datos legales de la empresa, prestigio dentro del mercado,
entre otros.
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𝒀 = 𝒂 + 𝒃𝑿₁
Dónde:
a = constante
b = constante
X1 = el incremento
n Y X XY X2
2010 91.384 -3 -274.152 9
2011 95.187 -2 -190.374 4
2012 98.698 -1 -98.698 1
2013 112.158 0 0 0
2014 119.297 1 119.297 1
2015 138.547 2 277.094 4
2016 143.266 3 429.798 9
TOTAL 798.537 0 262.965 28
Ý = 𝒂 + 𝒃𝑿₁
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De ese modo, se pueden calcular para los demás años, hasta el año 2024
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Demanda proyectada
Demanda
Variación
Años Futura Miles de
porcentual
Unidades
2017 151.640 -
2018 161.031 6,19%
2019 170.422 5,83%
2020 179.813 5,51%
2021 189.204 5,22%
2022 198.595 4,96%
2023 207.986 4,73%
2024 217.377 4,52%
política, tecnológica)
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CAPÍTULO 1
PLAN DE MERCADEO
Estrategia de venta
Clientes iniciales
Azuay, licorera nacional, BCT, entre otros, donde se aplica la estrategia de venta
al por mayor, considerando diez cajas mensuales que contienen envases de 750 ml
Queda identificado que la mayor fuerza de ventas son las licoreras en toda
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es la venta por medio de vía telefónica ante el cual los clientes podrán realizar
podrá contar con el servicio de venta on-line para que a través de la página que se
temporales, etc.)
Ruta al Mercado, conocido también como RTM, se busca reconocer que no todos
norte y que marcarán la pauta para implementarlos en el resto de sectores son los
siguientes:
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cuatro cajas físicas. Para este segmento se asegura una visita cada 72 horas y
grandes a quienes se les toma el pedido hoy y se les entrega al siguiente día.
empresa, incluye canal tradicional y comer y beber, pero por su distancia los cubre
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Estrategia promocional
posibles compradores
Nota: Estimación de los mecanismos del servicio del proyecto a posibles compradores.
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marca y el producto para incrementar las ventas, se las realizará a través de las
establecida por la empresa, que no tenga doble sentido y que llame la atención al
consumidor para adquirir el producto; así como también se diseñará una página
como tal.
importante recordar que este producto no lo pueden consumir todas las personas,
es por esta razón que los mensajes publicitarios deberán estar encasillados para
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Estrategia de distribución
Canales de distribución
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humedad. Además se debe colocar el producto dentro del almacén, de tal manera
que facilite la rotación del mismo, entiéndase por rotación a vender primero lo que
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operaciones, son más durables que los pallets de madera, y también hace más
Política de servicio
Término de garantías
de calidad.
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Táctica de ventas
que se plantea.
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Planes de contingencias
empresa
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CAPÍTULO 2
ESTUDIO TÉCNICO
INICIO
Siembra
Cosecha y recolección
Recepción de materia
prima
Corte y desgrane
Transporte
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semillas de cacao, donde se debe esperar para la primera cosecha de cuatro a cinco
frecuentemente.
anuales, repartidas en dos cosechas, lo normal es que produzca sus primeros frutos
de cacao tradicionales, con árboles ya viejos, pueden producir una media de 400
bodegas, con el fin de protegerlos de los animales o insectos que existen en los
embargo, toma más tiempo, que el empleo de una máquina que ayude a sacar la
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INICIO
El recibo de habas de
cacao (jefe de bodega)
Fermentación y secado
Clasificación (operario)
Tostado (operario)
Trillado (operario)
Molienda y pesaje
(jefe de control de
calidad)
NIBS de cacao
Licor de cacao
(jefe de planta)
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Durante ese tiempo, las almendras de cacao terminan los cambios para
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los cuales pueden crear gases o líquidos que afectan el proceso de tostado por
por tamaño del grado de cacao para garantizar un tostado homogéneo de dichos
granos.
3.- El tostado:
Es una de las etapas más importantes y de mayor cuidado en la
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conchado.
distorsiones. Los “cacos finos” requieren una torrefacción menos fuerte que los
“ordinarios”. Por lo general las habas son tostadas desde 110 hasta 150º C durante
25 a 50 minutos.
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4.- Trillado:
Consiste en la trituración de la almendra de cacao en partículas de
cacao están compuestos por una cascara (parte externa) y los NIBS (parte interna),
fundamental para una extracción limpia de las cáscaras con pérdida mínima de
granilla.
triturados, caen a una zaranda formada por tamices de diferentes calibres donde
las cáscaras por su forma y menor peso específico son arrastradas por una
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5.- Molienda:
Se realiza en un molino de pernos, para la obtención del licor de cacao con
la fricción.
micras. Por el contenido graso del cacao que es superior al 51 % y por el calor
cacao, producto intermedio color marrón, con materia grasa de un aproximado del
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Cronograma de producción
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Costo en Costo en
Materia
Rubros Kilogramos dólares por dólares total
prima
cada Kilo anual
Directa Cacao 8.500 2,40 20,400
Costo en Costo en
Materia Litros
Rubros dólares por dólares total
prima anuales
cada litro anual
Ácido cítrico 200 3,50 700
Citrato de
200 3,50 700
Indirecta potasio
Carbón
200 3,50 700
activado
Nota: Tendencia basadas en estimaciones en dólares.
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superficie y poros que logran una gran capacidad de absorción. El uso de carbón
Desperdicios o desechos:
y plástico) y de alimentos.
el plástico para luego ser vendido a las empresas que tratan estos residuos,
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fuera del perímetro urbano, por lo que no atenta con la comunidad, en cuanto a la
El proyecto tendrá todos los servicios básicos tales como: tuberías de agua
el área administrativa, con dos líneas y sus debidas extensiones a los diferentes
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Persona Jurídica es todo ente o razón social que para tener existencia
visible necesita de una persona natural que lo represente. Según el Código civil
empresa estará conformada por 4 socios, los cuales están dispuestos a contribuir
Registro Sanitario
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transforma la materia prima en producto elaborado, todo ese proceso tiene valor
Áreas requeridas.
cumple con las condiciones mínimas básicas que exige el Reglamento de Buenas
imagen 7.
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Entrada
Salida de emergencia
Área comercial
Sala de
Área logística
reunione
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Tipo de construcciones
procesamiento.
contaminación.
Paredes y techo
Las paredes interiores para este tipo de planta deben ser lisas, para facilitar
Pisos y drenaje
impactos. No deben ser resbalosos. Deben tener un declive del 1% para llevar la
suciedad, los desperdicios y el agua de limpieza hacia los drenajes con facilidades
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Puertas y ventanas
Los accesos a la planta deben estar protegidos con tela metálica para
Iluminación
mejor rendimiento de éste durante el desarrollo de sus labores. La luz tiene que
Acondicionamiento de aire
que estos sean absorbidos por la materia prima y que afectan la labor del personal.
calidad.
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Vías de acceso
Salidas de emergencia
natural, entre los que se destaca, inundaciones, terremotos, sismos, etc., así como
las que pueden ser ocasionadas por descuidos o mala práctica o manipulación de
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Equipos y maquinarias
Precio de la maquinaria
Proceso Figura de la maquinaria Descripción de la maquinaria
en Dólares
Despedregadora CPFBNR
Esta máquina clasifica y separa
los residuos que existen en el
Clasificación 12,000
cacao, tales como piedras,
madera, hojas, entre otros, lo deja
listo para ser tostado.
Tostadora TD-50
Es por donde pasan las pepas de
cacao para ser tostadas, es precisa
y no derrama líquidos y tampoco
Tostado quema las almendras del fruto, 9,000
trabaja a base de energía eléctrica
y es digital, se programa
dependiendo la cantidad de cacao
que se desea tostar.
Descascarilladora D-100
En esta máquina se coloca las
pepas de cacao tostadas con el fin
de eliminar la cáscara, el residuo
Descascarillado obviamente (la cáscara) es 6,000
desechada al botadero de basura.
En esta máquina también se
programa la velocidad del
descascarillado.
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Distribución de planta
Área comercial
Área Financiera
Logística
compañía.
mercado.
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Balance General.
gastos fijos y variables, y cualquier otro pago a realizar que determine la empresa.
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Organigrama de la empresa
Gerente
General
Asistente de
gerencia
Descripción de funciones
Las funciones de cada área serán las siguientes:
ÁREA COMERCIAL
ventas por cada vendedor de acuerdo con los análisis de las capacidades de
compra de los clientes asignados. También tomará las decisiones de las estrategias
otros.
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anualmente.
ÁREA FINANCIERA
por la empresa tales como: servicios básicos, pago a los proveedores, roles del
Así mismo, las gestiones de cobranza que serán reportadas a diario, con
Los encargados del área financiera son: Gerente Financiero, dos asistentes y
un mensajero.
1
Point of Purchase (P.O.P.) Material utilizado para la promoción del producto en el punto de
venta.
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LOGÍSTICA
proveedor, por medio de vías de acceso, entre las cuales se destaca principalmente
2
First in, firstout, Método de rotación de inventarios de acuerdo a la fecha de caducidad del
producto.
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a su vez tener en orden la bodega. Para iniciar se contará con cuatro personas las
recorridos diarios.
a las distintas rutas de pedidos. Inicialmente serán contratados dos personas para
esta labor, los mismos que serán encarados de realizar los cobros.
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Organigrama Estructural
Se pretende un organigrama estructural completo en todas las áreas graficados de la siguiente forma:
Gerente
General
Gerente Comercial Gerente Financiero Jefe de Logística Jefe de Producción Jefe de Mantenimiento
Vendedor Vendedores de
Bodegueros Transportistas Operarios
Sinior cobertura
73
Plan de producción
Comercial, Producción y Logística, para difundir las acciones claves que los colaboradores
El propósito del manejo total del producto es proteger la calidad integral de los
adecuada rotación y frescura de los productos para evitar que alcancen o rebasen su tiempo
de consumo óptimo. Para esto es necesario cumplir con las siguientes condiciones:
No exponer el producto a la luz directa del sol, alta temperatura, alta humedad o
lluvia.
Colocar el producto dentro del almacén, de tal manera que facilite la rotación del
mismo.
caducidad.
exhibidores.
Análisis social
Efectos
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CAPITULO 3
ESTUDIO ECONÓMICO
Historial Financiero.
producción de nuestro licor de cacao, con diversas tendencias del mercado, iniciar de manera
preferente en la ciudad de Guayaquil que es donde estaría ubicada nuestra planta procesadora
de Guayaquil.
Proyección de la Demanda
La tasa poblacional tiene una tendencia de crecimiento del 1.37% por lo cual nuestro
primer año estimamos una proyección de ventas que va partiendo desde el valor histórico de
la demanda hasta altos niveles de consumo una vez posicionado nuestro producto en el año
2.024
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Demanda
Variación
Años Futura Miles
porcentual
de cajas
2017 151,640.00 -
2018 161,031.00 6,19%
2019 170,422.00 5,83%
2020 179,813.00 5,51%
2021 189,204.00 5,22%
2022 198,595.00 4,96%
2023 207,986.00 4,73%
2024 217,377.00 4,52%
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Inversión Inicial
DESCRIPCIÓN VALOR
INVERSIÓN DE ACTIVOS FIJOS 57.651,49
CAPITAL DE TRABAJO 26.116,71
TOTAL 83.768,20
CAPITAL DE TRABAJO
COSTO DE
PRODUCCION DEL 26116,71
PRIMER MES
TOTAL INVERSIÓN
26.116,71
CAPITAL DE TRABAJO
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COSTO
DETALLE CANTIDAD COSTO UNITARIO
TOTAL
Mesones 3 50,00 150,00
COSTO COSTO
DETALLE CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Escritorios 2 200,00 400,00
Sumadora 1 50,00 50,00
Pizarra 1 30,00 30,00
Archivadores 2 40,00 80,00
Total 560,00
Imprevistos (7%) 39,20
TOTAL DE EQUIPOS DE OFICINA 599,20
Nota: Elaborado por: autores.
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COSTO COSTO
DETALLE CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Computadora 1 319,99 319,99
Laptop 1 400 450,00
Impresora 1 200 200,00
Caja Registradora 1 300 300,00
Total 1.269,99
Imprevistos (7%) 88,90
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1.358,89
Nota: Elaborado por: autores.
COSTO
DETALLE CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
Despedregadora CPFBNR 1 12.000,00 12.000,00
Tostadora TD-50 1 9.000,00 9.000,00
Descascarilladora D-100 1 6.000,00 6.000,00
Molino para refinado de caco MOLROD-500 1 8.000,00 8.000,00
Envasadora electrónica hasta 1000 cm3 (1 litro) 1 700,00 700,00
Frigorifico tipo armario 1 960,00 960,00
Llenadora 1 7.000,00 7.000,00
Montacarga semi manual 1 5.000,00 5.000,00
Total 48.660,00
Imprevistos (7%) 3406,20
Nota: Elaborado por: autores.
Tabla 33. Otras inversiones de Activos
DETALLE VALOR
Gastos de alquiler 600,00
Gastos de constitución 2.000,00
TOTAL 2.600,00
Nota: Elaborado por: autores.
80
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DETALLE Precio unitario unid de medida Cant. Por caja Precio * caja
CACAO EN ESTADO
NATURAL 2,75 *k 4 11,00
ACIDO CITRICO 2,71 *k 1/4 0,68
CITRATO DE POTASIO 5,00 *k 1/3 1,67
ALCOHOL ETILICO 3,5 *lt 1 3,50
CARBON ACTIVADO 0,50 *lb 1/8 0,06
AGUA DESTILADA 0,12 *lt 2 0,24
ENVASADO
BOTELLAS DE VIDRIO 0,08 *unid 12 0,96
CONTENEDORES
PLASTICOS 1,20 *unid 2 2,40
EMPAQUETADO
CAJAS DE CARTON 0,48 *unid 12 5,76
PALLETS 2,20 *unid 1/12 0,18
*Incluimos todos los insumos que van desde la fabricación hasta el envasado y empaque del
producto.
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Total de Materia Prima Indirecta 4,68 22,79 MATERIA PRIMA POR CAJA
Nota: Elaborado por: autores.
OTROS INSUMOS
DETALLE COSTO UNIT COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
Insumos de cocina 4,07 122,00 1.464,00
Insumos de limpieza 0,60 18,00 216,00
Imprevistos (7%) 4,11 123,26 1.479,12
TOTAL DE INSUMOS 8,78 263,26 3.159,12
Nota: Elaborado por: autores.
COSTOS DE PRODUCCION
DETALLE POR CAJA VALOR ANUAL
MANO DE OBRA DIRECTA 1,60 20.160,89
MATERIA PRIMA POR CAJA (12 UNIDADES) 22,79 -
COSTOS INDIRECTOS FABRICACION 0,42 -
TOTAL 24,80 20.160,89
Nota: Elaborado por: autores.
313400,5215
Debido a que la botella contendrá 750 ml., se determinó la cantidad de producto que
se necesita por cada botella. El total de costo de producción por cada botella es de $2.07.
MENSUAL ANUAL
Publicidad 200,00 2.400,00
Transportación 800,00 9.600,00
TOTAL DE GASTOS 266,80 12.000,00
Nota: Elaborado por: autores.
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COSTO
DETALLE COSTO ANUAL
MENSUAL
Agua 120,00 1.440,00
Electricidad 135,00 1.620,00
Teléfono 30,00 360,00
Internet 50,00 600,00
TOTAL 4.020,00
Imprevistos 7% 281,40
TOTAL SERVICIOS BÁSICOS 4.301,40
Nota: Elaborado por: autores.
AREA ADMINISTRATIVA
DETALLE % DE CONSUMO CANTIDAD * MES
Agua 40% 48,00
Electricidad 25% 33,75
Teléfono 85% 25,50
Internet 100% 50,00
TOTAL 157,25
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Depreciación de Activos
GASTOS FINANCIEROS
AÑOS INTERÉS
Año 1 5.863,77
Año 2 4.903,30
Año 3 3.846,78
Año 4 2.684,61
Año 5 1.406,23
Nota: Elaborado por: autores.
Financiamiento
Para cumplir con nuestro objetivo necesitamos un financiamiento bancario una vez
determinado nuestro capital propio.
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Una vez realizado nuestro análisis de costos de inversión notamos que es necesario el
financiamiento bancario hasta en un 70 %.
TOTAL 83.768,20
86
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SALD VALOR
CUOTA DE CAPITAL
CUOTA O INTERES A
AMORTIZACION AMORTIZADO
INICIAL PAGAR
0 - - - -
58.637,74
1
58.637,74 5.863,77 15.468,49 9.604,71 49.033,03
2
49.033,03 4.903,30 15.468,49 10.565,19 38.467,84
3
38.467,84 3.846,78 15.468,49 11.621,70 26.846,14
4
26.846,14 2.684,61 15.468,49 12.783,87 14.062,26
5
14.062,26 1.406,23 15.468,49 14.062,26 -
CUOTA 15.468,49
CAPITAL PROPIO
30% 25.130,46
MEDIANTE
PRESTAMO 70% 58.637,74
TOTAL 83.768,20
TASA DE INTERÉS 10%
PLAZO 5 AÑOS
87
BanEcuador
Beneficios
Monto de $5.000 hasta $50.000
Plazos
Hasta 60 meses (5 Años)
Tasa de Interes
10%
Requisitos
Presentación del RUC o RISE del solicitante.
Copia de la planilla de cualquier servicio básico no mayor a dos meses de la fecha de presentación de la solicitud de crédito.
Copia de escrituras, comodato, contrato o certificado de arrendamiento o documentos que justifiquen el uso del lugar de inversión.
Realizando un análisis a varias entidades financieras llegamos a la conclusión que BANECUADO, nos resulta conveniente debido a que nos
proporciona una tasa de interés del 10% a un plazo de 5 años.
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89
Tabla 44. Demanda Proyectada
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demandada por el costo variable unitario, el costo variable total, y de la multiplicación del
tomando en cuenta que la cantidad obtenida fue de 31171 unidades y el costo fijo de
$138.187,31 a lo cual el valor unitario por Botella seria de 2,07 y el costo variable de
$64.421,52.
92
Tabla 48. Estado de Resultados
El estado de resultados integral permite observar los ingresos, costos de venta, gastos administrativos, de ventas y financieros, el pago de
participación de trabajadores e impuesto a la renta. El principal resultado es la utilidad neta que en el primer año se proyecta en $ 340.471,00
Para nuestro estado de resultados se suman los ingresos totales y se restan los gastos por materia prima (costos de producción)= Utilidad Bruta.
De este valor se restan todos los gastos así como la utilidad (15% trabajadores) y del impuesto a la renta (25%)
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Resulta de la suma de valores de caja y bancos con el valor de activos fijos y se restan con el valor de depreciación acumulada con el
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Como resultado de nuestro flujo de caja obtuvimos que en el primer año $354,363.18
95
Evaluación Financiera
Teniendo una Tasa Pasiva Referencial del 5.91 % el Riesgo País del 8.67% y una inflación del 1.57 % Tenemos
una suma del 16.15% de CAPM (Modelo de Valoración de Activos Financieros) realizamos el cálculo neto de
Mientras que la (TIR) La Tasa Interna de Retorno mide nuestra rentabilidad tanto de los cobros y los pagos
actualizados, generados por una inversión, en términos relativos, con un porcentaje del 90%.
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APENDICE AL ANEXO
de ellas, una vez que este organismo compruebe que no existe otra denominación
semejante.
2. Elaboración del proyecto de minuta que contienen los Estatutos que han de regir
Abogado.
aprobación de la constitución.
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Comercio, etc.
Mercantil.
Sociedades.
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15. Obtención del oficio que otorga la Superintendencia, dirigido al banco donde se
sociedad que sean sujetos de obligaciones tributarias. A través del certificado del RUC
cuáles son sus obligaciones tributarias de forma que le facilite un cabal cumplimiento de las
mismas.
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APENDICE
Encuestas
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cacao como preferencia de los demandantes. Para esto su opinión es fundamental. Sírvase
Edad:
1.- ¿De la escala del 1 al 4 señale qué tipo de bebida alcohólica consume frecuentemente,
Cerveza Vino
Ron Whisky
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2.- ¿Con qué frecuencia consume usted bebidas alcohólicas? Indique con la escala del 1
3.- ¿Dónde usted consume por lo general este tipo de bebidas alcohólicas?
Bares Restaurantes
Fiestas Discotecas
4.- ¿Señale el rango de valor que asigna para el consumo de esta bebida?
De $10-$30 De $40-$60
5.- ¿El incremento en el precio de los licores en el país, ha sido un impedimento para
disminuir su consumo?
Sí No
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7.- ¿Estaría dispuesto a consumir alguna bebida alcohólica que esté hecha a base de
cacao?
Sí No
8.- ¿Cuál es el tipo de presentación que usted prefiere para el envase de una bebida de
licor de cacao?
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