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ANALISIS ECONOMICO –FINANCIERO DEL PROYECTO

Análisis y evaluación del proyecto de inversión

Inversiones:

TERRENOS (DOLARES)

UNIDAD AREA COSTO COSTO


DETALLE
MEDIDA REQUERIDA UNITARIO TOTAL
Almacén de materias primas m2 16 3.60 57.00
Almacén de insumos m2 18 3.60 64.10
Almacén de productos
m2 36 3.60 128.20
terminados
Almacén de envases y embalaje m2 24 3.60 85.40

Laboratorio de control de calidad m2 6 3.60 21.40


Oficina de jefe de planta m2 6 3.60 21.40
Almacén de herramientas m2 5 3.60 17.80
Almacén de desinfectantes y
m2 4 3.60 14.20
detergentes
Casa de fuerza m2 7 0.40 2.50

Servicios higiénicos y vestidores m2 16 3.60 57.00


Oficina de administración m2 9 3.60 32.00
Secretaria m2 6 3.60 21.40
Área de procesamiento m2 117 3.60 416.50
Área de embarque y
m2 339.5 3.60 1,208.60
desembarque
Otros (% rubros anteriores) 5% 107.40
TOTAL 2,254.90

OBRAS CIVILES (DOLARES)


UNIDAD AREA COSTO COSTO
DETALLE DE OBRAS
MEDIDA CONSTRUIDA UNITARIO TOTAL
AREA PRODUCCION 26,247.00
Almacenes m2 103 75.00 7,725.00

Laboratorio de control de calidad m2 6 75.00 450.00


Oficina de jefe de planta m2 6 75.00 450.00
Casa de fuerza m2 7 80.00 560.00
Vestidores y servicios
m2 16 85.00 1,360.00
higiénicos
Área de procesamiento m2 117 80.00 9,360.00
Área de embarque y
m2 339.5 15.00 5,092.00
Desembarque y área de amp.
Otros (en % rubros anteriores) 5% 1,249.00
AREA ADMINISTRACION 1,004.00
Secretaria m2 6 59.00 354.00
Oficina de administración m2 9 67.00 603.00
Otros(en % rubros anteriores) 5% 47.00
TOTAL 27,252.00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS (DÓLARES)
UNIDAD COSTO COSTO
DETALLE DE OBRAS CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
MAQUINARIA Y EQUIPO TIPO 1 29,786.40
Balanza de plataforma Pzas. 1 50.00 50.00
Mesa vibratoria de selección Pzas. 1 1,500.00 1,500.00
Lavadora de frutas Pzas. 1 3,500.00 3,500.00
Pulper Pzas. 2 1,700.00 3,400.00
Marmita enchaquetada volcable Pzas. 1 500.00 500.00
Marmita enchaquetada con agitador Pzas. 2 1,800.00 3,600.00
Picadora Pzas. 1 800.00 800.00
Licuadora volcable Pzas. 1 1,200.00 1,200.00
Llenadora coronadora Pzas. 1 2,500.00 2,500.00
Lavadora de botellas Pzas. 1 300.00 300.00
Caldero pirotubular y equipos de trat.de agua Pzas. 1 8,000.00 8,000.00
Peladora de naranjas Pzas. 1 18.00 18.00
Extractor refinador de jugo Pzas. 2 1,500.00 3,000.00
Otros ( en % rubros anteriores) 5% 1,418.40
MAQUINARIA Y EQUIPO TIPO 2 3,890.30
Refractómetro Pzas. 2 350.00 700.00
Ph metro Pzas. 1 150.00 150.00
Balanza digital Pzas. 1 85.00 85.00
Tinas de rehidratado Pzas. 3 20.00 60.00
Mesa de secado Pzas. 1 60.00 60.00
Mesa de espera de envases Pzas. 1 60.00 60.00
Mesa de etiquetado Pzas. 1 60.00 60.00
Fregadero Pzas. 4 60.00 240.00
Mesa de pelado y cortado Pzas. 1 80.00 80.00
Tina de acero Pzas. 1 100.00 100.00
Tina de enfriado Pzas. 10 200.00 2,000.00
Cuchillos Pzas. 5 2.00 10.00
Cajas de plastico Pzas. 10 5.00 50.00
Termómetro Pzas. 1 50.00 50.00
Otros(en % de rubros anteriores) 5% 185.30
TOTAL 33,676.70
VEHÍCULOS (DÓLARES)
UNIDAD COSTO COSTO
MATERIALES Y EQUIPOS CANTIDA
MEDIDA UNITARIO TOTAL
REQUERIDOS D
AREA DE COMERCIALIZACION 31,500.00
Camión U.M. 2 15,000.00 30,000.00
Otros (en % de rubros 5% 1,500.00
anteriores)
TOTAL 31,500.00
EQUIPOS DE OFICINA
UNIDAD COSTO COSTO
MATERIALES Y EQUIPOS REQUERIDOS CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
AREA DE PRODUCCION 73.50
mesas pzas 2 10.00 20.00
sillas pzas 4 5.00 20.00
stand pzas 2 15.00 30.00
otros(en% rubros anteriores) 0.1 3.50
AREA ADMINISTRACION 1,107.80
mesas pzas 1 10.00 10.00
sillas pzas 4 5.00 20.00
sillon pzas 1 15.00 15.00
computadora pzas 1 900.00 900.00
stand pzas 2 15.00 30.00
escritorio pzas 1 80.00 80.00
otros(en% rubros anteriores) 0.1 52.80
TOTAL 1,181.30

OTROS TANGIBLES PLANTA (DORARES)


UNIDA COSTO COST
RUBROS CANTID
D UNITAR O
REQUERIDOS AD
MEDID IO TOTA
A L
Uniforme(mandil, botas, gorro y Juego 20 15.00 300.00
otros)
Otros (en % de rubros anteriores) 5% 15.00

TOTAL 315.00

INTANGIBLES (DÓLARES)
UNIDAD COSTO COSTO
RUBROS REQUERIDOS CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Estudios documento 2 1,500.00 3,000.00
Gastos de implementación 1 1,000.00 1,000.00
Gastos de supervisión 2 800.00 1,600.00
Gastos diversos 1 500.00 500.00
Imprevistos 5% 305.00
TOTAL 6,405.00

SUB COSTO
MATERIALES Y EQUIPOS REQUERIDOS
TOTALES TOTAL
1.terrenos 2,254.90
2.obras civiles 26,247.40
Área producción 1,004.90 27,252.20
Área administración
3.maquinarias y equipos 29,786.40
Máquinas y equipos tipo 1 3,890.30 33,676.70
Máquinas y equipos tipo 2
4. Vehículos
31,500.00 31,500.00
Área comercialización
5.equipos de oficina 73.50
Área de producción 1,107.80 1,181.30
Área de administración
6.otros tangibles(planta) 315.00
7.intangibles 6,405.00
TOTAL 102,585.00
INVERSIÓN FIJA TOTAL REQUERIDA (DÓLARES)

7 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO, PRIMER AÑO DE OPERACION


PERIODO DE DESFASE GLOBAL (en meses
TIEMPO COSTO COSTO
RUBROS
(meses) PARCIAL TOTAL
1.costo de ventas 47,428.00
1.1.costo de proceso de fabricación 42,769.70
a. Costos primo 38,729.40
materia prima básica 1 8,954.90
materiales directos 1 29,774.40
b. mano de obra directa 1 1,452.00
c. cargas de planilla 1 163.40
d. otros beneficios sociales 1 363.00
e. provisión liquidación 1 121.00
f. imprevistos 1 2,041.00
1.2.gastos de proceso 4,558.30
a. mano de obra indirecta 1 681.00
b. carga de planilla 1 76.60
c. otros beneficios sociales 1 170.30
d. provisión liquidación 1 56.80
e. materiales indirectos 1 3,256.70
f. gastos indirectos 100.00
mantenimiento 1 100.00
g. imprevistos 1 217.00
2.gastos de administración 1,690.20
2.1.sueldos 1 716.00
2.2.cargas a planillas 1 80.60
2.3.otros beneficios sociales 1 179.00
2.4.provision liquidación 1 59.70
2.5.gastos diversos 575.00
útiles de escritorio 1 33.00
comunicaciones 1 80.00
energía y agua 1 86.00
gastos de viaje, viáticos 1 376.00
2.6.imprevistos 1 80.00
3.gastos de venta 1,236.50
3.1.sueldos 1 286.00
3.2.cargas a planilla 1 32.20
3.3.otros beneficios sociales 1 71.50
3.4.provisión liquidación 1 23.80
3.5.gastos diversos 765.00
útiles de escritorio 1 120.00
comunicaciones 1 50.00
lubricantes y carburantes 1 100.00
energía y agua 1 45.00
gastos de viaje, viáticos 1 270.00
otros 1 180.00
3.6.imprevistos 58.00
4.gastos financieros 1
TOTAL 50,354.70

ESTRUCTURA Y CRONOGRAMA DE FINANCIAMIENTO


RUBROS TOTAL
Inversión fija total 102,585.00
capital de trabajo total 50,354.70
inversión total 152,939.70
distribución porcentual 1.00
APORTE PROPIO
Inversión fija total 6,416.30
capital de trabajo total 46,523.40
inversión total 52,939.70
distribución porcentual 0.30
FUENTE FINANCIERA (COFIDE Y BANCO
WIESE)
Inversión fija total 96,168.70
capital de trabajo total 3,831.30
inversión total 100,000.00
distribución porcentual 0.70

CONDICIONES FINANCIERAS (DÓLARES)


Unidad monetaria dólares
Fuente
Momento de la inversión
financiera1
Capital de
Inversión fija
trabajo
-1 0
0 96,169.00 3,831.00
interés efectivo anual 18% 18%
forma de pago trimestral trimestral
periodos para pago 8T 8T
periodos de gracia 2T 2T
SERVICIO DE LA DEUDA FUENTE FINANCIERA 1
(INVERSIÓN FIJA AÑO 0)

(DÓLARES)

S ALDO PAGO AMORTIZACION S ERVICIO DE LA S ERVICIO


PERIODO
AMORTIZABLE INTERES DEUDA DEUDA ANUAL
0 96,169.00
1 96,169.00 4,063.00 0.00 4,063.00 0.00
2 96,169.00 4,063.00 0.00 4,063.00 0.00
3 81,752.00 4,063.00 14,417.00 18,480.00 0.00
4 66,726.00 3,454.00 15,026.00 18,480.00 45,085.00
5 51,065.00 2,819.00 15,661.00 18,480.00 0.00
6 34,743.00 2,157.00 16,322.00 18,480.00 0.00
7 17,731.00 1,468.00 17,012.00 18,480.00 0.00
8 0.00 749.00 17,731.00 18,480.00 73,919.00

SERVICIO DE LA DEUDA FUENTE FINANCIERA 1 (CAPITAL


DE TRABAJO INICIAL)

(DÓLARES)

S ALDO AMORTIZACION S ERVICIO DE S ERVICIO


PERIODO PAGO INTERES
AMORTIZABLE DEUDA LA DEUDA ANUAL
0 3831.00
1 3831.00 162.00 0.00 162.00 0.00
2 3831.00 162.00 0.00 162.00 0.00
3 3257.00 162.00 574.00 736.00 0.00
4 2658.00 138.00 599.00 736.00 1796.00
5 2034.00 112.00 624.00 736.00 0.00
6 1384.00 86.00 650.00 736.00 0.00
7 706.00 58.00 678.00 736.00 0.00
8 0.00 30.00 706.00 736.00 2945.00

: DEPRECIACION TANGIBLES, AMORTIZACIÓN INTANGIBLES AÑO 1


DETA VIDA UTIL MES MES MES MES MES MES 6 MES 7 MES 8 MES MES MES MES 12
LLE AÑOS 1 2 3 4 5 9 10 11
terrenos indefinida
obras civiles 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00
área producción 33 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00
área administración 33 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
maquinaria y equipos 313.0 313.0 313.00 313.00 313.00 313.00 313.00 313.00 313.00 313.00 313.00 313.00
0 0
maquinaria y equipos tipo 1 10 248.0 248.0 248.00 248.00 248.00 248.00 248.00 248.00 248.00 248.00 248.00 248.00
0 0
maquinaria y equipos tipo 2 5 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00
vehículos 525.0 525.0 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00
0 0
área comercialización 5 525.0 525.0 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00
0 0
equipos de oficina 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
área producción 5 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
área administración 5 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00
otros tangibles(planta) 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
otros tangibles(planta) 5 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
deprecación tangibles 932.0 932.0 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00
0 0
amortización intangibles 4 133.0 133.0 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00
0 0

DETALLE DEL COSTO PARA EL PROYECTO


DETALLES MES MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
1
1.costos de ventas 47,891 47,020.1 47,891.6 47,020.1 47,891.6 47,020.1 47,891.6 47,020.1 47,532.1 47,532.1 47,532.1 47,532.1 569,775.2
.60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.1.costo del proceso
42,870 41,998.6 42,870.2 41,998.6 42,870.2 41,998.6 42,870.2 41,998.6 42,510.6 42,510.6 42,510.6 42,510.6 509,517.6
de
fabricación .20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a. costos primo 38,729 37,899.3 38,729.4 37,899.3 38,729.4 37,899.3 38,729.4 37,899.3 38,386.9 38,386.9 38,386.9 38,386.9 460,062.4
.40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
materia prima básica 8,954. 8,744.50 8,954.90 8,744.50 8,954.90 8,744.50 8,954.90 8,744.50 10,120.8 10,120.8 10,120.8 10,120.8 111,280.8
90 0 0 0 0 0
maca seca 7,910. 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 94,924.80
40
cantidad (kg) 2,765. 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 33,190.80
90
precio 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.86
papaya 1,044. 1,044.50 1,044.50 1,044.50 4,178.00
50
cantidad (kg) 5,222. 5,222.60 5,222.60 5,222.60 20,890.40
60
precio 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
naranja 834.10 834.10 834.10 834.10 3,336.40
cantidad (kg) 8,340.50 8,340.50 8,340.50 8,340.50 33,362.00
precio 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10
maracuyá 2,210.40 2,210.40 2,210.40 2,210.40 8,841.60
cantidad (kg) 3,683.90 3,683.90 3,683.90 3,683.90 14,735.60
precio 0.60 0.60 0.60 0.60 0.60
materiales directos 29,774 29,154.9 29,774.4 29,154.9 29,774.4 29,154.9 29,774.4 29,154.9 28,266.1 28,266.1 28,266.1 28,266.1 348,781.6
.40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
azúcar 5,353. 5,353.00 5,353.00 5,353.00 5,353.00 5,353.00 5,353.00 5,353.00 4,878.50 4,878.50 4,878.50 4,878.50 62,338.00
00
cantidad (kg) 10,706 10,706.0 10,706.0 10,706.0 10,706.0 10,706.0 10,706.0 10,706.0 9,757.00 9,757.00 9,757.00 9,757.00 124,676.0
.00 0 0 0 0 0 0 0 0
precio 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50
ácido cítrico 1,142. 1,097.60 1,142.20 1,097.60 1,142.20 1,097.60 1,142.20 1,097.60 1,049.60 1,049.60 1,049.60 1,049.60 13,157.60
20
cantidad (kg) 333.00 320.00 333.00 320.00 333.00 320.00 333.00 320.00 306.00 306.00 306.00 306.00 3,836.00
precio 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.43
C.M.C. 934.10 917.00 934.10 917.00 934.10 917.00 934.10 917.00 925.60 925.60 925.60 925.60 11,106.80
cantidad (kg) 109.00 107.00 109.00 107.00 109.00 107.00 109.00 107.00 108.00 108.00 108.00 108.00 1,296.00
precio 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.57
pectina 1,160. 1,040.00 1,160.00 1,040.00 1,160.00 1,040.00 1,160.00 1,040.00 900.00 900.00 900.00 900.00 12,400.00
00
cantidad 58.00 52.00 58.00 52.00 58.00 52.00 58.00 52.00 45.00 45.00 45.00 45.00 620.00
precio 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
envases de plástico de 14,186 14,028.6 14,186.9 14,028.6 14,186.9 14,028.6 14,186.9 14,028.6 14,114.1 14,114.1 14,114.1 14,114.1 169,318.4
296ml .90 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
cantidad 202,67 200,408. 202,670. 200,408. 202,670. 200,408. 202,670. 200,408. 201,630. 201,630. 201,630. 201,630. 2,418,832
0.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 .00
precio 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07
envases de 1/2 kg.de 2,111. 1,918.30 2,111.20 1,918.30 2,111.20 1,918.30 2,111.20 1,918.30 1,634.40 1,634.40 1,634.40 1,634.40 22,655.60
cap. 20
cantidad 15,080 13,702.0 15,080.0 13,702.0 15,080.0 13,702.0 15,080.0 13,702.0 11,674.0 11,674.0 11,674.0 11,674.0 161,824.0
.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
precio 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14
tapas rosca de néctar 4,053. 4,008.20 4,053.40 4,008.20 4,053.40 4,008.20 4,053.40 4,008.20 4,032.60 4,032.60 4,032.60 4,032.60 48,376.80
40
cantidad 202,67 200,408. 202,670. 200,408. 202,670. 200,408. 202,670. 200,408. 201,630. 201,630. 201,630. 201,630. 2,418,832
0.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 .00
ESTADO DEL COSTO TOTAL DEL PROYECTO
DETALLES MES MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES MES MES
1 10 11 12
1.costos de ventas 47,89 47,020. 47,891. 47,020. 47,891. 47,020.1 47,891.6 47,020.1 47,532. 47,532. 47,532. 47,532.
1.60 10 60 10 60 0 0 0 10 10 10 10
1.1.costo del proceso de
42,87 41,998. 42,870. 41,998. 42,870. 41,998.6 42,870.2 41,998.6 42,510. 42,510. 42,510. 42,510.
fabricación
0.20 60 20 60 20 0 0 0 60 60 60 60
a.costos primo 38,72 37,899. 38,729. 37,899. 38,729. 37,899.3 38,729.4 37,899.3 38,386. 38,386. 38,386. 38,386.
9.40 30 40 30 40 0 0 0 90 90 90 90
materia prima básica 8,954. 8,744.5 8,954.9 8,744.5 8,954.9 8,744.50 8,954.90 8,744.50 10,120. 10,120. 10,120. 10,120.
90 0 0 0 0 80 80 80 80
materiales directos 29,77 29,154. 29,774. 29,154. 29,774. 29,154.9 29,774.4 29,154.9 28,266. 28,266. 28,266. 28,266.
4.40 90 40 90 40 0 0 0 10 10 10 10
b. mano de obra directa 1,452. 1,452.0 1,452.0 1,452.0 1,452.0 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.0 1,452.0 1,452.0 1,452.0
00 0 0 0 0 0 0 0 0
c.cargas de planilla 163.4 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40
0
d.otros beneficios 363.0 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00
sociales 0
e.provision liquidación 121.0 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00
0
f.imprevistos en % 2,041. 1,999.9 2,041.4 1,999.9 2,041.4 1,999.90 2,041.40 1,999.90 2,024.3 2,024.3 2,024.3 2,024.3
40 0 0 0 0 0 0 0 0
1.2gastos de proceso 5,021. 5,021.5 5,021.5 5,021.5 5,021.5 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.5 5,021.5 5,021.5 5,021.5
50 0 0 0 0 0 0 0 0
a.mano de obra 681.0 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00
indirecta 0
b.cargas de planilla 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60
c.otros beneficios 170.3 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30
sociales 0
d.provision liquidación 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80
e. materiales indirectos 3,256. 3,256.7 3,256.7 3,256.7 3,256.7 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.7 3,256.7 3,256.7 3,256.7
70 0 0 0 0 0 0 0 0
f.gastos indirectos 541.1 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10
0
depreciación tangibles 385.8 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80
0
inversiones intangibles 385.8 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80
0
mantenimiento 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30
g.imprevistos en % 100.0 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
0
2.gastos de 1,715. 1,715.9 1,715.9 1,715.9 1,715.9 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.9 1,715.9 1,715.9 1,715.9
administracion 90 0 0 0 0 0 0 0 0
2.1sueldos 716.0 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00
0
2.2cargas de planilla 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60
2.3otros beneficios 179.0 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00
sociales 0
2.4provision liquidación 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70
2.5gastos diversos 575.0 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00
0
útiles de escritorio 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00
comunicaciones 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
energía y agua 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00
gasto de viaje. Viáticos 376.0 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00
0
2.6.depreciacion y
amortización 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
depreciación 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00
amortización 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
2.7.imprevistos en % 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70
3.gastos de venta 1,867. 1,867.6 1,867.6 1,867.6 1,867.6 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.6 1,867.6 1,867.6 1,867.6
60 0 0 0 0 0 0 0 0
3.1sueldos 286.0 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00
0
3.2.cargas de planilla 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20
3.3.otros beneficios 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50
sociales
3.40provision 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80
liquidación
3.5.gastos diversos 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00
útiles de escritorio 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
comunicaciones 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
lubricantes y carburante 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
energía y agua 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00
gastos de viaje viáticos 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00
otros 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
3.6.depreciación y
amortización 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20
depreciación 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00
amortización 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20
3.7.imprevistos en % 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90
4.gastos financieros 4,224.7 4,224.70 4,224.7 3,591.3
0 0 0
4.1.intereses 4,224.7 4,224.70 4,224.7 3,591.3
0 0 0
TOTAL 51,475 50,603. 55,699. 50,603. 51,475. 54,828.30 51,475. 50,603. 55,340. 51,115. 51,115. 54,706.
.10 60 80 60 10 10 60 30 60 60 90

PUNTO DE EQUILIBRIO DEL PROYECTO


RUBROS REQUERIDOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

NIVEL DE PRODUCCION 214,950. 214,950.0 214,950.0 214,950.00 214,950.00 214,950.0 214,950.0 214,950.0 214,950.0 214,950.0 214,950.0 214,950.00
00 0 0 0 0 0 0 0 0
INGRESOS TOTALES 73,768.0 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00
0
COSTOS TOTALES 51,475.2 50,603.70 55,699.90 50,603.70 51,475.20 54,828.30 51,475.20 50,603.70 55,699.90 51,475.20 51,475.20 54,828.30
0
COSTO FIJO TOTAL 8,605.00 8,605.00 12,829.70 8,605.00 8,605.00 12,829.70 8,605.00 8,605.00 12,829.70 8,605.00 8,605.00 12,829.70

COSTO VARIABLE TOTAL 42,870.2 41,998.60 42,870.20 41,998.60 42,870.20 41,998.60 42,870.20 41,998.60 42,870.20 42,870.20 42,870.20 41,998.60
0
INGRESO M EDIO 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30

COSTO M EDIO 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20

COSTO VARIABLE M EDIO 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20

PUNTO DE EQUILIBRIO

en porcentaje de producción 27.80% 27.10% 0.42% 27.10% 27.80% 40.40% 27.80% 27.10% 41% 27.50% 27.50% 39%

en el nivel de ingreso 20,544.4 19,980.80 30,630.70 19,980.80 20,544.40 29,790.40 20,544.40 19,980.80 30,278.30 20,308.00 20,308.00 28,783.60
0
en volumen de producción 59,863.5 58,221.20 89,253.60 58,221.20 59,863.50 86,805.10 59,863.50 58,221.20 88,226.90 56,174.80 56,174.80 83,871.60
0

PRESUPUESTO ANUAL FLUJO DE INGRESOS PROYECTADOS

DETALLE año1 año2 año3 año4 año5


ingresos por ventas 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00
producto 1 néctares 701,220.00 701,220.00 701,220.00 701,220.00 701,220.00
cantidad 2,418,000.00 2,418,000.00 2,418,000.00 2,418,000.00 2,418,000.00
Precio 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30
producto 2 mermelada 183,996.00 183,996.00 183,996.00 183,996.00 183,996.00
cantidad 161,400.00 161,400.00 161,400.00 161,400.00 161,400.00
Precio 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10
TOTAL 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00
DETALLE DEL COSTO PARA EL PROYECTO
DETALLES año1 año2 año3 año4 año5
1.costos de ventas 559,874.20 550,491.40 550,491.40 550,491.40 549,795.30
1.1.costo del proceso de fabricación 499,616.70 490,233.90 490,233.90 490,233.90 490,233.90
a.costos primo 450,633.20 440,697.20 440,697.20 440,697.20 440,697.20
materia prima básica 111,280.80 111,280.80 111,280.80 111,280.80 111,280.80
maca seca 94,924.80 94,924.80 94,924.80 94,924.80 94,924.80
Papaya 4,178.00 4,178.00 4,178.00 4,178.00 4,178.00
Naranja 3,336.40 3,336.40 3,336.40 3,336.40 3,336.40
Maracuya 8,841.60 8,841.60 8,841.60 8,841.60 8,841.60
materiales directos 339,352.40 339,352.40 339,352.40 339,352.40 339,352.40
azúcar 62,338.00 62,338.00 62,338.00 62,338.00 62,338.00
acido citrico 13,157.60 13,157.60 13,157.60 13,157.60 13,157.60
C.M.C. 11,106.80 11,106.80 11,106.80 11,106.80 11,106.80
pectina 12,400.00 12,400.00 12,400.00 12,400.00 12,400.00
envases de plástico de 296ml 169,318.40 169,318.40 169,318.40 169,318.40 169,318.40
envases de 1/2 kg.de cap. 22,655.60 22,655.60 22,655.60 22,655.60 22,655.60
tapas rosca de néctar 48,376.80 48,376.80 48,376.80 48,376.80 48,376.80
b.mano de obra directa 17,424.00 17,424.00 17,424.00 17,424.00 17,424.00
c.cargas de planilla 1,960.80 1,960.80 1,960.80 1,960.80 1,960.80
AFP 1,960.80 1,960.80 1,960.80 1,960.80 1,960.80
d.otros beneficios sociales 4,356.00 4,356.00 4,356.00 4,356.00 4,356.00
vacaciones 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00
gratificaciones 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00
otros beneficios 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00
e. provision liquidación 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00

rem anual 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00


f. imprevistos en % 23,791.30 23,791.30 23,791.30 23,791.30 23,791.30
0.1 23,791.30 23,791.30 23,791.30 23,791.30 23,791.30
1.2gastos de proceso 60,258.00 60,258.00 60,258.00 60,258.00 60,258.00
a.mano de obra indirecta 8,172.00 8,172.00 8,172.00 8,172.00 8,172.00
b.cargas de planilla 919.20 919.20 919.20 919.20 919.20
AFP 919.20 919.20 919.20 919.20 919.20
c.otros beneficios sociales 2,043.60 2,043.60 2,043.60 2,043.60 2,043.60
vacaciones 681.60 681.60 681.60 681.60 681.60
gratificaciones 681.60 681.60 681.60 681.60 681.60
otros beneficios 681.60 681.60 681.60 681.60 681.60
d.provision liquidación 681.60 681.60 681.60 681.60 681.60
rem anual 681.60 681.60 681.60 681.60 681.60
e.materiales indirectos 39,080.40 39,080.40 39,080.40 39,080.40 39,080.40
petroleo 38,811.60 38,811.60 38,811.60 38,811.60 38,811.60
detergente y desinfectante 268.80 268.80 268.80 268.80 268.80
f.gastos indirectos 6,493.20 6,493.20 6,493.20 6,493.20 6,493.20
depreciación tangibles 4,629.60 4,629.60 4,629.60 4,629.60 4,629.60
inversiones intangibles 4,629.60 4,629.60 4,629.60 4,629.60 4,629.60
mantenimiento 663.60 663.60 663.60 663.60 663.60
mantenimiento 1 663.60 663.60 663.60 663.60 663.60
g.imprevistos en % 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
0.1 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
2.gastos de administración 20,590.80 20,590.80 20,590.80 20,590.80 20,590.80
2.1sueldos 8,592.00 8,592.00 8,592.00 8,592.00 8,592.00
2.2cargas de planilla 967.20 967.20 967.20 967.20 967.20
AFP 967.20 967.20 967.20 967.20 967.20
2.3otros beneficios sociales 2,148.00 2,148.00 2,148.00 2,148.00 2,148.00
vacaciones 716.40 716.40 716.40 716.40 716.40
gratificaciones 716.40 716.40 716.40 716.40 716.40
otros beneficios 716.40 716.40 716.40 716.40 716.40
2.4provision liquidación 716.40 716.40 716.40 716.40 716.40
rem anual 716.40 716.40 716.40 716.40 716.40
2.5gastos diversos 6,900.00 6,900.00 6,900.00 6,900.00 6,900.00
utiles de escritorio 396.00 396.00 396.00 396.00 396.00
papel A4 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
cantidad(paquete) 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
precio 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

ESTADO DEL COSTO TOTAL DEL PROYECTO


DETALLES año1 año2 año3 año4 año5
1.costos de ventas 559,874.2 550491.4 550491.4 550491.4 549795.3
1.1.costo del proceso de fabricación 499,616.7 490233.9 490233.9 490233.9 490233.9
a.costos primo 450,633.2 440697.2 440697.2 440697.2 440697.2
Materia prima básica 111,280.8 111,280.8 111,280.8 111,280.8 111,280.8
materiales directos 339,352.4 339,352.4 339,352.4 339,352.4 339,352.4
b.mano de obra directa 17,424.0 17,424.0 17,424.0 17,424.0 17,424.0
c.cargas de planilla 1,960.8 1,960.8 1,960.8 1,960.8 1,960.8
d.otros beneficios sociales 4,356.0 4,356.0 4,356.0 4,356.0 4,356.0
e.provision liquidación 1,452.0 1,452.0 1,452.0 1,452.0 1,452.0
rem anual 1,452.0 1,452.0 1,452.0 1,452.0 1,452.0
f.imprevistos en % 23,791.3 23,791.3 23,791.3 23,791.3 23,791.3
1.2gastos de proceso 60,258.0 60,258.0 60,258.0 60,258.0 60,258.0
a.mano de obra indirecta 8,172.0 8,172.0 8,172.0 8,172.0 8,172.0
b.cargas de planilla 919.2 919.2 919.2 919.2 919.2
c.otros beneficios sociales 2,043.6 2,043.6 2,043.6 2,043.6 2,043.6
d.provision liquidación 681.6 681.6 681.6 681.6 681.6
e.materiales indirectos 39,080.4 39,080.4 39,080.4 39,080.4 39,080.4
f.gastos indirectos 6,493.2 6,493.2 6,493.2 6,493.2 6,493.2
depreciación tangibles 4,629.6 4,629.6 4,629.6 4,629.6 4,629.6
mantenimiento 663.6 663.6 663.6 663.6 663.6
g.imprevistos en % 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0
2.gastos de administración 20,590.8 20,590.8 20,590.8 20,590.8 20,590.8

2.1sueldos 8,592.0 8,592.0 8,592.0 8,592.0 8,592.0


2.2cargas de planilla 967.2 967.2 967.2 967.2 967.2
2.3otros beneficios sociales 2,148.0 2,148.0 2,148.0 2,148.0 2,148.0
2.4provision liquidación 716.4 716.4 716.4 716.4 716.4
2.5gastos diversos 6,900.0 6,900.0 6,900.0 6,900.0 6,900.0
utiles de escritorio 396.0 396.0 396.0 396.0 396.0
Comunicaciones 960.0 960.0 960.0 960.0 960.0
enegia y agua 1,032.0 1,032.0 1,032.0 1,032.0 1,032.0
gasto de viaje.viaticos 4,512.0 4,512.0 4,512.0 4,512.0 4,512.0
2.6.depreciacion y amortizacion 288.0 288.0 288.0 288.0 288.0
Depreciación 252.0 252.0 252.0 252.0 252.0
Amortización 36.0 36.0 36.0 36.0 36.0
2.7.imprevistos en % 980.4 980.4 980.4 980.4 980.4
3.gastos de venta 22,411.2 22,411.2 22,411.2 22,411.2 22,411.2
3.1sueldos 3,432.0 3,432.0 3,432.0 3,432.0 3,432.0
3.2.cargas de planilla 386.4 386.4 386.4 386.4 386.4
3.3.otros beneficios sociales 858.0 858.0 858.0 858.0 858.0
3.4.provision liquidación 285.6 285.6 285.6 285.6 285.6
3.5.gastos diversos 9,180.0 9,180.0 9,180.0 9,180.0 9,180.0
utiles de escritorio 1,440.0 1,440.0 1,440.0 1,440.0 1,440.0
comunicaciones 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0
lubricantes y carburante 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0
energía y agua 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0
gastos de viaje viáticos 3,240.0 3,240.0 3,240.0 3,240.0 3,240.0
otros 2,160.0 2,160.0 2,160.0 2,160.0 2,160.0
3.6.depreciación y amortización 7,202.4 7,202.4 7,202.4 7,202.4 7,202.4
depreciación 6,300.0 6,300.0 6,300.0 6,300.0 6,300.0
amortización 902.4 902.4 902.4 902.4 902.4
3.7.imprevistos en % 1,066.8 1,066.8 1,066.8 1,066.8 1,066.8
4.gastos financieros 16,265.4 7,479.7
4.1.intereses 16,265.4 7,479.7
TOTAL ANUAL 619,141.6 600,973.1 593,493.4 593,493.4 592,797.3

PUNTO DE EQUILIBRIO DEP PROYECTO


DETALLES año1 año2 año3 año4 año5
NIVEL DE PRODUCCION 2,579,400.00 2,579,400.00 2,579,400.00 2,579,400.00 2,579,400.00
INGRESOS TOTALES 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00
COSTOS TOTALES 619,142.40 619,142.40 619,142.40 619,142.40 619,142.40
COSTOS FIJO TOTAL 119,525.70 119,525.70 119,525.70 119,525.70 119,525.70
COSTO VARIABLE TOTAL 499,616.70 499,616.70 499,616.70 499,616.70 499,616.70
INGRESO MEDIO 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30
COSTO MEDIO 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
COSTO FIJO MEDIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO VARIABLE MEDIO 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
PUNTO DE EQUILIBRIO
en porcentajes de producción 31.00 28.00 26.10 26.10 25.70
en el nivel de ingresos 274,393.00 248,185.60 231,422.50 231,422.50 227,654.30
en volumen de producción (unid) 799,546.70 723,179.40 674,334.40 674,334.10 663,354.10

FLUJO DE FONDOS MENSUALES ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO


RUBROS/PERIODOS(MESE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
S)
(+) INGRESO POR VENTAS 73,768.0 73,768.0
73,768.0 73,768.0 73,768.0 73,768. 73,768.0 73,768.0
73,768. 73,768. 73,768. 73,768.0
0 0 0 0 0 00 0 0 00 00 00 0
(=) INGRESO NETO 73,768.0 73,768.0
73,768.0 73,768.0 73,768.0 73,768. 73,768.0 73,768.0
73,768. 73,768. 73,768. 73,768.0
0 0 0 0 0 00 0 0 00 00 00 0
(-) COSTO DE PRODUCCION 47,892.0 47,892.0
47,892.0 47,892.0 47,892.0 47,892. 47,892.0 47,892.0
47,892. 47,892. 47,892. 47,892.0
0 0 0 0 0 00 0 0 00 00 00 0
(=) UTILIDAD BRUTA 25,876.0 26,748.0
25,876.0 26,748.0 25,876.0 26,748. 25,876.0 26,748.0
26,236. 26,236. 26,236. 26,236.0
0 0 0 0 0 00 0 0 00 00 00 0
(-) GASTOS DE 1,716.0 1,716.0
1,716.0 1,716.0 1,716. 1,716.0 1,716.0 1,716.0
1,716.0 1,716.0 1,716.0 1,716.00
ADMINISTRACION 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0
(-) GASTOS DE 1,868.0 1,868.0
1,868.0 1,868.0 1,868. 1,868.0 1,868.0 1,868.0
1,868.0 1,868.0 1,868.0 1,868.00
COMERCIALIZACION 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0
(=) UTILIDAD BRUTA DE 22,293.0 23,164.0
22,293.0 23,164.0 22,293.0 23,164. 22,293.0 23,164.0
22,652. 22,652. 22,652. 22,652.0
OPERACIÓN 0 0 0 0 0 00 0 0 00 00 00 0
(-) GASTOS FINANCIEROS 4,225.0 4,225.0 4,225.0 3,591.00
0 0 0
(=) RESULTADO DE 22,293.0 23,164.0 18,068.0 23,164.0 22,293.0 18,940. 22,293.0 23,164.0 18,428.
22,652. 22,652. 19,061.0
EXPLOTACION 0 0 0 0 0 00 0 00 000 000
(=) RENTA NETA DEL MES 22,293.0 23,164.0 18,068.0 23,164.0 22,293.0 18,940. 22,293.0 23,164.0 18,428.
22,652. 22,652. 19,061.0
0 0 0 0 0 00 0 00 000 000
(=) SALDO DISPONIBLE 22,293.0 23,164.0 18,068.0 23,164.0 22,293.0 18,940. 22,293.0 23,164.0 18,428.
22,652. 22,652. 19,061.0
0 0 0 0 0 00 0 00 000 000
(-) IMPUESTO A LAS 79,822.0
UTILIDADES 0
(=) RESULTADO DEL EJERCICIO 22,293.0 23,164.0 18,068.0 23,164.0 22,293.0 18,940. 22,293.0 23,164.0 18,428. 22,652. 22,652. -
0 0 0 0 0 00 0 0 00 00 00 60,761.0
0
(-) RESERVAS CAPITALIZACION 22,293.0 23,164.0 18,068.0 23,164.0 22,293.0 18,940. 22,293.0 23,164.0 18,428. 22,652. 22,652. 27,938.0
0 0 0 0 0 00 0 0 00 00 00 0
(=) UTILIDAD A DISTRIBUIR -
88,699.0
0

FLUJO CAJA PROYECTADO


RUBROS /PERIODOS (MES ES 0.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00 12.00
)
A. INGRES O POR VENTAS 73,768.0 73,768.0 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00
0 0
ingreso por ventas 73,768.0 73,768.0 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00
0 0
B. EGRES OS 154,176.00 50,410.0 49,538.0 50,410.00 49,538.00 50,410.00 49,538.00 50,410.00 49,538.00 50,050.00 50,050.00 50,050.00 129,872.00
0 0
activos fijos tangibles 96,180.00
activos fijos intangibles 6,405.00
caja bancos inicial 51,591.00
costos de operación 47,892.0 47,020.0 47,892.00 47,020.00 47,892.00 47,020.00 47,892.00 47,020.00 47,532.00 47,532.00 47,532.00 47,532.00
0 0
gastos de administración 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00
gastos de comercialización 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00
otros(DEPRECIACION) 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00
impuesto a la renta 79,822.00
C. FLUJO CAJA ECONOMICO - 23,358.0 24,230.0 23,358.00 24,230.00 23,358.00 24,230.00 23,358.00 24,230.00 23,718.00 23,718.00 23,718.00 -56,104.00
154,176.00 0 0
prestamos 100,000.00
amortización 15,624.60
intereses 42,246,635.0 42,246,635.0 42,246,635.0 35,913,325.
0 0 0 00
D. FLUJO CAJA FINANCIERO -54,176.00 23,358.0 24,230.0 19,133.00 24,230.00 23,358.00 20,005.00 23,358.00 24,230.00 5,402.00 23,718.00 23,718.00 -75,320.00
0 0
aporte de capital 54,176.00
dividendos 15,831.40
provisión liquidación 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00
E. S ALDO CAJA ANUAL 0.00 23,619.0 24,491.0 19,395.00 24,491.00 23,619.00 20,266.00 23,619.00 24,491.00 4,763.00 23,979.00 23,979.00 -
0 0 233,373.00
capital de trabajo 51,591.00
F. S ALDO EN CAJA RES IDUAL 51,591.00 75,211.0 99,701.0 119,096.00 143,587.0 167,206.0 187,472.00 211,092.0 235,583.0 240,346.00 264,324.0 288,303.0 54,930.00
0 0 0 0 0 0 0 0

BALACE GENERAL PROYECTADO


RUBROS /PERIODOS (MES ES 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1
) 2
A. ACTIVO CORRIENTE 51,591.00 75,211.00 99,701.00 119,096.0 143,587.0 167,206.0 187,472.00 211,092.0 235,583.0 240,346.0 264,324.0 288,303.0 54,930.00
0 0 0 0 0 0 0 0
caja bancos 51,591.00 75,211.00 99,701.00 119,096.0 143,587.0 167,206.0 187,472.00 211,092.0 235,583.0 240,346.0 264,324.0 288,303.0 54,930.00
0 0 0 0 0 0 0 0
otros
B. ACTIVO NO CORRIENTE 102,585.0 101,520.0 100,454.0 99,389.00 98,324.00 97,259.00 96,193.00 95,128.00 94,063.00 92,998.00 91,932.00 90,867.00 89,802.00
0 0 0
tangible 96,180.00 95,248.00 94,316.00 93,385.00 92,453.00 91,521.00 90,589.00 89,657.00 88,725.00 87,794.00 86,862.00 85,930.00 84,998.00
intangible 6,405.00 6,272.00 6,138.00 6,005.00 5,871.00 5,738.00 5,604.00 5,471.00 5,337.00 5,204.00 5,071.00 4,937.00 4,804.00
TOTAL ACTIVOS 154,176.0 176,730.0 200,156.0 218,485.0 241,911.0 264,465.0 283,666.00 306,220.0 329,645.0 333,343.0 356,257.0 379,170.0 144,732.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
C.PAS IVO NO CORRIENTE 100,000.0 100,261.0 100,523.0 100,784.0 101,045.0 101,306.0 101,568.00 101,829.0 102,090.0 87,360.00 87,621.00 87,882.00 72,519.00
0 0 0 0 0 0 0 0
deuda a corto plazo 100,000.0 100,000.0 100,000.0 100,000.0 100,000.0 100,000.0 100,000.00 100,000.0 100,000.0 85,009.00 85,009.00 85,009.00 69,384.00
0 0 0 0 0 0 0 0
provisión liquidación 261.00 523.00 784.00 1,045.00 1,306.00 1,568.00 1,829.00 2,090.00 2,351.00 2,613.00 2,874.00 3,135.00
D.PAS IVO CORRIENTE
deuda a corto plazo
TOTAL PAS IVOS 100,000.0 100,261.0 100,523.0 100,784.0 101,045.0 101,306.0 101,568.00 101,829.0 102,090.0 87,360.00 87,621.00 87,882.00 72,519.00
0 0 0 0 0 0 0 0
E.PATRIMONIO 54,176.00 76,469.00 99,633.00 117,702.0 140,866.0 163,159.0 182,098.00 204,391.0 227,555.0 245,983.0 268,636.0 291,288.0 82,114.00
0 0 0 0 0 0 0 0
otros ajustes
aporte de capital 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00
reservas 22,293.00 45,457.00 63,525.00 86,690.00 108,982.0 127,922.00 150,215.0 173,379.0 191,807.0 214,459.0 237,112.0 27,938.00
0 0 0 0 0 0
F.TOTAL PAS IVOS Y 154,176.0 176,730.0 200,156.0 218,485.0 241,911.0 264,465.0 283,666.00 306,220.0 329,645.0 333,343.0 356,257.0 379,170.0 154,633.00
PATRIMONIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA PROYECTADO


RUBROS /PERIODOS (MES ES ) 0 1 2 3 4 5
A. INGRES O POR VENTAS 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 977,172.00
ingreso por ventas 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00
otros ingresos 40,365.00
ajuste de rec.de cap.trab. 51,591.00
B.EGRES OS 154,176.00 669,916.00 665,984.00 668,228.00 668,228.00 668,680.00
activos fijos tangibles 96,180.00
activos fijos intangibles 6,405.00
caja bancos inicial 51,591.00
costos de operación 559,874.00 559,874.00 559,874.00 559,874.00 559,874.00
gastos de administración 20,591.00 20,591.00 20,591.00 20,591.00 20,591.00
gastos de comercialización 22,412.00 22,412.00 22,412.00 22,412.00 22,412.00
otros(DEPRECIACION) 12,783.00 12,783.00 12,783.00 12,783.00 12,783.00
impuesto a la renta 79,822.00 85,273.00 87,517.00 87,517.00 88,049.00
C.FLUJO CAJA ECONOMICO -154,176.00 215,300.00 219,232.00 216,988.00 216,988.00 308,492.00
prestamos 100,000.00
amortización 30,616.00 69,384.00
intereses 16,265.00 7,480.00
D.FLUJO CAJA FINANCIERO -54,176.00 198,419.00 142,369.00 216,988.00 216,988.00 308,492.00
aporte de capital 54,176.00
dividendos 158,314.00 169,124.00 173,574.00 173,574.00 174,631.00
Provisión liquidación 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00
E.S ALDO CAJA ANUAL 0.00 13,240.00 -23,620.00 46,549.00 46,549.00 136,996.00
capital de trabajo 51,591.00 -51,591.00
F.S ALDO EN CAJA RES IDUAL 51,591.00 64,831.00 41,211.00 87,760.00 134,309.00 219,713.00
CUADRO INTEGRADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS
RUBROS /PERIODOS (MES ES ) 0 1 2 3 4 5
A.FUENTES 154,176.00 333,583.00 364,991.00 348,851.00 395,400.00 443,725.00
aporte de capital 54,176.00
Prestamo a largo plazo 100,000.00
renta neta de jercicio 266,074.00 284,242.00 291,722.00 291,722.00 293,498.00
reserva depreciación y amort. 12,783.00 12,783.00 12,783.00 12,783.00 12,783.00
Provisión liquidación 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00
saldo de caja ejerc.anterior 51,591.00 64,831.00 41,211.00 87,760.00 134,309.00
B.US OS 102,585.00 268,752.00 323,781.00 261,091.00 261,091.00 262,680.00
Inversión 102,585.00
amorti.deuda 30,616.00 69,384.00
Impuesto a la renta 79,822.00 85,273.00 87,517.00 87,517.00 88,049.00
dividendos pagados 158,314.00 169,124.00 173,574.00 173,574.00 174,631.00
S ALDO EN CAJA 51,591.00 64,831.00 41,210.00 87,760.00 134,309.00 179,443.00

BALANCE GENERAL PROYECTADO


RUBROS /PERIODOS 0 1 2 3 4 5
A. ACTIVO CORRIENTE 51,591.00 64,831.00 41,211.00 87,760.00 134,309.00 219,713.00
caja bancos 51,591.00 64,831.00 41,211.00 87,760.00 134,309.00 219,713.00
B.ACTIVO NO CORRIENTE 102,585.00 89,802.00 77,018.00 64,235.00 51,452.00 0.00
tangible 96,180.00 84,998.00 73,816.00 62,634.00 51,452.00 0.00
intangible 6,405.00 4,804.00 3,202.00 1,601.00 0.00 0.00
TOTAL ACTIVOS 154,176.00 154,633.00 118,229.00 151,995.00 185,761.00 219,713.00
C.PAS IVO NO CORRIENTE 100,000.00 72,519.00 6,270.00 9,405.00 12,540.00 15,675.00
deuda a corto plazo 100,000.00 69,384.00
provisión liquidación 3,135.00 6,270.00 9,405.00 12,540.00 15,675.00
TOTAL PAS IVOS 100,000.00 72,519.00 6,270.00 9,405.00 12,540.00 15,675.00
E.PATRIMONIO 54,176.00 82,114.00 111,959.00 142,590.00 173,221.00 204,038.00
aporte de capital 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00
reservas 27,938.00 57,783.00 88,414.00 119,045.00 149,862.00
F.TOTAL PAS IVOS Y PATRIMONIO 154,176.00 154,633.00 118,229.00 151,995.00 185,761.00 219,713.00

FLUJO DE FONDOS PARA LA EVALUACION DEL PROYECTO PURO


PERIODOS 0 1 2 3 4 5
FLUJOS
INGRESOS(sin financiamiento) 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 977,172.00
COSTOS(sin financiamiento) 154,176.00 590,094.00 580,711.00 580,711.00 580,711.00 580,631.00
BENEFICIOS(sin financiamiento) -154,176.00 295,122.00 304,505.00 304,505.00 304,505.00 396,541.00

INDICADORES FINANCIEROS PARA PROYECTO PURO


T.C.O.K. 18%
TIR(PROYECTO PURO) 193.11%
VAN(PROYECTO PURO) $ 830,341.00
tasa de costo oportunidad 18%
FLUJO DE FONDOS PARA LA EVALUACION FINANCIERA (PRIVADA) DEL PROYECTO
PERIODOS 0 1 2 3 4 5
FLUJOS
INGRESOS(sin financiamiento) 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 977,172.00
COSTOS(sin financiamiento) 154,176.00 590,094.00 580,711.00 580,711.00 580,711.00 580,631.00
BENEFICIOS(sin financiamiento) -154,176.00 295,122.00 304,505.00 304,505.00 304,505.00 396,541.00
INGRESOS(con financiamiento) 100,000.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 977,172.00
COSTOS(con financiamiento) 154,176.00 176,797.00 742,847.00 668,228.00 668,228.00 668,680.00
BENEFICIOS(con financiamiento) -54,176.00 168,419.00 142,369.00 216,988.00 216,988.00 308,492.00

INDICADORES FINANCIEROS DEL PROYECTO (EVALUACION


PRIVADA)
T.C.O.K. 18%
TIR (sin financiamiento) 139.73%
VAN (sin financiamiento) 564,561.00
RBC(sin financiamiento) 1.26:1
TIR (con financiamiento) 307.47%
VAN (con financiamiento) 569,629.00
RBC(con financiamiento) 1.25:1