Está en la página 1de 80

UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA

EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA

NUEVOS TIEMPOS, NUEVAS IDEAS

ESCUELA DE POSGRADO

DR. LUIS CLAUDIO CERVANTES LIÑÁN

MAESTRÍA EN EJECUTIVA DE ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS


(MBA)

PROYECTO DE INVERSIÓN

INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE NÉCTARES A


BASE DE LA MACA, EN LA CIUDAD DE JULIACA, REGIÓN PUNO.

PRESENTADO POR: Ing. JULIO CESAR QUISPE MAMANI

CURSO: GESTIÓN DE PROYECTO

DOCENTE: Dr. FERNANDO VIGIL CORNEJO

2013

1 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

PROYECTO DE INVERSIÓN PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA


PROCESADORA DE NÉCTARES A BASE DE LA MACA, EN LA CIUDAD DE
JULIACA, REGIÓN PUNO.

INDICE GENERAL
I. GENERALIDADES .......................................................................................................................... 5
Justificación. ..................................................................................................................................... 5
Introducción. ..................................................................................................................................... 5
II. ANALISIS ESTRATEGICO DEL PROYECTO ............................................................................... 7
2.1. Información general del proyecto ....................................................................................................... 7
2.1.1. Nombre ............................................................................................................................................. 7
2.1.2. Naturaleza ......................................................................................................................................... 7
2.1.3. Ubicación .......................................................................................................................................... 7
2.1.4. Unidad ejecutora del proyecto............................................................................................................ 7
2.1.5. Identificación de la oportunidad del negocio y/o definición del problema ........................................... 7
2.1.6. Visión ............................................................................................................................................... 8
2.1.7. Misión............................................................................................................................................... 8
2.1.8. Análisis FODA.................................................................................................................................. 8
2.1.9. Objetivo del proyecto ...................................................................................................................... 10
2.1.10. Análisis de las Fuerzas de Porter ...................................................................................................... 10
2.2. Estrategias del proyecto ................................................................................................................... 12
2.3. Aspecto legal del Proyecto............................................................................................................... 12
2.3.1. Formas societarias ........................................................................................................................... 12
2.3.2. Licencias ......................................................................................................................................... 12
2.3.3. Afección tributaria........................................................................................................................... 13
2.3.4. Registro de marcas .......................................................................................................................... 13
2.3.5. Proceso de constitución de la empresa.............................................................................................. 13
2.3.6. Legislación laboral .......................................................................................................................... 13
2.3.7. Otros aspectos legales...................................................................................................................... 13
2.4. Aspecto de la Organización del Proyecto ......................................................................................... 14
2.4.1. Organización y administración......................................................................................................... 14
2.4.1.1. Tipo de empresa .............................................................................................................................. 14
2.4.1.2. Estructura orgánica propuesto para el proyecto................................................................................. 14
III. ANALISIS TECNICO DEL PROYECTO ....................................................................................... 16
3.1. Proceso y tecnología ....................................................................................................................... 16
3.1.1. Proceso de producción/operación ..................................................................................................... 16
3.1.2. Diagrama de flujo: ........................................................................................................................... 18
3.1.3. Tecnología del proceso de producción de la mermelada ................................................................ 25
3.1.3.1. Descripción y principales características del proceso ....................................................................... 25
3.1.4. Especificaciones de maquinarias y equipos ...................................................................................... 26
3.1.5. Requerimiento de materias primas e insumos ................................................................................... 30
3.1.5.1. Maca seca ....................................................................................................................................... 30

2 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

3.1.5.2. Frutas destinados para nectar ........................................................................................................... 31


3.1.5.3. Frutas destinado para mermelada ..................................................................................................... 31
3.1.5.4. Requerimiento de insumos............................................................................................................... 32
3.1.6. Requerimiento de suministros y/o servicios ...................................................................................... 32
3.1.6.1. Agua ............................................................................................................................................... 32
3.1.6.2. Energía eléctrica .............................................................................................................................. 34
3.1.6.3. Vapor y combustible........................................................................................................................ 35
3.1.7. Requerimiento de personal .............................................................................................................. 35
3.1.8. Requerimiento de áreas para la planta agroindustrial ........................................................................ 36
3.1.9. Distribución de planta...................................................................................................................... 36
3.1.9.1. Construcción de la planta................................................................................................................. 36
3.2. Programas de saneamiento............................................................................................................... 37
3.2.1. Control de personal ......................................................................................................................... 37
3.2.1.1. Estado de salud................................................................................................................................ 37
3.2.1.2. Enfermedades infectocontagiosas y salud ocupacional ..................................................................... 37
3.2.1.3. Código de buenas prácticas de higiene ............................................................................................. 37
IV. ANALISIS DE MERCADO DEL PROYECTO ............................................................................... 40
4.1. Análisis de la demanda .................................................................................................................... 40
4.1.1. Definiciones del bien y/o servicio ................................................................................................... 40
4.1.2. Demanda histórica y presente .......................................................................................................... 40
4.1.3. Variables que afectan a la demanda.................................................................................................. 40
4.1.4. Demanda futura ............................................................................................................................... 41
4.2. Análisis de la oferta ......................................................................................................................... 42
4.2.1. Estructura de mercado ..................................................................................................................... 42
4.2.2. Variables que afectan a la oferta ...................................................................................................... 42
4.2.3. Competencia presente...................................................................................................................... 43
4.2.4. Análisis FODA de la competencia ................................................................................................... 44
4.2.5. Competencia futura ......................................................................................................................... 44
4.3. Análisis de la comercialización ........................................................................................................ 45
4.3.1. Decisiones sobre producto ............................................................................................................... 45
4.3.2. Decisiones sobre el precio ............................................................................................................... 47
4.3.3. Decisiones sobre plaza..................................................................................................................... 47
4.3.4. Decisiones sobre promoción ............................................................................................................ 48
V. ANALISIS ECONOMICO – FINANCIERO DEL PROYECTO ...................................................... 51
5.1. Análisis y evaluación del proyecto de inversión ............................................................................... 51
5.1.1. Inversiones: ..................................................................................................................................... 51
5.1.2. Financiamiento................................................................................................................................ 57
5.2. Proyección de la inversión y su financiamiento del proyecto ........................................................... 60
5.2.1. Presupuesto mensual ....................................................................................................................... 60
5.3. Indicadores y conclusiones del proyecto .......................................................................................... 79

3 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CAPITULO I

GENERALIDADES

4 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

I. GENERALIDADES
Justificación.
En esta época, debido al ritmo de vida se pueden padecer diferentes enfermedades como
estreñimiento, gastritis, cáncer de colon, aunado a esto el estrés, consumo de comida chatarra
y a la poca ingesta de líquidos, La fibra alimentaría es un grupo de sustancias de diversa
naturaleza que forman parte de la estructura de los vegetales. Esencialmente la fibra tiene
importantes y beneficiosas funciones para nuestro organismo.

Además de su relación con la prevención del cáncer de colon o su utilidad en la prevención de


enfermedades cardiovasculares, es muy eficaz para prevenir el estreñimiento, uno de los
problemas más frecuentes durante el embarazo.

La fibra, al no ser digestible, pasa a través del intestino delgado y del intestino grueso sin
verse afectada, su capacidad para absorber los líquidos favorece el ablandamiento de las heces
y su movimiento por el tránsito intestinal. Por eso, ayuda a mantener el equilibrio del
organismo.

Por lo que se llevara a cabo la elaboración de un néctar el cual aportara la fibra necesaria para
la prevención de las enfermedades y aminorar las antes mencionadas.

Introducción.
El néctar a base de la Maca, es ideal para tomarlo en el desayuno, como complemento de la
comida, después de hacer ejercicio, o a cualquier hora del día. Además tiene acciones
específicas como: reducir la inflamación intestinal, estimular el sistema nervioso, mejorar el
ritmo cardiaco, actúa como antioxidante, expulsa los parásitos intestinales, ayudar a
reconstituir las células, además de sus componentes vitamínicos y minerales.

5 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CAPITULO II

ANALISIS ESTRATEGICO DEL PROYECTO

6 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

II. ANALISIS ESTRATEGICO DEL PROYECTO


2.1. Información general del proyecto
2.1.1. Nombre
“PROYECTO DE INVERSIÓN PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA
PROCESADORA DE NÉCTARES A BASE DE LA MACA, EN LA CIUDAD DE
JULIACA, REGIÓN PUNO”

2.1.2. Naturaleza
Se trata de un proyecto agroindustrial que abarcara desde el acopio de materia prima (raíces de
maca) de los principales productores de la región de puno, su procesamiento y
comercialización.

2.1.3. Ubicación
Lugar : distrito de Juliaca
Provincia : San Román
Región : Puno

2.1.4. Unidad ejecutora del proyecto


Julio cesar Quispe Mamani
Correo electrónico: jcesarqm@yahoo.es

2.1.5. Identificación de la oportunidad del negocio y/o definición del problema


 La necesidad de la existencia de productos alimenticios nutritivos que se oferten en el
mercado de la región de puno, la maca tiene propiedades y de gran importancia para la
alimentación humana, siendo considerada como una planta de alto rendimiento nutritivo y
medicinal.
 La instalación de una planta procesadora de maca en la región de puno, propicia e induce el
incremento de la producción y productividad de esta raíz y consecuentemente se crea demanda
y a su vez permite a los productores ofertar las raíces de maca a un mejor precio.
 En el departamento de puno se ha tenido la primera producción de mayor importancia en la
campaña agrícola 1999-2000 registrado por el Ministerio de Agricultura, un total de
producción de 175 TM, a un precio de $3.49/kg de maca de chacra, de esta producción se ha
producido cantidades considerables de merma, debido a la escasa demanda existente de las
raíces de maca en forma fresca, es decir, esto se explica por el reducido número de empresas
que procesan esta raíz.

7 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

 La raíz de maca fresca o seca posee olores y sabores desagradables características propias de
esta raíz que hacen que no pueda ser consumida por l mayor parte de la población, por lo tanto
es necesario un adecuado procesamiento que implique la eliminación de estos olores y sabores
que permita a los consumidores disfrutar de las bondades que esta posee y a su vez pueda estar
al alcance del consumidor final.

2.1.6. Visión
Ser una empresa líder para el año 2015, en la producción, comercialización y distribución de
productos tradicionales y no tradicionales desde la Región de Puno, que se diferencie al
proporcionar productos amigables con el ambiente y con los más altos estándares de calidad,
ofreciendo además rentabilidad a sus socios y oportunidad de desarrollo profesional para sus
empleados.

2.1.7. Misión
Constituir una empresa sólida, responsable y amigable con el ambiente, que brinde productos
naturales, beneficiando tanto a sus proveedores como a sus compradores, generando además
mano de obra y creación de PYMES para la producción de la maca en la región,
consolidándonos como la empresa Puneña Nº 1 en ofrecer productos 100% naturales al
mercado local, regional y nacional.

2.1.8. Análisis FODA


a. Fortaleza
 Producto que evita procesos manuales en las plantas procesadoras de bebidas, rápido de
preparar, tamaño adecuado y aumento de la vida de anaquel.
 Aprovisionamiento de la maca por un gran número de productores, según estudios realizador
por la INEI, en el cual se detalla la cantidad de hectáreas sembradas de la maca.
 Empresas comercializadoras para el mercado local y regional, según indica la INEI, en su
resumen del sector de agricultura.
 El producto es destinado tanto al mercado local como al mercado regional, ejemplo, Puno,
Cusco, Arequipa, Tacna y Lima, especialmente por parte de los migrantes, según indica la el
INEI en las estadísticas de producción y consumos anuales.
 Ventajas comparativas en la producción de la maca, tanto por su variedad como también por la
posibilidad de producción durante todo el año.
 Ventajas competitivas al tener grandes cantidades de terreno sembrado. Teniendo en cuenta la
ubicación geográfica del proyecto, estaríamos a 45 minutos de muchas localidades, en donde

8 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

se obtienen la producción y la comercialización de la maca, debido a que en las mismas es


donde se unen la mayoría de las rutas viales de la región de Puno.
 Facilidad de embalaje y etiquetado.
b. Oportunidades
 Imposibilidad de sembrar Maca en otras regiones y la fuerte demanda de este producto, con un
consumo de más del 50% de la producción local, en jugos y néctares.
 En el documento, Análisis para el desarrollo de una canasta gourmet para las loncheras
escolares, dejan muy claro que existe una globalización de los consumidores y búsqueda de
nuevos sabores, especialmente de otros productos más orgánicos.
 La demanda en los últimos años en la región de la maca fresca se han mantenido crecientes.
 Posibilidad de expandir la venta en otras regiones.
 Mercado consiente en su salud y nutrición.
 Demanda creciente del consumo de jugos naturales en el ámbito de estudio.
 Exigencias de los mercados, necesidad de inversión introduciendo mejores prácticas de
manufactura y las innovaciones necesarias en la fabricación de productos y empaques.
 Posibilidad de conformar una asociación de productores de maca y buscar cupos más grandes
con regiones específicos.

c. Debilidades
 Poca disponibilidad de maquinaria y equipos para el procesamiento, ya que no existen
empresas en la región que las elaboren de una manera adecuada y con calidad.
 Acuerdos de compra con un solo proveedor de materia prima.
 El proyecto es muy sensible en tanto a la disminución de ventas e incremento de costos.
 Al momento de ejecución del proyecto el mismo se encontrará en desventaja frente a la
competencia, ya que la mayoría de plantas procesadoras de frutas mantienen varias
certificaciones y sellos de calidad internacionales.

d. Amenazas
 Legislación alimentaria peruana que toma en cuenta, alimentos peligrosos, que no cumplan
con la legislación respectiva, además de trazabilidad de los alimentos y uso de insumos que no
sean nocivos para la salud, donde específica para jugos, néctares y zumos de frutas en el Perú.
 Uso, práctica y actualización de procedimientos adecuados para el control de puntos críticos,
HACCP, los cuales pueden aumentar significativamente los costos de producción del
producto.

9 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

 Aumento de la participación en el mercado de otros productos de las Regiones del Centro y el


Norte del Perú, entre otros, los cuales podrían disminuir nuestro volumen de producción y
demanda de la misma.
 Según estudios realizados por la Produce, en el Perú existen alrededor de 12 empresas
dedicadas a la producción de pulpas de fruta y 7 empresas que procesan jugos y concentrados,
las cuales representan una competencia fuerte para el proyecto.

2.1.9. Objetivo del proyecto


a) Objetivos de marketing
 Ofrecer un mercado inmediato y seguro para la maca como materia prima.
 Obtener un control de calidad que físicamente otorgara un sello a la producción para cumplir
con los niveles exigidos en el mercado de la zona sur del Perú.
 Insertar el producto en mercados selectivos como puno, Juliaca, Tacna, Cuzco y arequipa
respectivamente.

b) Objetivo de operación
 Lograr la instalación de una planta procesador de maca, con tecnología actual, para así
garantizar la calidad del producto final.
 Tener una organización sólida y firme para así tener como ejemplo para las demás empresas
de las regiones en estudio.

c) Objetivos económicos y financieros


 Contribuir al mejoramiento del nivel de ingresos económicos de las familias productoras de la
macha aprovechando la producción en la elaboración de néctares de mermelada.
 Obtener financiamiento de los socios de conformaran el negocio.

2.1.10. Análisis de las Fuerzas de Porter


a. Entrada potencial de competidores
Debido a la demanda de dichos productos en mercados altamente atractivos, hablando en
términos económicos, varios de los profesionales involucrados en el campo agroindustrial,
agrícola y empresarial, pueden tomar como una opción de negocio ingresar en este rubro, ya
que según estudios realizados por PRODUCE y el INEI, en el análisis para el desarrollo de
una canasta gourmet para las familias de la Región de Puno, los jugos de frutas y la maca ha
sido considerada como uno de los 10 productos estrellas debido a que cumplen con los
criterios de calificación 10, entre los cuales se consideran: capacidad de venta y producción

10 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

del producto, motivación de los consumidores para elegir un producto, apoyo de


organizaciones nacionales y experiencia en la exportación.

También es importante tomar en cuentaca Power, etc, que por tener ventajas logísticas pueden
ofrecer producto a un mejor precio.

Una de las barreras de entrada más fuerte que existe en las otras regiones, según el INEI, son
ciertos requisitos específicos como controles sanitarios, normas de empaquetado y etiquetado
del producto y la elaboración de productos de producción ecológica.

b. Rivalidad de competidores actuales


En la actualidad se tienen registradas empresas productores y comercializadoras de jugos de
frutas, con un nivel tecnológico bastante sofisticado.

Además existen 07 empresas que se dedican a satisfacer la demanda nacional de dichos


productos, las cuales pueden mejorar su producción mediante inversión en tecnología y
especialización de conocimientos know how.

Según el perfil de la los jugos y la maca elaborado por PRODUCE y PRO COMPITE, existen
empresas, que también se dedican a este tipo de negocios y a la producción de estas frutas
debido a condiciones climáticas semejantes a las existentes en la zona norte del Perú, que
permiten producir cierto tipos de frutas en las mismas.

c. Existencia de productos sustitutos


Dentro de lo que son los productos sustitutos podemos incluir a las frutas sin ningún tipo de
proceso industrial y además los concentrados naturales o artificiales para bebidas. Las
primeras tienen la ventaja de que conservan por completos sus características nutricionales,
pero su vida de anaquel es limitada, en tanto que los concentrados poseen en su mayoría
preservantes y productos artifíciales que no son muy bien vistos en la actualidad por algunos
consumidores. Por lo cual el único producto substituto que presentaría el Jugo de Maca seria
los jugos de naranja y piña en estado fresco o en algún tipo de conserva.

d. Poder de negociación de los proveedores


En la Región de Puno, se cuentan con hectáreas sembradas de maca con rendimientos en
promedio para la industria regional, todo esto considerando la gran cantidad de materia prima

11 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

existente y teniendo en cuenta que la ciudad en donde estaría ubicada la planta se tendría
varios proveedores, por donde pasan y se negocian gran cantidad de los productos de
intercambio desde la zona norte de Puno hacia la zona Sur de la misma, por lo cual la
capacidad de negociación estaría dada por los pequeños micro empresarios, además en la zona
donde se llevarán a cabo operaciones existen de la maca, según información proporcionada
por PRODUCE, con quien ya se tienen conversaciones con algunos productores de la maca de
dicha zona.

e. Poder de negociación de los clientes


Considerando las características del mercado y gran cantidad de empresas que ofrecen el
producto, los clientes tendrían la capacidad de elegir entre el producto que se va a producir por
parte de nuestra empresa y los productos que ya existen en el mercado, definiendo al cliente
como el que tiene el poder de negociación, por lo cual debemos ofrecer un producto de buena
calidad y precio de tal manera que los compradores nos vean como una opción atractiva al
momento de realizar el negocio.

2.2. Estrategias del proyecto


 Capacitación a las personas productoras, para así lograr un insumo adecuado.
 Capacitar al personal que manejara la planta procesadora y demás integrantes del negocio para
obtener un producto final de calidad.

2.3. Aspecto legal del Proyecto


2.3.1. Formas societarias
El tipo de empresa que se propone para el presente proyecto corresponde a una empresa
privada bajo la modalidad empresarial de una sociedad comercial de responsabilidad limitada
(S.R.L).

2.3.2. Licencias
Para tener una empresa legal se debe cumplir con la ley Nº 29268 de PYMES, el cual primero
se debe adquirir el formato especial de declaración jurada para autorización municipal del
funcionamiento, luego llenar el formato después la municipal realizara la inspección y
otorgara el certificado de compatibilidad de uso del cual el municipio otorgara licencia
municipal, para un periodo determinado, perro antes de haber realizado la inspección por la
municipalidad en la empresa.

12 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

2.3.3. Afección tributaria


Esta afecto al impuesto general a las ventas conocido como el IGV que comprende la tasa de
del 18 %, afecto también al impuesto a la renta de tercera categoría que corresponde un 30 %
sobre las utilidades.

2.3.4. Registro de marcas


El nombre del negocio es “QUISMA”, el cual representa a la calidad del producto a elaborar,
además este nombre como marca del producto será inscrito en el INDECOPY para así tener
mayor legalidad y no tener el mismo nombre en otros productos de otras empresas.

2.3.5. Proceso de constitución de la empresa

Licencia
Provisional
provisional de
(sunat) funcionamiento

Decisión de
Jurídica
usuario

Elaboración de la
Registro
Jurídica minuta
mercantil

2.3.6. Legislación laboral


La empresa está sujeto al régimen laboral de la micro y pequeña empresa, el cual cumple con
el régimen laboral especial, el artículo 43, articulo 44 al artículo 57 de dicha ley.

2.3.7. Otros aspectos legales


 Régimen jurídico. las participaciones de los socios son iguales las mismas que son normativas
y trasferibles, no poniéndose negociar en bolsa, a su vez la responsabilidad de los socios es
limitada al total e sus aportes suscritos.

13 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

 Régimen administrativo: la administración de la sociedad será de la siguiente manera:

1. Junta general de socios


2. La gerencia

2.4. Aspecto de la Organización del Proyecto


2.4.1. Organización y administración
2.4.1.1. Tipo de empresa
El tipo de empresa que se propone para el presente proyecto, corresponde a una empresa
privada constituida bajo la modalidad empresarial de una sociedad de comercial de
responsabilidad limitada.

2.4.1.2. Estructura orgánica propuesto para el proyecto


Considerando que el proyecto permita la modalidad empresarial de una sociedad comercial de
responsabilidad limitada, se propone la siguiente estructura orgánica:

Junta general de socios


Gerencia
Departamentos
Administración
Producción
Comercialización
Secciones
Planta
Mantenimiento
Control de calidad

14 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CAPITULO III

ANALISIS TECNICO DEL PROYECTO

15 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

III. ANALISIS TECNICO DEL PROYECTO


3.1. Proceso y tecnología
3.1.1. Proceso de producción/operación
Debemos tener siempre en cuenta que la calidad del producto está en relación directa con la
calidad de las materias primas a utilizar.

Proceso preliminar de la maca


 Recepción; Se toma las raíces de maca del eco tipo crema y amarillo para su procesamiento.
 Pesado: Deberá ser pesado mediante una balanza de plataforma .esta operación permite
determinar el rendimiento que puede obtenerse de las materias primas.
 Limpieza en húmedo: Tiene la finalidad de eliminar la tierra adherida a las raíces de la maca,
así como piedras, arenas y otras sustancias abrasivas, se utiliza una tina de lavado provista de
escobillas rotatorias en la que se remojara para ablandar la suciedad y luego lavarlo, esta tina
contara con el desagüe en el fondo para eliminar el agua lavado, finalmente la maca será
sometida a un enjuague por aspersión por unos chorros de agua a presión alta.
 Rehidratado: Es en este proceso las raíces de maca seca absorben agua o se rehidratan para
facilitar los procesos de selección, lavado, precocción y cortado. Operación que consiste en
sumergir las raíces en aguas durante un periodo de 48 horas.
 Selección y lavado: Se elimina las raíces de maca en mal estado y raíces de otro eco tipo (de
otros colores), así se separan hojas, tallos y otros. luego se procede al lavado por el método de
inmersión en agua potable.
 Precocción; Se realiza con la finalidad de inactivar enzimas, reducir la concentración de
microorganismos, alcaloides, antocianinas, saponinas, además se reblandecen las raíces con lo
que facilitan el picado, se mejora la textura y aumenta el sabor dulce del producto. operación
que se realiza por inmersión en agua caliente a 85ºC durante 30 minutos. luego el agua
utilizada se elimina por la válvula de salida que se encuentra en el fondo de la marmita de
PRE-cocción y se procede a enfriar las raíces para facilitar su posterior manipulación.
 Cortado: Se cortan trozos pequeños de aproximadamente 1cc de volumen a fin de acelerar el
proceso de licuado.
 Licuado: Se realiza con la finalidad de reducir el tamaño de la maca a fin de facilitar el
proceso de pulpeado.
 Pulpeado: Esta operación consiste en la extracción de la pulpa de la maca y sus demás
componentes como son las porciones de cáscara.
 Refinado: Se usa una pulpeadora de malla fina para separar las partículas gruesas.

16 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Proceso preliminar de papaya


 La recepción y pesado se realizara de manera al procedimiento que sigue la maca.
 Selección, se realizara en una mesa vibratoria accionada por un motor de manera que al
avanzar la fruta va dando vueltas constantemente lo cual facilita la selección de la fruta apta
para su procesamiento y la separación de la fruta no apta.
 Lavado, la fruta es sometida a lavado con la finalidad de eliminar todo cuerpo extraño que la
contamina. se utilizara una tina de lavado provista de escobillas rotatorias en la que se
remojara para ablandar la suciedad y luego lavarlos.
 Cortado y despepado, la fruta es cortada en mitad para facilitar la eliminación de las semillas o
pepas de la papaya, luego es cortado en trozos para facilitar el proceso de pulpeado.
 Pulpeado, consiste en la extracción o separación de la pulpa y el jugo de las frutas de sus
demás componentes, como son las pepas, porciones de cáscara y otros. Mediante una maquina
llamada PULPER que por acción de unas paletas rotatorias presionan la fruta contra las
mallas metálicas que tiene el equipo separándose de esta forma la pulpa de los residuos y
reducción de tamaño de la misma, consiguiéndose de esta manera una pulpa homogénea.

17 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

3.1.2. Diagrama de flujo:


Diagrama de flujo preliminar de la maca
MACA
106.38 kg/turno(T)
RECEPCION

106.38 kg/T
PESADO

106.38 kg/T

0.3% 0.32 kg/T(desechos)


agua LAVADO 1
agua

106.06 kg/T
246.74 kg/T(agua) 130.74 kg/7(agua)
REHIDRATADO

222.06 kg/T
6.47% 14.37 kg/T
agua
SELECCCION Y LAVADO
agua
207.69 kg/T

207.69 kg/T (agua) PRE COCCION 186.92 kg/T(agua y vapor)

228.46 kg/T

TROZADO
228.46 kg/T

228.46 kg / T (agua) LICUADO


456.92 kg/T

PULPEADO 12.58% 57.50 kg/T

399.42 kg/T
1.26%
REFINADO 5.03 kg/T(torta)

394.39 kg/T
Pulpa de maca refinada

18 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Diagrama de flujo preliminar de la papaya


PAPAYA
138.46 kg/turno(T)
RECEPCION

138.46 kg/T
PESADO

138.46 kg/T

SELECCION 3.00% 4.15 kg/T(desechos)

134.31 kg/T
agua agua
LAVADO

134.31 kg/T

17.00% 22.83 kg/T(pepas)


CORTADO Y DESPEPADO

111.48 kg/T

PULPEADO 0.50% 0.56 kg/T(desechos)

110.92 kg/T

REFINADO 0.40% 0.44.kg/T (torta)

110.92 kg/T

Pulpa y jugo de papaya refinada

19 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Diagrama de flujo preliminar de la naranja

NARANJA
223.41 kg/turno(T)
RECEPCION

223.41 kg/T
PESADO

223.41 kg/T

SELECCION 0.40% 0.98 kg/T(desechos)

222.41 kg/T
agua agua
LAVADO

222.52 kg/T

25.00% 55.63 kg/T (cascara)


PELADO

166.89 kg/T

CORTADO EN MITAD

166.89 kg/T

EXTRACCION 47.76% 79.76kg/T(desechos)

110.92 kg/T

REFINADO 3.01% 2.62 kg/T (torta)

84.56 kg/T

Pulpa y jugo de naranja refinada

20 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Diagrama de flujo preliminar de la maracuya

MARACUYA

100.26 kg/turno(T)
RECEPCION

100.26 kg/T
PESADO

100.26 kg/T

SELECCION 0.30% 0.30 kg/T(desechos)

99.96 kg/T
agua agua
LAVADO

99.96 kg/T

42.02% 42.00 kg/T(pepas)


CORTADO Y DESCORTEZ

57.96 kg/T

5.8 kg/T(agua) PULPEADO 16.51% 9.57 kg/T(desechos)

54.19 kg/T

REFINADO 1.29% 0.70kg/T (torta)

52.94kg/T

Pulpa y jugo de maracuyá refinada

21 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Diagrama de flujo del néctar de maca con papaya

Pulpa de maca Pulpa y jugo de


refinada papaya

394.39 kg/T(turno) 110.48 kg/T

Dilución pulpa: agua 504.87 kg/T


1:3:46 2015.28 kg/T
ESTANDARIZADO
Solido soluble 13ºbrix
PH 3.60
Agua 1746.85 kg. 2520.15 kg/T
Azúcar 255.88 kg.
HOMOGENIZADO
Ac.cit+CMC 12.55 kg.

2520.15 kg/T

PASTEURIZADO 0.20% 4.92 kg/T(desechos)

2515.23 kg/T
ENVADASO

2515.23 kg/T (7795 envases de 296 ml.)

ETIQUETADO

2515.23 kg/T

EMPACADO

2515.23 kg/T (650 paq y/o docena)

ALMACENADO

22 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Diagrama de flujo del néctar de maca con naranja

Pulpa de maca Pulpa y jugo de


refinada naranja refinada

394.39 kg/T(turno) 84.56 kg/T

Dilución pulpa: agua 478.95 kg/T


1:3:46 2013.65 kg/T
ESTANDARIZADO
Solido soluble 13ºbrix
PH 3.60
Agua 1748.175 2492.60 kg/T
kg.
HOMOGENIZADO
Azucar 253.08 kg.
Ac.cit+CMC 12.40 kg.
2492.60 kg/T

PASTEURIZADO 0.21% 5.23 kg/T(desechos)

2487.37 kg/T
ENVADASO

2487.37 kg/T (7708 envases de 296 ml.)

ETIQUETADO

2487.37 kg/T

EMPACADO

2487.37 kg/T (642 paq y/o docena)

ALMACENADO

Fuente: elaborado por el autor basándose en el balance de materiales (2002)


Rendimiento:
Un kilogramo de maca seca más 2.10 kilogramos de naranja, produce 21.39 litros de néctar aproximadamente.

23 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Diagrama de flujo del néctar de maca con maracuyá

Pulpa de maca Pulpa y jugo de


refinada maracuyá refinada

394.39 kg/T(turno) 53.49 kg/T

Dilución pulpa: agua 447.88 kg/T


1:3:40 2058.47 kg/T
ESTANDARIZADO
Solido soluble 13ºbrix
PH 3.60
Agua 1791.52 kg. 2506.35 kg/T
Azúcar 254.48 kg.
HOMOGENIZADO
Ac.cit+CMC 12.47 kg.

2506.35 kg/T

PASTEURIZADO 0.15% 3.76 kg/T(desechos)

2502.59 kg/T
ENVADASO

2502.59 kg/T (7755 envases de 296 ml.)

ETIQUETADO

2502.59 kg/T

EMPACADO

2502.59 kg/T (646 paq y/o docena)

ALMACENADO

24 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

3.1.3. Tecnología del proceso de producción de la mermelada


3.1.3.1. Descripción y principales características del proceso
Debemos tener siempre en cuenta que la calidad del producto está en relación directa con la
calidad de las materia primas a utilizar.

Las frutas son tratadas de manera similar al proceso de elaboración de néctares hasta la
obtención de la pulpa y jugo de la fruta que se trabaja. A continuación describimos los
procesos posteriores:

LICUADO DE LA TORTA DE MACA: en el proceso de pulpeado y refinado en la


elaboración de néctar, se obtiene una torta que es aun rica en nutrientes, por tal motivo se
utilizara para obtener mayores ganancias. La torta es sometida a un proceso de licuado con
adición de agua, para disminuir el tamaño las partículas gruesas.

TAMIZADO: para esta operación hacemos uso del PULPER para eliminar las partículas
gruesas que aún quedan en la torta, consiguiéndose de esta forma una pulpa sólida y
homogénea.
ESTANDARIZACION: se realiza en una marmita enchaquetada. Esta operación involucra
la adición de todos los insumos en cantidades apropiadas. La temperatura de operación es de
85ºc.
Adición de pulpa de maca proveniente de la torta.
Adición de pulpa de fruta (papaya, naranja, maracuyá).
Regulación de pH 3.0-3.8
Regulación de sólidos solubles 60 a 68 ºbrix.
Adición de pectina.

CONCENTRACION: la pulpa estandarizada será sometida a la acción del calor para su


concentración hasta llevar a 68ºbrix,el cual se controla con el refractómetro. Antes de que
llegue el punto final se agrega la pectina.

Durante la cocción se recomienda la agitación continua para evitar que el producto se adhiera
a las paredes de la marmita.

ENVASADO: la mermelada obtenida será descargada por la parte inferior a los envases,
aprovechando la gravedad. El producto obtenido debe colocarse en los envases lo más rápido

25 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

posible a una temperatura no menor de 75ºc (en caliente) para evitar la re contaminación. El
envase que se usara tiene una capacidad de medio kilogramo y son de vidrio.

CERRADO Y ETIQUETADO: una vez envasados los productos se procede al cerrado o al


tapado de los envases, para luego enfriarlos, secarlos y etiquetarlos y finalmente
empaquetarlos por media docena en plásticos termo encojibles.

3.1.4. Especificaciones de maquinarias y equipos


Balance de plataforma
Requerimiento 01 unidad
Capacidad 100kg.

Mesa vibratoria de selección


Requerimiento 01 unidad
Capacidad 200 kg/hr
Longitud 2 metros
Potencia de motor ½ pH
Material acero inoxidable

Lavadora de frutas
Requerimiento 01 unidad
Capacidad 200 kg/hr
Longitud 3 metros
Potencia de motor 3pH
Material acero inoxidable

Debe estar provisto de unos cepillos rotatorios y válvulas de agua para el enjuague de frutas.

Peladora mecánica de naranjas


Requerimiento 02 unidades
Capacidad manual, depende del operario(dos operarios 200 kg/hr.)
Material acero inoxidable

Cada uno consta de una manivela y una cuchilla para el pelado.

26 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Pulpeadora
Requerimiento 02 unidades
Capacidad 400 kg/hr
Maquina tipo horizontal
Potencia de motor 3 Hp c/u
Material acero inoxidable

Características principales:
Posibilidad de cambiar y colocar los tamices con facilidad (tres tamices)
Posibilidad de limpiar las maquinas rápidamente

Extractor refinador de jugo de naranja:


Requerimiento 01 unidad
Capacidad 200 kg/hr
Material acero inoxidable
Potencia del motor 2 Hp.

Marmita refinador de jugo de naranja


Requerimiento 01 unidad
Capacidad 200kg.
Dimensiones
Diámetro 0.5965m
Altura 0.8947m
Presión de vapor 20 PSI
Material acero inoxidable

Características principales:
Deberá contar con una tapa
Deberá ser volcadle para facilitar el transporte de la maca precocida
Temperatura de operación 85ºc para pre cocción y 108.9ºc vapor saturado.

Picadora
Requerimiento 01 unidad
Capacidad 200 kg/hr
Material acero inoxidable
Potencia del motor 1 Hp.

27 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Licuadora volcable
Requerimiento 01 unidad
Capacidad 100 litros
Material acero inoxidable
Potencia del motor 4 Hp.

Marmita enchaquetada con agitador


Requerimiento 02 unidad
Capacidad 100litros.

Dimensiones
Diámetro 10839m
Altura 16258m
Presión de vapor 15 PSI a 25 PSI
Material acero inoxidable

Características principales:
Deberá contar con una tapa y agitador de paletas de ½ hp de potencia del motor.
Deberá contar de una válvula de descarga en el fondo.
Deberá contar con manómetro, termómetro y válvula de contrapresión.
Temperatura de operación 40ºc para estandarizado y 100.57ºc vapor saturado.

Llenador tapador
Requerimiento 01 unidad
Capacidad 2500 unidades/hr
Material acero inoxidable
Potencia del motor 1 Hp.

Características principales:
Deberá contar con cuatro válvulas de dosificación para envases de vidrio de 296 ml y el
llenado deberá ser en caliente.
Deberá contar con un sistema de transporte.

28 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Tina de enfriado
Requerimiento 01 unidad
Capacidad 2500 litros
Material acero inoxidable

Mesa de secado
Requerimiento 01 unidad
Material acero inoxidable

Dimensiones:
Ancho 0.75m.
Largo 2.00m.

Mesa de etiquetado
Requerimiento 01 unidad
Material acero inoxidable

Dimensiones:
Ancho 1m.
Largo 1.75 m.

Caldera pirotubular
Requerimiento 1 unidad
Presión de operación 100 PSIG
Potencia de la caldera 50 Hp
Tipo de combustible petróleo

Cuenta con los siguientes equipos auxiliares:


Equipos para el tratamiento de agua
Bomba centrifuga
Ventilador
Bomba de petróleo
Calentador de agua
Nivel de agua
Quemador de petróleo
Controladores

29 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Otros.

Tanque de petróleo
Requerimiento 01 unidad
Capacidad 6.44m^3

Dimensiones:
Diámetro 1.60
Altura 3.20
Material de const. Plancha de fierro de 3/8 pulg.

Lavadora de botellas
Requerimiento 01 unidad.
Capacidad 2000 unidades/hr.
Potencia de motor 1Hp.
Material acero inoxidable.

3.1.5. Requerimiento de materias primas e insumos


3.1.5.1. Maca seca

Requerimiento de maca seca


diario mensual anual
Maca seca 106.38kg 2765.88kg 33.19tm

30 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

3.1.5.2. Frutas destinados para nectar


Requerimiento de frutas para nectar.
MARACUYA NARANJA PAPAYA
DIARIO MENSUAL DIARIO MENSUAL DIARIO MENSUAL
MES kg. kg. kg. kg. kg. kg.
ENERO 138.46 3599.96
FEBRERO 223.41 5808.66
MARZO 138.46 3599.96
ABRIL 223.41 5808.66
MAYO 138.46 3599.96
JUNIO 223.41 5808.66
JULIO 138.46 3599.96
AGOSTO 223.41 5808.66
SETIEMBRE 100.26 2606.76
OCTUBRE 100.26 2606.76
NOVIEMBRE 100.26 2606.76
DICIEMBRE 100.26 2606.76
TOTAL ANUAL 10427 kg 23235kg 14400 kg
Fuente: elaborado por el autor basándose en el balance de materiales (2013).

3.1.5.3. Frutas destinado para mermelada


Requerimiento de frutas para mermelada.
MARACUYA NARANJA PAPAYA
DIARIO MENSUAL DIARIO MENSUAL DIARIO MENSUAL
MES kg. kg. kg. kg. kg. kg.
ENERO 62.41 1622.66
FEBRERO 97.38 2531.88
MARZO 62.41 1622.66
ABRIL 97.38 2531.88
MAYO 62.41 1622.66
JUNIO 97.38 2531.88
JULIO 62.41 1622.66
AGOSTO 97.38 2531.88
SETIEMBRE 41.43 1077.18
OCTUBRE 41.43 1077.18
NOVIEMBRE 41.43 1077.18
DICIEMBRE 41.43 1077.18
TOTAL ANUAL 4309kg 10128kg 6491 kg
Fuente: elaborado por el autor basándose en el balance de materiales (2013).

31 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

3.1.5.4. Requerimiento de insumos


Requerimiento de de insumos
MES AZUCAR ACIDO CMC ENVASES PECTINA ENVASES
kg CITRICO kg NECTAR MERMELADA
kg UNID. UNID.
ENERO 10706 333 109 202670 58 15080
FEBRERO 10706 320 107 200408 52 13702
MARZO 10706 333 109 202670 58 15080
ABRIL 10706 320 107 200408 52 13702
MAYO 10706 333 109 202670 58 15080
JUNIO 10706 320 107 200408 52 13702
JULIO 10706 333 109 202670 58 15080
AGOSTO 10706 320 107 200408 52 13702
SETIEMBRE 9757 306 108 201630 45 11674
OCTUBRE 9757 306 108 201630 45 11674
NOVIEMBRE 9757 306 108 201630 45 11674
DICIEMBRE 9757 306 108 201630 45 11674
TOTAL ANUAL 124676 3836 1296 2418832 620 161824
Fuente: elaborado por el autor basándose en el balance de materiales (2013).

3.1.6. Requerimiento de suministros y/o servicios


3.1.6.1. Agua
Requerimiento de agua pre tratamiento de la maca
NECTAR (m^3) MERMELADA
LAVADO. REHIDRATADO SELECCIÓN Y PRECOCCION. LICUADO LICUADO(m^3)
LAVADO
MES
ENERO 2.77 6.42 5.77 5.40 5.94 1.63
FEBRERO 2.77 6.42 5.77 5.40 5.94 1.63
MARZO 2.77 6.42 5.77 5.40 5.94 1.63
ABRIL 2.77 6.42 5.77 5.40 5.94 1.63
MAYO 2.77 6.42 5.77 5.40 5.94 1.63
JUNIO 2.77 6.42 5.77 5.40 5.94 1.63
JULIO 2.77 6.42 5.77 5.40 5.94 1.63
AGOSTO 2.77 6.42 5.77 5.40 5.94 1.63
SETIEMBRE 2.77 6.42 5.77 5.40 5.94 1.63
OCTUBRE 2.77 6.42 5.77 5.40 5.94 1.63
NOVIEMBRE 2.77 6.42 5.77 5.40 5.94 1.63
DICIEMBRE 2.77 6.42 5.77 5.40 5.94 1.63
TOTAL 33.19 76.98 69.28 64.80 71.28 19.51
TOTAL ANUAL 335 M^3
Fuente: elaborado por el autor basándose en el balance de materiales (2013).

32 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Requerimiento de agua pre tratamiento de las frutas


NECTAR MERMELADA
LAVADO PULPEADO LAVADO
MES FRUTA
ENERO papaya 3.49 1.57
FEBRERO naranja 5.79 2.52
MARZO papaya 3.49 1.57
ABRIL naranja 5.79 2.52
MAYO papaya 3.49 1.57
JUNIO naranja 5.79 2.52
JULIO papaya 3.49 1.57
AGOSTO naranja 5.79 2.52
SETIEMBRE maracuyá 2.60 0.15 1.08
OCTUBRE maracuyá 2.60 0.15 1.08
NOVIEMBRE maracuyá 2.60 0.15 1.08
DICIEMBRE maracuyá 2.60 0.15 1.08
TOTAL 47.51 0.60 20.69
TOTAL ANUAL 68.8m^3
Fuente: elaborado por el autor basándose en el balance de materiales (2013).

Requerimiento de agua elaboración de néctar


MES NECTAR DE MACA NECTAR DE MACA NECTAR DE MACA
CON PAPAYA CON NARANJA CON MARACUYA
ESTANDARIZADO ESTANDARIZADO ESTANDARIZADO
M`3 M`3 M`3
ENERO 45.42
FEBRERO 45.45
MARZO 45.42
ABRIL 45.45
MAYO 45.42
JUNIO 45.45
JULIO 45.42
AGOSTO 45.45 46.58
SETIEMBRE 46.58
OCTUBRE 46.58
NOVIEMBRE 46.58
DICIEMBRE 46.58
TOTAL 181.67 181.81 186.32
TOTAL ANUAL 549.80 m`3

33 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Requerimiento total de agua


DETALLE DIARIO (m^3) MENSUAL
(m^3)
Pretrat. De la maca 1.07 27.82
Pretrat. De las frutas 0.22 5.72
Elaboración de nectar 1.76 45.76
Lavado de envases 1.50 39.00
Limpieza de planta 1.00 26.00
caldera 6.59 171.34
Duchas, baños y otros 0.50 13.00
TOTAL 12.64 328.64

3.1.6.2. Energía eléctrica


Requerimiento de energía eléctrica
EQUIPOS HP CANTIDAD CONSUMO KW
PRINCIPALES:
Mesa vibratoria de ½ 1 0.373
selección
Lavadora de frutas 3 1 2.238
Extractora de jugo 2 1 1.492
Pulpeadora 3 2 2.238
Picadora 1 1 0.746
Licuadora volcable 4 1 2.984
Marmita (agitador) ½ 1 0.372
Llenadora-coronadora 1 1 0.746
Etiquetadora 1 1 0.746
Bomba1 ½ 1 0.373
Bomba2 ½ 1 0.373
Bomba3 ½ 1 0.373
Bomba4 ½ 1 0.373
Bomba5 ½ 1 0.373
Lavadora de botellas 1 1 0.746
COMPLEMENTARIOS
Caldera y auxiliares 10 1 7.457
Bombas 1 4 2.983
Perdidas (5%) 1.193
Consumo en otras áreas 1.193
(5%)
TOTAL 27.373 KW

34 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

3.1.6.3. Vapor y combustible


Los requerimientos de vapor y combustible son los mismos en todos los años y se determina
de la siguiente manera:

Consumo de vapor/día 3334.73 kg.


Consumo de vapor/mes 86702.98 kg.
Consumos de petróleo 54.56 gln/dia.
Fuente: elaborado por el autor basándose en el balance de energía (2013).

3.1.7. Requerimiento de personal

Requerimiento de personal
OCUPACION CANTIDAD
1.mano de obra directa
Técnicos dedicados a diversas actividades 03
Técnicos en la lavadora 01
Técnico en la precocción- maca 01
Técnico en licuado 01
Técnico en la pulpeadora 01
Técnico en la extracción de jugo 01
Técnico en el estandariz, homogenizado y pasteurizado 01
Técnico en el envasado y etiquetado 01
Técnico en la caldera y mantenimiento 02
2.mano de obra indirecta
Jefe de producción 01
Jefe de control de calidad 01
Personal de limpieza 01
3.administracion y ventas
Gerencia de administración 01
Secretaria de gerencia 01
Jefe de comercialización 01
Chofer 01
Guardianes 01

TOTAL 20
FUENTE: Elaborado por el autor basándose en el balance de materiales y el tiempo de operación

35 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

3.1.8. Requerimiento de áreas para la planta agroindustrial


Requerimiento de áreas para la planta.
DETALLE UNIDAD MEDIDA AREA REQUERIDA
Almacén de materias primas m2 16.0
Almacén de insumos m2 18.0
Almacén de productos terminados m2 36.0
Almacén de envases y embalaje m2 24.0
Laboratorio de control de calidad m2 6.0
Oficina de jefe de planta m2 6.0
Almacén de herramientas m2 5.0
Almacén de desinfectantes y detergentes m2 4.5
Secretaria m2 6.0
Oficina de administración m2 9.0
Casa de fuerza m2 7.0
Servicios higiénicos y vestidores m2 16.0
Servicios higiénicos m2 3.3
Área de procesamiento m2 117.0
Área de embarque y desembarque m2 339.5
TOTAL m2 609.5
Fuente: Elaborado por el autor basándose en el balance de materiales y especificaciones de los equipos

3.1.9. Distribución de planta


En el anexo se presenta la distribución de los ambientes y distribuciones de los equipos dentro
de la planta, teniendo en cuenta los aspectos fundamentales relacionados con su funcionalidad,
mantenimiento, desplazamiento de personal y una adecuada circulación de materias primas y
productos terminados a un mínimo costo .se eliminaran desplazamientos innecesarios.

3.1.9.1. Construcción de la planta


Debe tomarse las siguientes consideraciones:

Pisos: Los pisos de la sala de procesamiento, almacenes y sala de máquinas se construirán de


hormigón de una sola pieza. Tendrá una pendiente de 0.5 % hacia las canaletas de desagüe.
Entre el piso y la pared se hará una unión.

Muros: Se construirá muros de ladrillo y revestidos con tartajeo frotachado y pintado con
pintura supermate, revestidos con mayólicas hasta una altura de dos metros del nivel del suelo.

36 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Techos: Tendrán cuatro metros de altura de estructura metálica abovedado, tipo reticulado,
con coberturas de planchas de eternit (asbestos-cemento) tipo sabana a dos aguas.

Puertas y ventanas: las puertas en general serán de madera de cedro cubiertos con pintura
lavable y que puedan abrirse y cerrarse en forma automática hacia adentro y afuera. Las
puertas de los almacenes son de polímetro y plegables.

Las ventanas serán metálicas cubiertas con malla metálica, también se colocaran ventanas en
el techo, siendo el área destinada el 25 % del área total del piso de la planta.

3.2. Programas de saneamiento


3.2.1. Control de personal
3.2.1.1. Estado de salud
Una de las condiciones para poder ingresar a trabajar a la planta es que todo personal operario
contratado debe presentar un certificado de salud, luego se le confecciona una ficha donde se
anota sus condiciones de salud.

3.2.1.2. Enfermedades infectocontagiosas y salud ocupacional


Es la ficha de cada uno de los empleados se registra las enfermedades infectocontagiosas y/o
accedentes que pudieran sufrir cada uno de ellos.

3.2.1.3. Código de buenas prácticas de higiene


a. Ninguna persona afectada por una enfermedad contagiosa, o que sea portadora de tal
enfermedad, ni con heridas, llagas, forúnculos o cualquier otra fuente anormal de
contaminación microbiana puede trabajar en la planta de alimentos, mientras exista la
posibilidad que los alimentos o ingredientes puedan ser contaminados, o la enfermedad pueda
ser transmitida a otras personas.

b. El empleado debe mantener un alto nivel de limpieza e higiene personal.


Bañarse diariamente con jabón.
Lavarse el cabello cuantas veces sea necesario para eliminar la grasa y conservarlo corto y
peinado.
Conservar las uñas limpias y recortadas.
Mantener una imagen personal de limpieza y frescura.
Lavarse las manos con frecuencia en un lavadero destinado para este propósito después de:
Acudir al cuarto del baño, tocarse la cara, el cabello, etc.

37 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

c. Vestir uniformes limpios para prevenir la contaminación de los alimentos.se debe prohibir al
personal la misma ropa que usa fuera del lugar de trabajo y no salir al refrigerio con la
indumentaria. El personal debe contar con dos uniformes como mínimo.

d. Si se utiliza guantes para manipuleo de los alimentos, estos deben ser mantenidos en buen
estado y limpios. los guantes deben ser material impermeable excepto donde su uso sea
inadecuado o incompatible para el trabajo realizado.

e. Controlar los cabellos mediante el uso de redecillas de pelo, gorros o con cualquier otro
método para sujetar los cabellos de forma adecuada.

f. No usar sortijas, brazaletes, aretes, relojes y otros, mientras se está trabajando con alimentos.

g. No llevar artículos sueltos como papeles, lapiceros en los bolcillos superiores de la vestimenta,
mientras se encuentren en las áreas de producción.

h. El conocimiento y la capacitación son la base para un efectivo programa de saneamiento. El


personal encargado o responsable de procesamiento, manejo y almacenamiento de los
alimentos, debe tener educación, experiencia o una combinación de ambas.

38 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CAPITULO IV

ANALISIS DE MERCADO DEL PROYECTO

39 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

IV. ANALISIS DE MERCADO DEL PROYECTO


4.1. Análisis de la demanda
4.1.1. Definiciones del bien y/o servicio
Los bienes a obtener son:
Néctar de maca con papaya, que es una bebida natural constituido de maca (seca, entera,
cocinada) y jugo y pulpa de papaya, finalmente divididos y tamizados, adicionados con agua,
Azúcar, acido orgánico y estabilizador.

Néctar de maca con maracuyá, con naranja, el cual tiene el mismo proceso que el anterior.

4.1.2. Demanda histórica y presente


Anteriormente a este proyecto no hay evidencias de la existencia de néctar de maca en sus
tres variedades, el cual dificulta para poder obtener los datos estadísticos pero hay evidencias
de encuestas realizadas anteriormente del consumo de maca de los cuales : el 47.91% si
consumirían maca y sus derivados, el 34.03 % consumen maca o sus derivados y el 18.06 %
no consumen ni consumirían, esto es resultado de una encuesta realizada a 385 personas en la
ciudad de Puno, Juliaca, Arequipa, Cusco y Tacna.

Es por lo cual que teniendo una población de 970, 853 personas de las ciudades de Puno,
Juliaca, Tacna, Arequipa y Cuzco, la demanda disponible será de 78.75% es decir 764,547
personas.

4.1.3. Variables que afectan a la demanda


a) El precio del bien
El precio de venta del producto “néctar de maca” es de S/. 0.98 Nuevos Soles la unidad de
envase de 296ml (botella descartable) y el precio de venta de la mermelada de maca es de S/.
3.50 Nuevos Soles la unidad de envases de ½ kilogramo, no influye el IGV.

b) Los ingresos
El producto se hará a precios de mercado el cual está en base a la cantidad demandada y los
ingresos de las familias, es por lo cual que el producto se ofrecerá en el mercado pensando en
los ingresos bajos que tienen las familias del sur del Perú.

c) Los gustos y preferencias


Este producto está de acuerdo a las preferencias y gustos que tienen las personas de la zona
sur del Perú.

40 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Además se produce y comercializa este bien por la acogida que tiene la maca en el mercado
debido a sus cualidades especiales para la buena conservación de la salud de la población.

d) Otros factores
Además de tener las variables anteriores, también se debe tener en cuenta los precios de los
bienes sustitutos, complementarios, la calidad del producto.

4.1.4. Demanda futura


La demanda futura es una cifra importante que refleja las perspectivas del mercado que tendrá
nuestro proyecto, el cual la proyección se dará para 6 años.

Además esta demanda será el sustento de la estimación de los ingresos para nuestro proyecto.

a. Mercado potencial
Según los datos estadísticos el mercado potencial para este producto es de 970,853 de
personas por año, el cual son hasta el 2013, el cual viene hacer el 100%.

b. Mercado disponible
Teniendo el mercado potencial se tiene también el mercado disponible que llega a 764,547
personas por año, al 2013 que en porcentajes representa el 78.75%.

c. Mercado objetivo(en personas)


El mercado objetivo es de 35,761 personas, es decir el 4.68 % del mercado disponible.

d. Mercado objetivo(en unidades)


La venta de néctar en m3, según los datos estadísticos del 2013 fue de 716.65, el cual
permitirá proyectar la cantidad producida de nuestro producto.

e. Crecimiento de mercado objetivo: criterio utilizado


El mercado objetivo para el 2013 es 35,761 personas, la tasa de crecimiento poblacional es de
2.45%, con estos datos podemos proyectar para 6 años el cual permitirá conocer la demanda
proyectada.

41 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO 01:
RESUMEN DE LA DEMANDA PROYECTADA
ítems unidad Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6
Mercado objetivo en personas personas 35,761 36,597 37,454 38,330 39,227 40,145
Mercado objetivo (en unidades) M3 717 735 752 770 788 806

4.2. Análisis de la oferta


4.2.1. Estructura de mercado
El mercado actual está conformado por empresas formales e informales los cuales tienen
ventajas y desventajas en la calidad del producto que ofrecen en el mercado.

Por lo cual que el insumo maca que es propio de nuestra región, el cual no está siendo
explotado actualmente por que los productores no tienen un mercado específico y su demanda
es mínimo.

Realizando este negocio incentivaremos al consumo natural transformado y con valor


agregado para tener una mayor aceptabilidad en el mercado de la zona sur del Perú.

4.2.2. Variables que afectan a la oferta


a) El precio de los insumos
Se obtuvo datos estadísticos del cual se tiene el precio de la maca a S/. 3.50 Nuevos Soles por
kg al 2013. Además el precio de la papaya a S/. 0.66 Nuevos Soles el Kg. (precio de veta de
chacra), el precio de la naranja es de S/. 0.31 Nuevos Soles el Kg, también a precios de chacra.

b) Tecnología
La instalación de la planta procesador a seleccionar permite el procesamiento de maca a
mediana escala, para lo cual se ofertan equipos industriales con una capacidad de producción
200 kg/hr a 100,000 kg/hr.

c) Precio de los bienes sustitutos y/o complementarios


Para nuestro producto los precios de los bienes sustitutos como néctar de quinua el cual tiene
un precio de S/. 1.00 Nuevos Soles la unidad de 296 ml, S/. 3.00 Nuevos Soles de 2 litros,
además el precio de las mermeladas tienen un precio promedio de S/. 4.00 Nuevos Soles la
unidad del envase de ½ kilogramo.

42 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

d) Otras variables
Además de tener en cuenta los precios de los insumos, la tecnología, también debemos tener
en cuenta el precio del producto a ofertar, la marca del producto .la representación de
envases para tener una representación del producto. También debe intervenir, el capital del
empresario para poder controlar la inversión

4.2.3. Competencia presente


a) Identificación de la competencia directa
a1) Identificación de la competencia directa
1.- competencia directa
Actualmente en el ámbito de estudio del mercado del proyecto, no se ha encontrado o
identificado productos similares que puedan competir con el producto ofertado por nuestro
proyecto.

2.- competencia indirecta


En el ámbito de estudio de mercado se ha identificado productos que llevan la marca de:
QUINUANAN, FRICIAS, JUGOSAM, SAMBARAY Y otros que usan estrategias como
diferenciación, liderazgo en costos y otros que son informales pero que están en el
mercado.

CUADRO Nº 02:
RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LA COMPETENCIA
ítems Competidor A Competidor B Competidor C
Ubicación Juliaca Arequipa puno
horario 8am-4pm 8am-3pm 8am-5pm
productos Néctar de quinua con Néctar de durazno Néctar de papaya
durazno y naranja
Precios y formas de pago Los precios son al contado Los precios son al Los precios son al
contado contado
Servicios adicionales ninguno ninguno ninguno
Promoción Promoción audio visual No realiza promoción No realiza promoción
solo en la región de puno
infraestructura Limitada infraestructura Falta de infraestructura Está en un espacio
adecuada limitado
personal Cuenta con personal ,pero Tiene personal técnico, Tiene personal técnico,
falta capacitación falta capacitación falta capacitación
permanente

43 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

4.2.4. Análisis FODA de la competencia


ítems fortalezas debilidades
El envase no garantiza la calidad del
producto.
Productos elaborados con
conservantes químicos y
saborizantes.
Tiene una gama completa de canales No tiene los nutrientes suficientes
Competidor A de distribución como: proteínas, vitaminas y
minerales.
El producto no genera satisfacción en
la mayoría de los consumidores de
los sectores socioeconómicos.
Falta de oferta.
Competidor A Variedad de sabores Poca producción.

Informalidad.
Productos ofertados que no
Variedad de sabores garantizan la buena calidad del
Disponibilidad de materia prima producto.
Competidor A Diseño de etiqueta.
Mala atención al cliente.

ítems oportunidades amenazas


Demanda insatisfecha Secesión económica.
Competidor A Hábitos de consumo Incremento de competidores directos
Demanda insatisfecha e indirectos.
Competidor A Hábitos de consumo Falta de adecuación de las políticas
Demanda insatisfecha de gobierno para las PYMES.
Competidor A Hábitos de consumo

4.2.5. Competencia futura


Del mercado potencial de 970,853 personas ,el mercado disponible asciende a 764,547 es
decir el 78.75%,el cual el 21.25 % está cubierto por las empresas de competencia ,entonces
del 78.75% nuestro producto abarcara el 73.68% y el resto la abarcaran las nuevas empresas
que introducirán este mismo producto y productos sustitutos y /o complementarios.

44 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

4.3. Análisis de la comercialización


4.3.1. Decisiones sobre producto
a. Definición
El producto final del presente proyecto es la elaboración o producción del néctar de maca en
sus tres variedades como son con naranja, con papaya y con maracuyá. Además se obtendrá el
producto final de la mermelada esto derivado de los productos principales del néctar.

b. Tipo de bien
El producto que se insertara al mercado en sus tres variedades será un bien sustituto, además
complementario porque existen muchos productos de néctar de quinua, de frutas en el
mercado pero que no cumplen con las expectativas del consumidor es por lo cual que nuestro
producto es una alternativa por su calidad y precio.

Además es complementario por que puede ser consumido en desayunos, almuerzo y cena, para
facilitar a los consumidores en la preparación de otros jugos.

c. Características físicas del producto


 Características fisicoquímicos del néctar.
Las características son los siguientes para el caso de néctar de maca con maracuyá, para 100g
de porción: PH(3.74) ,sólidos solubles (14.20º BRIX), ácido cítrico (0.27%) , humedad
(86.59%) , proteínas (0.34%),carbohidratos (12.95%),cenizas (0.12%),grasa (0.00%),energías
(47.76Kcal) , los cuales está dentro del rango aceptable de acuerdo a las normas técnicas
peruanas.

 Características microbiológicas del néctar:


En este aspecto se debe determinar la colimetria (ECOLI) filtro de membrana , el cual el
volumen filtrado para C.F.100ml,el número de colonias debe ser menor a 0.2 colonias ,el
cual debe tener el número de coniformes NMP/100ml.menor a 0.2 UFC/100ml.

Además el néctar será elaborado con frutas frescas, maduras, limpias y libres de sustancias
toxicas, no debe contener fragmentos microscópicos de cáscara, semillas u otras sustancias
porque esto afectara en la presentación del producto en envase.

El valor del néctar debe ser semejante al del jugo y pulpa recién obtenida del fruto.

45 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

En el caso de la mermelada, estará preparado con una mezcla de no menos de 45 partes en


peso de maca y fruta preparada por cada 55 partes en peso de los edulcorantes, el valor del
PH estará comprendido entre 3.3 y 3.5, la pectina que se usara será de orden de 0.5 al 1.5 %
en peso, el cual no debe exceder el 2% en peso.

d. Empaque
Los envases para el néctar y mermelada de maca deberán ser materiales que no reaccionan con
el producto y se disuelva en el alterando las características organolépticas o produciendo
sustancias toxicas.

Su forma y capacidad deberá ajustarse a las normas correspondientes.

El producto deberá ocupar como mínimo el 90% de la capacidad del envase. Para el envasado
se ha visto por conveniente utilizar envases de platico transparente de 296 ml para los
néctares y ½ kilogramo para la mermelada.

e. Características intangibles
Las características de nuestro producto serán:

La calidad del néctar, el cual cumplirá el más alto nivel de orden y las condiciones sanitarias
apropiadas para así prevenir los peligros de salud de la población.

Además el producto se elaborara con frutas maduras, frescas, limpias y libres de restos de
sustancias toxicas.

El sabor será similar al jugo fresco y maduro sin gusto a cocido, oxidación, en el calor y olor,
semejantes al del jugo y la pulpa recién obtenidos del fruto fresco y maduro, para así lograra
obtener una buena apariencia. En el caso de la mermelada, tendrá consistencia pastosa, un
color brillante y uniforme con ausencia de defectos.

f. Marca
La marca que tendrá nuestro producto es sus tres variedades será la siguiente:

“productos QUISMA” el cual tendrá los requisitos que pide y exige el mercado para así lograr
un posicionamiento en el mercado elegido, además para poder incentivar el consumo de la
maca que es un producto regional con ventajas excelentes sobre otros productos similares.

46 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

4.3.2. Decisiones sobre el precio


Como se mencionó el precio del producto son de S/. 0.95 Nuevos Soles la unidad de envase de
296ml (botella descartable), S/. 2.50 Nuevos Soles el precio por dos litros de néctar.

Estos precios son para sus tres variedades el cual permitirá elegir a los consumidores adquirir
nu4estro producto con mejor seguridad.

En el caso de la mermelada de maca el precio será de S/. 3.50 Nuevos Soles La unidad del
envase de ½ kilogramo y esto será en envase de vidrio.

Se debe indicar que estos precios están sujetos a los factores externos de la empresa, que
pueden afectar a nuestros insumos pero no abra mucha diferencia en la calidad y precio de
nuestros productos.

a) Política de pago
Para tener una mayor demanda de nuestro producto y para no tener dificultades en el manejo
de la empresa la política de pago al inicio de la introducción de nuestro producto será en
efectivo.

Luego en la etapa de operación del proyecto se tendrá una demanda colectiva y selectiva del
cual ya se contara con consumidores de nuestros productos ya establecidos, el cual permitirá
cambiar de política de pago a un período establecido entre el gerente del negocio y los
demandantes del producto y esto estará en función a la cantidad demandada para así no
perjudicar con el manejo de la empresa.

b) Política de descuento
Para tener una mayor demanda de nuestro producto en el mercado se realizara un descuento
considerado a las personas que realicen una mayor demanda de nuestro producto.

Este descuento será de 10 % del precio a aquellas personas que consuman mayor a 100 litros
de nuestro producto y esto se hará al inicio de insertar nuestro producto, luego se acogerá a la
política de nuestra empresa.

4.3.3. Decisiones sobre plaza


Para tener un canal de distribución adecuado de nuestro producto de nuestra empresa hacia
el cliente, se tendrá en cuenta la apertura de tiendas propias, tener promotores de venta a

47 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

tiempo parcial a domicilio, también hacer ventas por convenio con otras instituciones y lograr
la venta a minoristas.

a) Cobertura de mercado
Produciendo néctar de maca con papaya, néctar de maca con naranja y néctar de maca con
maracuyá se cubrirá los mercados de la zona sur del Perú, es decir lograr cubrir los mercados
de la ciudad de Arequipa, Tacna, Cusco, Juliaca y Puno.

Se cubrirán estos mercados por que actualmente hay una demanda insatisfecha, el cual es una
oportunidad para nuestro proyecto.

b) Logística
Para poder insertar al mercado nuestro producto y para el proceso de posicionamiento se
utilizaran almacenes, para poder almacenar nuestros insumos, también para guardar nuestros
productos finales es sus tres variedades y por su puesto la mermelada. Además se utilizaran
depositas para la mejor distribución de nuestros productos al mercado.

También se contara con vehículos tanto para el traslado de los insumos y recursos a la planta
procesadora y el traslado del personal, y el producto final al mercado, a los distribuidores
intermediarios y en forma directa a los clientes.

4.3.4. Decisiones sobre promoción


Se usaran como incentivo a corto plazo los siguientes aspectos:
 Muestra gratis para degustar (consumidor)
 Degustación en lugares estratégicas (consumidores y distribuidores).
 Capacitación (promotores de venta y distribuidores).

Marketing directo: para el mejor servicio, se tendrá una relación directa para satisfacer las
inquietudes y sugerencias, para ello se usara:
 Venta a domicilio
 Tele mercado

Relaciones públicas:
 Conferencias
 Eventos (ferias, exposiciones, cursos de capacitación y otros).

48 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

a) El mensaje:
Para tener una mejor acogida se realizara la promoción y publicidad para así incentivar al
consumo de necear de maca con maracuyá, dando a conocer las ventajas que tiene este
producto, para conservar y mejorar la salud de las familias.

El mensaje de publicidad se darán en emisoras de radios locales, pagina Web en el Internet y


paneles fijos en el primer año, incentivando al consumo de nuestro producto de la región de
puno.

b) Posicionamiento
Nuestro negocio buscara el posicionamiento ofreciendo un producto como es el néctar de
maca con papaya, naranja y maracuyá y la mermelada de maca, el cual porque es el único
producto maca en el mercado local y en la zona sur del Perú. Además ofreciendo a precios
cómodos, tendremos una mayor acogida en el mercado y esto se hace pensando en los ingresos
que tienen las familias.

Realizando promociones y publicidad sobre nuestros productos, tendremos una acogida en el


mercado objetivo.

Pero lo más ventajoso de nuestros productos es que no contendrá conservantes ni colorantes


químicos ,es decir será un producto totalmente natural ,esto nos permitirá tener un mercado
con acogida en nuestro producto , ya que la demanda actual busca productos sin ingredientes
químicos el cual afecta la salud de la población.

49 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CAPITULO V

ANALISIS ECONOMICO – FINANCIERO DEL


PROYECTO

50 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

V. ANALISIS ECONOMICO – FINANCIERO DEL PROYECTO


5.1. Análisis y evaluación del proyecto de inversión
5.1.1. Inversiones:

CUADRO Nº 03:
TERRENOS (DOLARES)
UNIDAD AREA COSTO COSTO
DETALLE
MEDIDA REQUERIDA UNITARIO TOTAL
Almacén de materias primas m2 16 3.60 57.00
Almacén de insumos m2 18 3.60 64.10
Almacén de productos
m2 36 3.60 128.20
terminados
Almacén de envases y embalaje m2 24 3.60 85.40

Laboratorio de control de calidad m2 6 3.60 21.40

Oficina de jefe de planta m2 6 3.60 21.40


Almacén de herramientas m2 5 3.60 17.80
Almacén de desinfectantes y
m2 4 3.60 14.20
detergentes
Casa de fuerza m2 7 0.40 2.50

Servicios higiénicos y vestidores m2 16 3.60 57.00

Oficina de administración m2 9 3.60 32.00


Secretaria m2 6 3.60 21.40
Área de procesamiento m2 117 3.60 416.50
Área de embarque y
m2 339.5 3.60 1,208.60
desembarque
Otros (% rubros anteriores) 5% 107.40
TOTAL 2,254.90

51 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 04:
OBRAS CIVILES (DOLARES)
UNIDAD AREA COSTO COSTO
DETALLE DE OBRAS
MEDIDA CONSTRUIDA UNITARIO TOTAL
AREA PRODUCCION 26,247.00
Almacenes m2 103 75.00 7,725.00

Laboratorio de control de calidad m2 6 75.00 450.00

Oficina de jefe de planta m2 6 75.00 450.00


Casa de fuerza m2 7 80.00 560.00
Vestidores y servicios
m2 16 85.00 1,360.00
higiénicos
Área de procesamiento m2 117 80.00 9,360.00
Área de embarque y
m2 339.5 15.00 5,092.00
desembarque y área de amp.
Otros (en % rubros anteriores) 5% 1,249.00
AREA ADMINISTRACION 1,004.00
Secretaria m2 6 59.00 354.00
Oficina de administración m2 9 67.00 603.00
Otros(en % rubros anteriores) 5% 47.00
TOTAL 27,252.00

52 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 05:
MAQUINARIAS Y EQUIPOS (DÓLARES)
UNIDAD COSTO COSTO
DETALLE DE OBRAS CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
MAQUINARIA Y EQUIPO TIPO 1 29,786.40
Balanza de plataforma Pzas. 1 50.00 50.00
Mesa vibratoria de selección Pzas. 1 1,500.00 1,500.00
Lavadora de frutas Pzas. 1 3,500.00 3,500.00
Pulper Pzas. 2 1,700.00 3,400.00
Marmita enchaquetada volcable Pzas. 1 500.00 500.00
Marmita enchaquetada con agitador Pzas. 2 1,800.00 3,600.00
Picadora Pzas. 1 800.00 800.00
Licuadora volcable Pzas. 1 1,200.00 1,200.00
Llenadora coronadora Pzas. 1 2,500.00 2,500.00
Lavadora de botellas Pzas. 1 300.00 300.00
Caldero pirotubular y equipos de trat.de agua Pzas. 1 8,000.00 8,000.00
Peladora de naranjas Pzas. 1 18.00 18.00
Extractor refinador de jugo Pzas. 2 1,500.00 3,000.00
Otros ( en % rubros anteriores) 5% 1,418.40
MAQUINARIA Y EQUIPO TIPO 2 3,890.30
Refractómetro Pzas. 2 350.00 700.00
Ph metro Pzas. 1 150.00 150.00
Balanza digital Pzas. 1 85.00 85.00
Tinas de rehidratado Pzas. 3 20.00 60.00
Mesa de secado Pzas. 1 60.00 60.00
Mesa de espera de envases Pzas. 1 60.00 60.00
Mesa de etiquetado Pzas. 1 60.00 60.00
Fregadero Pzas. 4 60.00 240.00
Mesa de pelado y cortado Pzas. 1 80.00 80.00
Tina de acero Pzas. 1 100.00 100.00
Tina de enfriado Pzas. 10 200.00 2,000.00
Cuchillos Pzas. 5 2.00 10.00
Cajas de plastico Pzas. 10 5.00 50.00
Termómetro Pzas. 1 50.00 50.00
Otros(en % de rubros anteriores) 5% 185.30
TOTAL 33,676.70

53 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 06:
VEHÍCULOS (DÓLARES)
UNIDAD COSTO COSTO
MATERIALES Y EQUIPOS REQUERIDOS CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
AREA DE COMERCIALIZACION 31,500.00
Camión U.M. 2 15,000.00 30,000.00
Otros (en % de rubros anteriores) 5% 1,500.00
TOTAL 31,500.00

CUADRO Nº 07:
EQUIPOS DE OFICINA
UNIDAD COSTO COSTO
MATERIALES Y EQUIPOS REQUERIDOS CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
AREA DE PRODUCCION 73.50
mesas pzas 2 10.00 20.00
sillas pzas 4 5.00 20.00
stand pzas 2 15.00 30.00
otros(en% rubros anteriores) 0.1 3.50
AREA ADMINISTRACION 1,107.80
mesas pzas 1 10.00 10.00
sillas pzas 4 5.00 20.00
sillon pzas 1 15.00 15.00
computadora pzas 1 900.00 900.00
stand pzas 2 15.00 30.00
escritorio pzas 1 80.00 80.00
otros(en% rubros anteriores) 0.1 52.80
TOTAL 1,181.30

CUADRO Nº 08:
OTROS TANGIBLES PLANTA (DORARES)
UNIDAD COSTO COSTO
RUBROS REQUERIDOS CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Uniforme(mandil, botas, gorro y otros) Juego 20 15.00 300.00
Otros (en % de rubros anteriores) 5% 15.00
TOTAL 315.00

54 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 09:
INTANGIBLES (DÓLARES)
UNIDAD COSTO COSTO
RUBROS REQUERIDOS CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Estudios documento 2 1,500.00 3,000.00
Gastos de implementación 1 1,000.00 1,000.00
Gastos de supervisión 2 800.00 1,600.00
Gastos diversos 1 500.00 500.00
Imprevistos 5% 305.00
TOTAL 6,405.00

CUADRO Nº 10:
INVERSIÓN FIJA TOTAL REQUERIDA (DÓLARES)
SUB COSTO
MATERIALES Y EQUIPOS REQUERIDOS
TOTALES TOTAL
1.terrenos 2,254.90
2.obras civiles 26,247.40
Área producción 1,004.90 27,252.20
Área administración
3.maquinarias y equipos 29,786.40
Máquinas y equipos tipo 1 3,890.30 33,676.70
Máquinas y equipos tipo 2
4. Vehículos
31,500.00 31,500.00
Área comercialización
5.equipos de oficina 73.50
Área de producción 1,107.80 1,181.30
Área de administración
6.otros tangibles(planta) 315.00
7.intangibles 6,405.00
TOTAL 102,585.00

55 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 11:
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO, PRIMER AÑO DE OPERACION
PERIODO DE DESFASE GLOBAL (en meses)
TIEMPO COSTO COSTO
RUBROS
(meses) PARCIAL TOTAL
1.costo de ventas 47,428.00
1.1.costo de proceso de fabricación 42,769.70
a. Costos primo 38,729.40
materia prima básica 1 8,954.90
materiales directos 1 29,774.40
b. mano de obra directa 1 1,452.00
c. cargas de planilla 1 163.40
d. otros beneficios sociales 1 363.00
e. provisión liquidación 1 121.00
f. imprevistos 1 2,041.00
1.2.gastos de proceso 4,558.30
a. mano de obra indirecta 1 681.00
b. carga de planilla 1 76.60
c. otros beneficios sociales 1 170.30
d. provisión liquidación 1 56.80
e. materiales indirectos 1 3,256.70
f. gastos indirectos 100.00
mantenimiento 1 100.00
g. imprevistos 1 217.00
2.gastos de administración 1,690.20
2.1.sueldos 1 716.00
2.2.cargas a planillas 1 80.60
2.3.otros beneficios sociales 1 179.00
2.4.provision liquidación 1 59.70
2.5.gastos diversos 575.00
útiles de escritorio 1 33.00
comunicaciones 1 80.00
energía y agua 1 86.00
gastos de viaje, viáticos 1 376.00
2.6.imprevistos 1 80.00
3.gastos de venta 1,236.50
3.1.sueldos 1 286.00
3.2.cargas a planilla 1 32.20
3.3.otros beneficios sociales 1 71.50
3.4.provisión liquidación 1 23.80
3.5.gastos diversos 765.00
útiles de escritorio 1 120.00
comunicaciones 1 50.00
lubricantes y carburantes 1 100.00
energía y agua 1 45.00
gastos de viaje, viáticos 1 270.00
otros 1 180.00
3.6.imprevistos 58.00
4.gastos financieros 1
TOTAL 50,354.70

56 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

5.1.2. Financiamiento
CUADRO Nº 12:
ESTRUCTURA Y CRONOGRAMA DE FINANCIAMIENTO
RUBROS TOTAL
Inversión fija total 102,585.00
capital de trabajo total 50,354.70
inversión total 152,939.70
distribución porcentual 1.00
APORTE PROPIO
Inversión fija total 6,416.30
capital de trabajo total 46,523.40
inversión total 52,939.70
distribución porcentual 0.30
FUENTE FINANCIERA (COFIDE Y BANCO
WIESE)
Inversión fija total 96,168.70
capital de trabajo total 3,831.30
inversión total 100,000.00
distribución porcentual 0.70

CUADRO Nº 13:
CONDICIONES FINANCIERAS (DÓLARES)
Unidad monetaria dólares
Fuente
Momento de la inversión
financiera1
Capital de
Inversión fija
trabajo
-1 0
0 96,169.00 3,831.00
interés efectivo anual 18% 18%
forma de pago trimestral trimestral
periodos para pago 8T 8T
periodos de gracia 2T 2T

57 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO 14:
SERVICIO DE LA DEUDA FUENTE FINANCIERA 1
(INVERSIÓN FIJA AÑO 0)
(DÓLARES)
Monto deuda 96169.00
Interés efectivo anual 18%
Tasa de inflación 0.00%
Interés anual 18% real 18%
Forma de pago trimestral 4 pagos por año
Periodos para pago deuda 8T incluido periodos de gracia
Periodos de gracia 2T
Tasa interés periodo 4.22%
Pago periódico 18480.00 trimestral

S ALDO PAGO AMORTIZACION S ERVICIO DE S ERVICIO


PERIODO
AMORTIZABLE INTERES DEUDA LA DEUDA ANUAL
0 96,169.00
1 96,169.00 4,063.00 0.00 4,063.00 0.00
2 96,169.00 4,063.00 0.00 4,063.00 0.00
3 81,752.00 4,063.00 14,417.00 18,480.00 0.00
4 66,726.00 3,454.00 15,026.00 18,480.00 45,085.00
5 51,065.00 2,819.00 15,661.00 18,480.00 0.00
6 34,743.00 2,157.00 16,322.00 18,480.00 0.00
7 17,731.00 1,468.00 17,012.00 18,480.00 0.00
8 0.00 749.00 17,731.00 18,480.00 73,919.00

58 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 15:
SERVICIO DE LA DEUDA FUENTE FINANCIERA 1
(CAPITAL DE TRABAJO INICIAL)
(DÓLARES)
Monto deuda 3831.00
Interés efectivo anual 18%
Tasa de inflación 0.00%
Interés anual 18% real 18%
Forma de pago trimestral 4 pagos por año
Periodos para pago deuda 8T incluido periodos de gracia
Periodos de gracia 2T
Tasa interés periodo 4.22%
Pago periódico 736.00trimestral

S ALDO AMORTIZACION S ERVICIO DE S ERVICIO


PERIODO PAGO INTERES
AMORTIZABLE DEUDA LA DEUDA ANUAL

0 3831.00
1 3831.00 162.00 0.00 162.00 0.00
2 3831.00 162.00 0.00 162.00 0.00
3 3257.00 162.00 574.00 736.00 0.00
4 2658.00 138.00 599.00 736.00 1796.00
5 2034.00 112.00 624.00 736.00 0.00
6 1384.00 86.00 650.00 736.00 0.00
7 706.00 58.00 678.00 736.00 0.00
8 0.00 30.00 706.00 736.00 2945.00

59 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

5.2. Proyección de la inversión y su financiamiento del proyecto


5.2.1. Presupuesto mensual

CUADRO Nº 16: FLUJO DE INGRESOS PROYECTADOS


DETALLE MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
INGRESO PO R VENTAS 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00
producto 1 néctares 58,435.00 58,435.00 58,435.00 58,435.00 58,435.00 58,435.00 58,435.00 58,435.00 58,435.00 58,435.00 58,435.00 58,435.00
cantidad 201,500.00 201,500.00 201,500.00 201,500.00 201,500.00 201,500.00 201,500.00 201,500.00 201,500.00 201,500.00 201,500.00 201,500.00
precio 0.29 0.29 0.29 0.29 0.29 0.29 0.29 0.29 0.29 0.29 0.29 0.29
producto 2 mermelada 15,333.00 15,333.00 15,333.00 15,333.00 15,333.00 15,333.00 15,333.00 15,333.00 15,333.00 15,333.00 15,333.00 15,333.00
cantidad 13,450.00 13,450.00 13,450.00 13,450.00 13,450.00 13,450.00 13,450.00 13,450.00 13,450.00 13,450.00 13,450.00 13,450.00
precio 1.14 1.14 1.14 1.14 1.14 1.14 1.14 1.14 1.14 1.14 1.14 1.14
TO TAL 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00

CUADRO Nº 17: REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA


RENUMERACION
DETALLE NUMERO DE TRABAJADORES
MENSUAL (dólares)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

mano de obra directa de planta 121 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

técnicos con tareas múltiples 118 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

técnicos operarios de equipos 122 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

Mano de obra indir. De planta 227 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3


jefe de planta 286 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
jefe de control de calidad 280 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
personal de limpieza 115 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
mano de obra administrativa 179 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
gerencia de administración 350 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
secretaria 122 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
chofer 122 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
guardián 122 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
mano de o. ventas y comerc. 286 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
jefe de comercialización 286 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
TOTAL GENERAL 27,534.00 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

60 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 18: DEPRECIACION TANGIBLES, AMORTIZACIÓN INTANGIBLES AÑO 1 (dólares)

DETALLE VIDA UTIL AÑOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
terrenos indefinida
obras civiles 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00 69.00
área producción 33 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00
área administración 33 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
maquinaria y equipos 313.00 313.00 313.00 313.00 313.00 313.00 313.00 313.00 313.00 313.00 313.00 313.00
maquinaria y equipos tipo 1 10 248.00 248.00 248.00 248.00 248.00 248.00 248.00 248.00 248.00 248.00 248.00 248.00
maquinaria y equipos tipo 2 5 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00
vehículos 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00
área comercialización 5 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00
equipos de oficina 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
área producción 5 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
área administración 5 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00
otros tangibles(planta) 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
otros tangibles(planta) 5 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
deprecación tangibles 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00
amortización intangibles 4 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00

61 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 19: DETALLE DEL COSTO PARA EL PROYECTO (dólares)


DETALLES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
1.costos de ventas 47,891.60 47,020.10 47,891.60 47,020.10 47,891.60 47,020.10 47,891.60 47,020.10 47,532.10 47,532.10 47,532.10 47,532.10 569,775.20
1.1.costo del proceso de
42,870.20 41,998.60 42,870.20 41,998.60 42,870.20 41,998.60 42,870.20 41,998.60 42,510.60 42,510.60 42,510.60 42,510.60 509,517.60
fabricación
a. costos primo 38,729.40 37,899.30 38,729.40 37,899.30 38,729.40 37,899.30 38,729.40 37,899.30 38,386.90 38,386.90 38,386.90 38,386.90
460,062.40
materia prima básica 8,954.90 8,744.50 8,954.90 8,744.50 8,954.90 8,744.50 8,954.90 8,744.50 10,120.80 10,120.80 10,120.80 10,120.80
111,280.80
maca seca 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40 7,910.40
94,924.80
cantidad (kg) 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90 2,765.90
33,190.80
precio 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90
2.86
papaya 1,044.50 1,044.50 1,044.50 1,044.50 4,178.00
cantidad (kg) 5,222.60 5,222.60 5,222.60 5,222.60 20,890.40
precio 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
naranja 834.10 834.10 834.10 834.10 3,336.40
cantidad (kg) 8,340.50 8,340.50 8,340.50 8,340.50 33,362.00
precio 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10
maracuyá 2,210.40 2,210.40 2,210.40 2,210.40 8,841.60
cantidad (kg) 3,683.90 3,683.90 3,683.90 3,683.90 14,735.60
precio 0.60 0.60 0.60 0.60 0.60
materiales directos 29,774.40 29,154.90 29,774.40 29,154.90 29,774.40 29,154.90 29,774.40 29,154.90 28,266.10 28,266.10 28,266.10 28,266.10 348,781.60
azúcar 5,353.00 5,353.00 5,353.00 5,353.00 5,353.00 5,353.00 5,353.00 5,353.00 4,878.50 4,878.50 4,878.50 4,878.50 62,338.00
cantidad (kg) 10,706.00 10,706.00 10,706.00 10,706.00 10,706.00 10,706.00 10,706.00 10,706.00 9,757.00 9,757.00 9,757.00 9,757.00 124,676.00
precio 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50
ácido cítrico 1,142.20 1,097.60 1,142.20 1,097.60 1,142.20 1,097.60 1,142.20 1,097.60 1,049.60 1,049.60 1,049.60 1,049.60 13,157.60
cantidad (kg) 333.00 320.00 333.00 320.00 333.00 320.00 333.00 320.00 306.00 306.00 306.00 306.00 3,836.00
precio 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.43
C.M.C. 934.10 917.00 934.10 917.00 934.10 917.00 934.10 917.00 925.60 925.60 925.60 925.60 11,106.80
cantidad (kg) 109.00 107.00 109.00 107.00 109.00 107.00 109.00 107.00 108.00 108.00 108.00 108.00 1,296.00
precio 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.60 8.57
pectina 1,160.00 1,040.00 1,160.00 1,040.00 1,160.00 1,040.00 1,160.00 1,040.00 900.00 900.00 900.00 900.00 12,400.00
cantidad 58.00 52.00 58.00 52.00 58.00 52.00 58.00 52.00 45.00 45.00 45.00 45.00 620.00
precio 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
envases de plástico de 296ml 14,186.90 14,028.60 14,186.90 14,028.60 14,186.90 14,028.60 14,186.90 14,028.60 14,114.10 14,114.10 14,114.10 14,114.10 169,318.40
cantidad 202,670.00 200,408.00 202,670.00 200,408.00 202,670.00 200,408.00 202,670.00 200,408.00 201,630.00 201,630.00 201,630.00 201,630.00 2,418,832.00
precio 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07
envases de 1/2 kg.de cap. 2,111.20 1,918.30 2,111.20 1,918.30 2,111.20 1,918.30 2,111.20 1,918.30 1,634.40 1,634.40 1,634.40 1,634.40 22,655.60
cantidad 15,080.00 13,702.00 15,080.00 13,702.00 15,080.00 13,702.00 15,080.00 13,702.00 11,674.00 11,674.00 11,674.00 11,674.00 161,824.00
precio 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14
tapas rosca de néctar 4,053.40 4,008.20 4,053.40 4,008.20 4,053.40 4,008.20 4,053.40 4,008.20 4,032.60 4,032.60 4,032.60 4,032.60 48,376.80
cantidad 202,670.00 200,408.00 202,670.00 200,408.00 202,670.00 200,408.00 202,670.00 200,408.00 201,630.00 201,630.00 201,630.00 201,630.00 2,418,832.00

62 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

precio 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
tapas para mermelada 452.40 411.10 452.40 411.10 452.40 411.10 452.40 411.10 350.20 350.20 350.20 350.20 4,854.80
cantidad 15,080.00 13,702.00 15,080.00 13,702.00 15,080.00 13,702.00 15,080.00 13,702.00 11,674.00 11,674.00 11,674.00 11,674.00 161,824.00
precio 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03
agua 381.20 381.20 381.20 381.20 381.20 381.20 381.20 381.20 381.20 381.20 381.20 381.20 4,574.40
cantidad 328.60 328.60 328.60 328.60 328.60 328.60 328.60 328.60 328.60 328.60 328.60 328.60 3,943.20
precio 1.16 1.16 1.16 1.16 1.16 1.16 1.16 1.16 1.16 1.16 1.16 1.16 1.16
b. mano de obra directa 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 17,424.00
c. cargas de planilla 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 1,960.80
AFP 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 1,960.80
d. otros beneficios sociales 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 4,356.00
vacaciones 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 1,452.00
gratificaciones 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 1,452.00
otros beneficios 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 1,452.00
e. provisión liquidación 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 1,452.00
rem anual 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 1,452.00
f. imprevistos en % 2,041.40 1,999.90 2,041.40 1,999.90 2,041.40 1,999.90 2,041.40 1,999.90 2,024.30 2,024.30 2,024.30 2,024.30 24,262.40
5% 2,041.40 1,999.90 2,041.40 1,999.90 2,041.40 1,999.90 2,041.40 1,999.90 2,024.30 2,024.30 2,024.30 2,024.30 24,262.40
1.2gastos de proceso 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 60,258.00
a. mano de obra indirecta 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 8,172.00
b. cargas de planilla 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 919.20
AFP 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 919.20
c. otros beneficios sociales 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 2,043.60
vacaciones 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 681.60
gratificaciones 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 681.60
otros beneficios 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 681.60
d. provisión liquidación 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 681.60
rem anual 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 681.60
e. materiales indirectos 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 39,080.40
petróleo 3,234.30 3,234.30 3,234.30 3,234.30 3,234.30 3,234.30 3,234.30 3,234.30 3,234.30 3,234.30 3,234.30 3,234.30 38,811.60
cantidad 1,418.60 1,418.60 1,418.60 1,418.60 1,418.60 1,418.60 1,418.60 1,418.60 1,418.60 1,418.60 1,418.60 1,418.60 17,023.20
precio 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30 2.30
detergente y desinfectante 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40 268.80
cantidad 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 36.00
precio 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50
f. gastos indirectos 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 6,493.20
depreciación tangibles 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 4,629.60
inversiones intangibles 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 4,629.60
mantenimiento 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 663.60
mantenimiento 1 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 663.60
g. imprevistos en % 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
5% 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
2.gastos de administración 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 20,590.80

63 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

2.1sueldos 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 8,592.00
2.2cargas de planilla 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 967.20
AFP 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 967.20
2.3otros beneficios sociales 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 2,148.00
vacaciones 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 716.40
gratificaciones 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 716.40
otros beneficios 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 716.40
2.4provision liquidación 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 716.40
rem anual 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 716.40
2.5gastos diversos 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 6,900.00
útiles de escritorio 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 396.00
papel A4 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 240.00
cantidad(paquete) 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 24.00
precio 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
papel copia 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120.00
cantidad(paquete) 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 12.00
precio 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
papel carbón 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 36.00
cantidad(paquete) 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
precio 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.06
comunicaciones 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 960.00
teléfono 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 960.00
energía y agua 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 1,032.00
energía 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 672.00
agua 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 360.00
gasto de viaje. viáticos 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 4,512.00
pasajes 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 1,800.00
viáticos 126.00 126.00 126.00 126.00 126.00 126.00 126.00 126.00 126.00 126.00 126.00 126.00 1,512.00
movilidad 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
2.6.depreciación y
24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 288.00
amortización
depreciación 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 252.00
amortización 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 36.00
2.7.imprevistos en % 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 980.40
5% 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 980.40
3.gastos de venta 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 22,411.20
3.1sueldos 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 3,432.00
3.2.cargas de planilla 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 386.40
AFP 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 386.40
3.3.otros beneficios sociales 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 858.00
vacaciones 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 285.60
gratificaciones 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 285.60
otros beneficios 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 285.60

64 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

3.40provision liquidación 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 285.60
rem anual 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 285.60
3.5.gastos diversos 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 9,180.00
útiles de escritorio 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 1,440.00
papelería 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 1,440.00
comunicaciones 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
teléfono 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
lubricantes y carburante 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
lubricante 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
energía y agua 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 540.00
energía 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 360.00
agua 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 180.00
gastos de viaje viáticos 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 3,240.00
pasajes 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
viáticos 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 1,440.00
movilidad 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
otros 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 2,160.00
alquiler de almacenes de
180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 2,160.00
prod.termin.
3.6.depreciación y
600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 7,202.40
amortización
depreciación 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 6,300.00
amortización 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 902.40
3.7.imprevistos en % 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 1,066.80
5% 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 1,066.80
4.gastos financieros 4,224.70 4,224.70 4,224.70 3,591.30 16,265.40
4.1.intereses 4,224.70 4,224.70 4,224.70 3,591.30 16,265.40

65 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 20: ESTADO DEL COSTO TOTAL DEL PROYECTO


DETALLES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
1.costos de ventas 47,891.60 47,020.10 47,891.60 47,020.10 47,891.60 47,020.10 47,891.60 47,020.10 47,532.10 47,532.10 47,532.10 47,532.10
1.1.costo del proceso de
42,870.20 41,998.60 42,870.20 41,998.60 42,870.20 41,998.60 42,870.20 41,998.60 42,510.60 42,510.60 42,510.60 42,510.60
fabricación
a.costos primo 38,729.40 37,899.30 38,729.40 37,899.30 38,729.40 37,899.30 38,729.40 37,899.30 38,386.90 38,386.90 38,386.90 38,386.90
materia prima básica 8,954.90 8,744.50 8,954.90 8,744.50 8,954.90 8,744.50 8,954.90 8,744.50 10,120.80 10,120.80 10,120.80 10,120.80
materiales directos 29,774.40 29,154.90 29,774.40 29,154.90 29,774.40 29,154.90 29,774.40 29,154.90 28,266.10 28,266.10 28,266.10 28,266.10
b. mano de obra directa 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00
c.cargas de planilla 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40 163.40
d.otros beneficios sociales 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00 363.00
e.provision liquidación 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00
f.imprevistos en % 2,041.40 1,999.90 2,041.40 1,999.90 2,041.40 1,999.90 2,041.40 1,999.90 2,024.30 2,024.30 2,024.30 2,024.30
1.2gastos de proceso 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50 5,021.50
a.mano de obra indirecta 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00 681.00
b.cargas de planilla 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60 76.60
c.otros beneficios sociales 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30 170.30
d.provision liquidación 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80 56.80
e. materiales indirectos 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70 3,256.70
f.gastos indirectos 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10 541.10
depreciación tangibles 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80
inversiones intangibles 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80 385.80
mantenimiento 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30 55.30
g.imprevistos en % 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
2.gastos de administracion 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90 1,715.90
2.1sueldos 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00 716.00
2.2cargas de planilla 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60 80.60
2.3otros beneficios sociales 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00 179.00
2.4provision liquidacion 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70 59.70
2.5gastos diversos 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00
utiles de escritorio 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00
comunicaciones 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
enegia y agua 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00
gasto de viaje.viaticos 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00 376.00
2.6.depreciacion y
24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
amortización
depreciación 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00
amortización 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
2.7.imprevistos en % 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70 81.70
3.gastos de venta 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60 1,867.60
3.1sueldos 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00
3.2.cargas de planilla 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20 32.20

66 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

3.3.otros beneficios sociales 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50 71.50
3.40provision liquidación 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80 23.80
3.5.gastos diversos 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00
útiles de escritorio 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
comunicaciones 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
lubricantes y carburante 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
energía y agua 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00
gastos de viaje viaticos 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00
otros 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
3.6.depreciación y
600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20 600.20
amortización
depreciación 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00
amortización 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20 75.20
3.7.imprevistos en % 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90 88.90
4.gastos financieros 4,224.70 4,224.70 4,224.70 3,591.30
4.1.intereses 4,224.70 4,224.70 4,224.70 3,591.30
TOTAL 51,475.10 50,603.60 55,699.80 50,603.60 51,475.10 54,828.30 51,475.10 50,603.60 55,340.30 51,115.60 51,115.60 54,706.90

67 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 21: PUNTO DE EQUILIBRIO DEL PROYECTO


RUBROS REQUERIDOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
NIVEL DE PRODUCCION 214,950.00 214,950.00 214,950.00 214,950.00 214,950.00 214,950.00 214,950.00 214,950.00 214,950.00 214,950.00 214,950.00 214,950.00
INGRESOS TOTALES 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00
COSTOS TOTALES 51,475.20 50,603.70 55,699.90 50,603.70 51,475.20 54,828.30 51,475.20 50,603.70 55,699.90 51,475.20 51,475.20 54,828.30
COSTO FIJO TOTAL 8,605.00 8,605.00 12,829.70 8,605.00 8,605.00 12,829.70 8,605.00 8,605.00 12,829.70 8,605.00 8,605.00 12,829.70
COSTO VARIABLE TOTAL 42,870.20 41,998.60 42,870.20 41,998.60 42,870.20 41,998.60 42,870.20 41,998.60 42,870.20 42,870.20 42,870.20 41,998.60
INGRESO M EDIO 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30
COSTO M EDIO 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
COSTO VARIABLE M EDIO 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
PUNTO DE EQUILIBRIO
en porcentaje de producción 27.80% 27.10% 0.42% 27.10% 27.80% 40.40% 27.80% 27.10% 41% 27.50% 27.50% 39%
en el nivel de ingreso 20,544.40 19,980.80 30,630.70 19,980.80 20,544.40 29,790.40 20,544.40 19,980.80 30,278.30 20,308.00 20,308.00 28,783.60
en volumen de producción 59,863.50 58,221.20 89,253.60 58,221.20 59,863.50 86,805.10 59,863.50 58,221.20 88,226.90 56,174.80 56,174.80 83,871.60

Nota: el nivel de producción representa la cantidad de producción en unidades de envases de néctares y mermeladas (93.74% de
néctar de 296 ml y 6.26 % de mermelada de ½ kg)

68 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO 22: PRESUPUESTO ANUAL


FLUJO DE INGRESOS PROYECTADOS (DÓLARES)
DETALLE año1 año2 año3 año4 año5
ingresos por ventas 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00
producto 1 néctares 701,220.00 701,220.00 701,220.00 701,220.00 701,220.00
cantidad 2,418,000.00 2,418,000.00 2,418,000.00 2,418,000.00 2,418,000.00
Precio 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30
producto 2 mermelada 183,996.00 183,996.00 183,996.00 183,996.00 183,996.00
cantidad 161,400.00 161,400.00 161,400.00 161,400.00 161,400.00
Precio 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10
TOTAL 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00

CUADRO Nº 23:
DETALLE DEL COSTO PARA EL PROYECTO (DÓLARES)
DETALLES año1 año2 año3 año4 año5
1.costos de ventas 559,874.20 550,491.40 550,491.40 550,491.40 549,795.30
1.1.costo del proceso de fabricación 499,616.70 490,233.90 490,233.90 490,233.90 490,233.90
a.costos primo 450,633.20 440,697.20 440,697.20 440,697.20 440,697.20
materia prima básica 111,280.80 111,280.80 111,280.80 111,280.80 111,280.80
maca seca 94,924.80 94,924.80 94,924.80 94,924.80 94,924.80
Papaya 4,178.00 4,178.00 4,178.00 4,178.00 4,178.00
Naranja 3,336.40 3,336.40 3,336.40 3,336.40 3,336.40
Maracuya 8,841.60 8,841.60 8,841.60 8,841.60 8,841.60
materiales directos 339,352.40 339,352.40 339,352.40 339,352.40 339,352.40
azúcar 62,338.00 62,338.00 62,338.00 62,338.00 62,338.00
acido citrico 13,157.60 13,157.60 13,157.60 13,157.60 13,157.60
C.M.C. 11,106.80 11,106.80 11,106.80 11,106.80 11,106.80
pectina 12,400.00 12,400.00 12,400.00 12,400.00 12,400.00
envases de plástico de 296ml 169,318.40 169,318.40 169,318.40 169,318.40 169,318.40
envases de 1/2 kg.de cap. 22,655.60 22,655.60 22,655.60 22,655.60 22,655.60
tapas rosca de néctar 48,376.80 48,376.80 48,376.80 48,376.80 48,376.80
b.mano de obra directa 17,424.00 17,424.00 17,424.00 17,424.00 17,424.00
c.cargas de planilla 1,960.80 1,960.80 1,960.80 1,960.80 1,960.80
AFP 1,960.80 1,960.80 1,960.80 1,960.80 1,960.80
d.otros beneficios sociales 4,356.00 4,356.00 4,356.00 4,356.00 4,356.00
vacaciones 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00
gratificaciones 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00
otros beneficios 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00
e. provision liquidación 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00

69 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

rem anual 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00 1,452.00


f. imprevistos en % 23,791.30 23,791.30 23,791.30 23,791.30 23,791.30
0.1 23,791.30 23,791.30 23,791.30 23,791.30 23,791.30
1.2gastos de proceso 60,258.00 60,258.00 60,258.00 60,258.00 60,258.00
a.mano de obra indirecta 8,172.00 8,172.00 8,172.00 8,172.00 8,172.00
b.cargas de planilla 919.20 919.20 919.20 919.20 919.20
AFP 919.20 919.20 919.20 919.20 919.20
c.otros beneficios sociales 2,043.60 2,043.60 2,043.60 2,043.60 2,043.60
vacaciones 681.60 681.60 681.60 681.60 681.60
gratificaciones 681.60 681.60 681.60 681.60 681.60
otros beneficios 681.60 681.60 681.60 681.60 681.60
d.provision liquidación 681.60 681.60 681.60 681.60 681.60
rem anual 681.60 681.60 681.60 681.60 681.60
e.materiales indirectos 39,080.40 39,080.40 39,080.40 39,080.40 39,080.40
petroleo 38,811.60 38,811.60 38,811.60 38,811.60 38,811.60
detergente y desinfectante 268.80 268.80 268.80 268.80 268.80
f.gastos indirectos 6,493.20 6,493.20 6,493.20 6,493.20 6,493.20
depreciación tangibles 4,629.60 4,629.60 4,629.60 4,629.60 4,629.60
inversiones intangibles 4,629.60 4,629.60 4,629.60 4,629.60 4,629.60
mantenimiento 663.60 663.60 663.60 663.60 663.60
mantenimiento 1 663.60 663.60 663.60 663.60 663.60
g.imprevistos en % 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
0.1 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

2.gastos de administración 20,590.80 20,590.80 20,590.80 20,590.80 20,590.80


2.1sueldos 8,592.00 8,592.00 8,592.00 8,592.00 8,592.00
2.2cargas de planilla 967.20 967.20 967.20 967.20 967.20
AFP 967.20 967.20 967.20 967.20 967.20
2.3otros beneficios sociales 2,148.00 2,148.00 2,148.00 2,148.00 2,148.00
vacaciones 716.40 716.40 716.40 716.40 716.40
gratificaciones 716.40 716.40 716.40 716.40 716.40
otros beneficios 716.40 716.40 716.40 716.40 716.40
2.4provision liquidación 716.40 716.40 716.40 716.40 716.40
rem anual 716.40 716.40 716.40 716.40 716.40
2.5gastos diversos 6,900.00 6,900.00 6,900.00 6,900.00 6,900.00
utiles de escritorio 396.00 396.00 396.00 396.00 396.00
papel A4 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
cantidad(paquete) 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
precio 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

70 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

papel copia 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00


cantidad(paquete) 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00
precio 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
papel carbón 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00
cantidad(paquete) 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
precio 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10
comunicaciones 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00
Teléfono 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00
enegia y agua 1,032.00 1,032.00 1,032.00 1,032.00 1,032.00
Energia 672.00 672.00 672.00 672.00 672.00
Agua 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
gasto de viaje.viaticos 4,512.00 4,512.00 4,512.00 4,512.00 4,512.00
Pasajes 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Viaticos 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00
movilidad 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
2.6.depreciación y amortización 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00
depreciación 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00
amortización 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00
2.7.imprevistos en % 980.40 980.40 980.40 980.40 980.40
0.1 980.40 980.40 980.40 980.40 980.40
3.gastos de venta 22,411.20 22,411.20 22,411.20 22,411.20 22,411.20
3.1sueldos 3,432.00 3,432.00 3,432.00 3,432.00 3,432.00
3.2.cargas de planilla 386.40 386.40 386.40 386.40 386.40
AFP 386.40 386.40 386.40 386.40 386.40
3.3.otros beneficios sociales 858.00 858.00 858.00 858.00 858.00
vacaciones 285.60 285.60 285.60 285.60 285.60
gratificaciones 285.60 285.60 285.60 285.60 285.60
otros beneficios 285.60 285.60 285.60 285.60 285.60
3.40provision liquidación 285.60 285.60 285.60 285.60 285.60
rem anual 285.60 285.60 285.60 285.60 285.60
3.5.gastos diversos 9,180.00 9,180.00 9,180.00 9,180.00 9,180.00
utiles de escritorio 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
Papeleria 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
Comunicaciones 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Telefono 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
lubricantes y carburante 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Lubricante 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Energía y agua 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00

71 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

Energía 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00


Agua 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
gastos de viaje viáticos 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00
Pasajes 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Viaticos 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
Movilidad 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Otros 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00
alquiler de almacenes de prod.termin. 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00
3.6.depreciación y amortización 7,202.40 7,202.40 7,202.40 7,202.40 7,202.40
Depreciación 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00
Amortización 902.40 902.40 902.40 902.40 902.40
3.7.imprevistos en % 1,066.80 1,066.80 1,066.80 1,066.80 1,066.80
0.1 1,066.80 1,066.80 1,066.80 1,066.80 1,066.80
4.gastos financieros 16,265.40 16,265.40 16,265.40 16,265.40 16,265.40
4.1.intereses 16,265.40 16,265.40 16,265.40 16,265.40 16,265.40

CUADRO Nº 24: ESTADO DEL COSTO TOTAL DEL PROYECTO (DÓLARES)


DETALLES año1 año2 año3 año4 año5
1.costos de ventas 559,874.2 550491.4 550491.4 550491.4 549795.3
1.1.costo del proceso de fabricación 499,616.7 490233.9 490233.9 490233.9 490233.9
a.costos primo 450,633.2 440697.2 440697.2 440697.2 440697.2
Materia prima básica 111,280.8 111,280.8 111,280.8 111,280.8 111,280.8
materiales directos 339,352.4 339,352.4 339,352.4 339,352.4 339,352.4
b.mano de obra directa 17,424.0 17,424.0 17,424.0 17,424.0 17,424.0
c.cargas de planilla 1,960.8 1,960.8 1,960.8 1,960.8 1,960.8
d.otros beneficios sociales 4,356.0 4,356.0 4,356.0 4,356.0 4,356.0
e.provision liquidación 1,452.0 1,452.0 1,452.0 1,452.0 1,452.0
rem anual 1,452.0 1,452.0 1,452.0 1,452.0 1,452.0
f.imprevistos en % 23,791.3 23,791.3 23,791.3 23,791.3 23,791.3
1.2gastos de proceso 60,258.0 60,258.0 60,258.0 60,258.0 60,258.0
a.mano de obra indirecta 8,172.0 8,172.0 8,172.0 8,172.0 8,172.0
b.cargas de planilla 919.2 919.2 919.2 919.2 919.2
c.otros beneficios sociales 2,043.6 2,043.6 2,043.6 2,043.6 2,043.6
d.provision liquidación 681.6 681.6 681.6 681.6 681.6
e.materiales indirectos 39,080.4 39,080.4 39,080.4 39,080.4 39,080.4
f.gastos indirectos 6,493.2 6,493.2 6,493.2 6,493.2 6,493.2
depreciación tangibles 4,629.6 4,629.6 4,629.6 4,629.6 4,629.6
mantenimiento 663.6 663.6 663.6 663.6 663.6
g.imprevistos en % 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0
2.gastos de administración 20,590.8 20,590.8 20,590.8 20,590.8 20,590.8

72 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

2.1sueldos 8,592.0 8,592.0 8,592.0 8,592.0 8,592.0


2.2cargas de planilla 967.2 967.2 967.2 967.2 967.2
2.3otros beneficios sociales 2,148.0 2,148.0 2,148.0 2,148.0 2,148.0
2.4provision liquidación 716.4 716.4 716.4 716.4 716.4
2.5gastos diversos 6,900.0 6,900.0 6,900.0 6,900.0 6,900.0
utiles de escritorio 396.0 396.0 396.0 396.0 396.0
Comunicaciones 960.0 960.0 960.0 960.0 960.0
enegia y agua 1,032.0 1,032.0 1,032.0 1,032.0 1,032.0
gasto de viaje.viaticos 4,512.0 4,512.0 4,512.0 4,512.0 4,512.0
2.6.depreciacion y amortizacion 288.0 288.0 288.0 288.0 288.0
Depreciación 252.0 252.0 252.0 252.0 252.0
Amortización 36.0 36.0 36.0 36.0 36.0
2.7.imprevistos en % 980.4 980.4 980.4 980.4 980.4
3.gastos de venta 22,411.2 22,411.2 22,411.2 22,411.2 22,411.2
3.1sueldos 3,432.0 3,432.0 3,432.0 3,432.0 3,432.0
3.2.cargas de planilla 386.4 386.4 386.4 386.4 386.4
3.3.otros beneficios sociales 858.0 858.0 858.0 858.0 858.0
3.4.provision liquidación 285.6 285.6 285.6 285.6 285.6
3.5.gastos diversos 9,180.0 9,180.0 9,180.0 9,180.0 9,180.0
utiles de escritorio 1,440.0 1,440.0 1,440.0 1,440.0 1,440.0
comunicaciones 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0
lubricantes y carburante 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0
energía y agua 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0
gastos de viaje viáticos 3,240.0 3,240.0 3,240.0 3,240.0 3,240.0
otros 2,160.0 2,160.0 2,160.0 2,160.0 2,160.0
3.6.depreciación y amortización 7,202.4 7,202.4 7,202.4 7,202.4 7,202.4
depreciación 6,300.0 6,300.0 6,300.0 6,300.0 6,300.0
amortización 902.4 902.4 902.4 902.4 902.4
3.7.imprevistos en % 1,066.8 1,066.8 1,066.8 1,066.8 1,066.8
4.gastos financieros 16,265.4 7,479.7
4.1.intereses 16,265.4 7,479.7
TOTAL ANUAL 619,141.6 600,973.1 593,493.4 593,493.4 592,797.3

73 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 25: PUNTO DE EQUILIBRIO DEP PROYECTO (DÓLARES)


DETALLES año1 año2 año3 año4 año5
NIVEL DE PRODUCCION 2,579,400.00 2,579,400.00 2,579,400.00 2,579,400.00 2,579,400.00
INGRESOS TOTALES 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00
COSTOS TOTALES 619,142.40 619,142.40 619,142.40 619,142.40 619,142.40
COSTOS FIJO TOTAL 119,525.70 119,525.70 119,525.70 119,525.70 119,525.70
COSTO VARIABLE TOTAL 499,616.70 499,616.70 499,616.70 499,616.70 499,616.70
INGRESO MEDIO 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30
COSTO MEDIO 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
COSTO FIJO MEDIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO VARIABLE MEDIO 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
PUNTO DE EQUILIBRIO
en porcentajes de producción 31.00 28.00 26.10 26.10 25.70
en el nivel de ingresos 274,393.00 248,185.60 231,422.50 231,422.50 227,654.30
en volumen de producción (unid) 799,546.70 723,179.40 674,334.40 674,334.10 663,354.10

74 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO 26: FLUJO DE FONDOS MENSUALES


ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
RUBROS/PERIODOS(MESES) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
(+) INGRESO POR VENTAS 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00
(=) INGRESO NETO 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00
(-) COSTO DE PRODUCCION 47,892.00 47,892.00 47,892.00 47,892.00 47,892.00 47,892.00 47,892.00 47,892.00 47,892.00 47,892.00 47,892.00 47,892.00
(=) UTILIDAD BRUTA 25,876.00 26,748.00 25,876.00 26,748.00 25,876.00 26,748.00 25,876.00 26,748.00 26,236.00 26,236.00 26,236.00 26,236.00
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00
(-) GASTOS DE COMERCIALIZACION 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00
(=) UTILIDAD BRUTA DE OPERACIÓN 22,293.00 23,164.00 22,293.00 23,164.00 22,293.00 23,164.00 22,293.00 23,164.00 22,652.00 22,652.00 22,652.00 22,652.00
(-) GASTOS FINANCIEROS 4,225.00 4,225.00 4,225.00 3,591.00
(=) RESULTADO DE EXPLOTACION 22,293.00 23,164.00 18,068.00 23,164.00 22,293.00 18,940.00 22,293.00 23,164.00 18,428.00 22,652.00 22,652.00 19,061.00
(=) RENTA NETA DEL MES 22,293.00 23,164.00 18,068.00 23,164.00 22,293.00 18,940.00 22,293.00 23,164.00 18,428.00 22,652.00 22,652.00 19,061.00
(=) SALDO DISPONIBLE 22,293.00 23,164.00 18,068.00 23,164.00 22,293.00 18,940.00 22,293.00 23,164.00 18,428.00 22,652.00 22,652.00 19,061.00
(-) IMPUESTO A LAS UTILIDADES 79,822.00
(=) RESULTADO DEL EJERCICIO 22,293.00 23,164.00 18,068.00 23,164.00 22,293.00 18,940.00 22,293.00 23,164.00 18,428.00 22,652.00 22,652.00 -60,761.00
(-) RESERVAS CAPITALIZACION 22,293.00 23,164.00 18,068.00 23,164.00 22,293.00 18,940.00 22,293.00 23,164.00 18,428.00 22,652.00 22,652.00 27,938.00
(=) UTILIDAD A DISTRIBUIR -88,699.00

75 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 27: FLUJO CAJA PROYECTADO (DÓLARES)


RUBROS /PERIODOS (MES ES ) 0.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00 12.00
A. INGRES O POR VENTAS 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00
ingreso por ventas 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00 73,768.00
B. EGRES OS 154,176.00 50,410.00 49,538.00 50,410.00 49,538.00 50,410.00 49,538.00 50,410.00 49,538.00 50,050.00 50,050.00 50,050.00 129,872.00
activos fijos tangibles 96,180.00
activos fijos intangibles 6,405.00
caja bancos inicial 51,591.00
costos de operación 47,892.00 47,020.00 47,892.00 47,020.00 47,892.00 47,020.00 47,892.00 47,020.00 47,532.00 47,532.00 47,532.00 47,532.00
gastos de administración 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00 1,716.00
gastos de comercialización 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00 1,868.00
otros(DEPRECIACION) 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00 1,065.00
impuesto a la renta 79,822.00
C. FLUJO CAJA ECONOMICO -154,176.00 23,358.00 24,230.00 23,358.00 24,230.00 23,358.00 24,230.00 23,358.00 24,230.00 23,718.00 23,718.00 23,718.00 -56,104.00
prestamos 100,000.00
amortización 15,624.60
intereses 42,246,635.00 42,246,635.00 42,246,635.00 35,913,325.00
D. FLUJO CAJA FINANCIERO -54,176.00 23,358.00 24,230.00 19,133.00 24,230.00 23,358.00 20,005.00 23,358.00 24,230.00 5,402.00 23,718.00 23,718.00 -75,320.00
aporte de capital 54,176.00
dividendos 15,831.40
provisión liquidación 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00 261.00
E. S ALDO CAJA ANUAL 0.00 23,619.00 24,491.00 19,395.00 24,491.00 23,619.00 20,266.00 23,619.00 24,491.00 4,763.00 23,979.00 23,979.00 -233,373.00
capital de trabajo 51,591.00
F. S ALDO EN CAJA RES IDUAL 51,591.00 75,211.00 99,701.00 119,096.00 143,587.00 167,206.00 187,472.00 211,092.00 235,583.00 240,346.00 264,324.00 288,303.00 54,930.00

76 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 28: BALACE GENERAL PROYECTADO (DÓLARES)


RUBROS /PERIODOS (MES ES ) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
A. ACTIVO CORRIENTE 51,591.00 75,211.00 99,701.00 119,096.00 143,587.00 167,206.00 187,472.00 211,092.00 235,583.00 240,346.00 264,324.00 288,303.00 54,930.00
caja bancos 51,591.00 75,211.00 99,701.00 119,096.00 143,587.00 167,206.00 187,472.00 211,092.00 235,583.00 240,346.00 264,324.00 288,303.00 54,930.00
otros
B. ACTIVO NO CORRIENTE 102,585.00 101,520.00 100,454.00 99,389.00 98,324.00 97,259.00 96,193.00 95,128.00 94,063.00 92,998.00 91,932.00 90,867.00 89,802.00
tangible 96,180.00 95,248.00 94,316.00 93,385.00 92,453.00 91,521.00 90,589.00 89,657.00 88,725.00 87,794.00 86,862.00 85,930.00 84,998.00
intangible 6,405.00 6,272.00 6,138.00 6,005.00 5,871.00 5,738.00 5,604.00 5,471.00 5,337.00 5,204.00 5,071.00 4,937.00 4,804.00
TOTAL ACTIVOS 154,176.00 176,730.00 200,156.00 218,485.00 241,911.00 264,465.00 283,666.00 306,220.00 329,645.00 333,343.00 356,257.00 379,170.00 144,732.00
C.PAS IVO NO CORRIENTE 100,000.00 100,261.00 100,523.00 100,784.00 101,045.00 101,306.00 101,568.00 101,829.00 102,090.00 87,360.00 87,621.00 87,882.00 72,519.00
deuda a corto plazo 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 85,009.00 85,009.00 85,009.00 69,384.00
provisión liquidación 261.00 523.00 784.00 1,045.00 1,306.00 1,568.00 1,829.00 2,090.00 2,351.00 2,613.00 2,874.00 3,135.00
D.PAS IVO CORRIENTE
deuda a corto plazo
TOTAL PAS IVOS 100,000.00 100,261.00 100,523.00 100,784.00 101,045.00 101,306.00 101,568.00 101,829.00 102,090.00 87,360.00 87,621.00 87,882.00 72,519.00
E.PATRIMONIO 54,176.00 76,469.00 99,633.00 117,702.00 140,866.00 163,159.00 182,098.00 204,391.00 227,555.00 245,983.00 268,636.00 291,288.00 82,114.00
otros ajustes
aporte de capital 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00
reservas 22,293.00 45,457.00 63,525.00 86,690.00 108,982.00 127,922.00 150,215.00 173,379.00 191,807.00 214,459.00 237,112.00 27,938.00
F.TOTAL PAS IVOS Y PATRIMONIO 154,176.00 176,730.00 200,156.00 218,485.00 241,911.00 264,465.00 283,666.00 306,220.00 329,645.00 333,343.00 356,257.00 379,170.00 154,633.00

77 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 29: FLUJO DE CAJA PROYECTADO


RUBROS /PERIODOS (MES ES ) 0 1 2 3 4 5
A. INGRES O POR VENTAS 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 977,172.00
ingreso por ventas 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00
otros ingresos 40,365.00
ajuste de rec.de cap.trab. 51,591.00
B.EGRES OS 154,176.00 669,916.00 665,984.00 668,228.00 668,228.00 668,680.00
activos fijos tangibles 96,180.00
activos fijos intangibles 6,405.00
caja bancos inicial 51,591.00
costos de operación 559,874.00 559,874.00 559,874.00 559,874.00 559,874.00
gastos de administración 20,591.00 20,591.00 20,591.00 20,591.00 20,591.00
gastos de comercialización 22,412.00 22,412.00 22,412.00 22,412.00 22,412.00
otros(DEPRECIACION) 12,783.00 12,783.00 12,783.00 12,783.00 12,783.00
impuesto a la renta 79,822.00 85,273.00 87,517.00 87,517.00 88,049.00
C.FLUJO CAJA ECONOMICO -154,176.00 215,300.00 219,232.00 216,988.00 216,988.00 308,492.00
prestamos 100,000.00
amortización 30,616.00 69,384.00
intereses 16,265.00 7,480.00
D.FLUJO CAJA FINANCIERO -54,176.00 198,419.00 142,369.00 216,988.00 216,988.00 308,492.00
aporte de capital 54,176.00
dividendos 158,314.00 169,124.00 173,574.00 173,574.00 174,631.00
Provisión liquidación 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00
E.S ALDO CAJA ANUAL 0.00 13,240.00 -23,620.00 46,549.00 46,549.00 136,996.00
capital de trabajo 51,591.00 -51,591.00
F.S ALDO EN CAJA RES IDUAL 51,591.00 64,831.00 41,211.00 87,760.00 134,309.00 219,713.00

CUADRO Nº 30: CUADRO INTEGRADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS


(DÓLARES)
RUBROS /PERIODOS (MES ES ) 0 1 2 3 4 5
A.FUENTES 154,176.00 333,583.00 364,991.00 348,851.00 395,400.00 443,725.00
aporte de capital 54,176.00
Prestamo a largo plazo 100,000.00
renta neta de jercicio 266,074.00 284,242.00 291,722.00 291,722.00 293,498.00
reserva depreciación y amort. 12,783.00 12,783.00 12,783.00 12,783.00 12,783.00
Provisión liquidación 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00
saldo de caja ejerc.anterior 51,591.00 64,831.00 41,211.00 87,760.00 134,309.00
B.US OS 102,585.00 268,752.00 323,781.00 261,091.00 261,091.00 262,680.00
Inversión 102,585.00
amorti.deuda 30,616.00 69,384.00
Impuesto a la renta 79,822.00 85,273.00 87,517.00 87,517.00 88,049.00
dividendos pagados 158,314.00 169,124.00 173,574.00 173,574.00 174,631.00
S ALDO EN CAJA 51,591.00 64,831.00 41,210.00 87,760.00 134,309.00 179,443.00

78 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO Nº 31: BALANCE GENERAL PROYECTADO (DÓLARES)


RUBROS /PERIODOS 0 1 2 3 4 5
A. ACTIVO CORRIENTE 51,591.00 64,831.00 41,211.00 87,760.00 134,309.00 219,713.00
caja bancos 51,591.00 64,831.00 41,211.00 87,760.00 134,309.00 219,713.00
B.ACTIVO NO CORRIENTE 102,585.00 89,802.00 77,018.00 64,235.00 51,452.00 0.00
tangible 96,180.00 84,998.00 73,816.00 62,634.00 51,452.00 0.00
intangible 6,405.00 4,804.00 3,202.00 1,601.00 0.00 0.00
TOTAL ACTIVOS 154,176.00 154,633.00 118,229.00 151,995.00 185,761.00 219,713.00
C.PAS IVO NO CORRIENTE 100,000.00 72,519.00 6,270.00 9,405.00 12,540.00 15,675.00
deuda a corto plazo 100,000.00 69,384.00
provisión liquidación 3,135.00 6,270.00 9,405.00 12,540.00 15,675.00
TOTAL PAS IVOS 100,000.00 72,519.00 6,270.00 9,405.00 12,540.00 15,675.00
E.PATRIMONIO 54,176.00 82,114.00 111,959.00 142,590.00 173,221.00 204,038.00
aporte de capital 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00 54,176.00
reservas 27,938.00 57,783.00 88,414.00 119,045.00 149,862.00
F.TOTAL PAS IVOS Y PATRIMONIO 154,176.00 154,633.00 118,229.00 151,995.00 185,761.00 219,713.00

5.3. Indicadores y conclusiones del proyecto

CUADRO Nº 32: FLUJO DE FONDOS PARA LA EVALUACION DEL


PROYECTO PURO
PERIODOS 0 1 2 3 4 5
FLUJOS
INGRESOS(sin financiamiento) 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 977,172.00
COSTOS(sin financiamiento) 154,176.00 590,094.00 580,711.00 580,711.00 580,711.00 580,631.00
BENEFICIOS(sin financiamiento) -154,176.00 295,122.00 304,505.00 304,505.00 304,505.00 396,541.00

CUADRO Nº 33: INDICADORES FINANCIEROS PARA PROYECTO PURO


T.C.O.K. 18%
TIR(PROYECTO PURO) 193.11%
VAN(PROYECTO PURO) $ 830,341.00
tasa de costo oportunidad 18%

CUADRO Nº 34: FLUJO DE FONDOS PARA LA EVALUACION FINANCIERA


(PRIVADA) DEL PROYECTO
PERIODOS 0 1 2 3 4 5
FLUJOS
INGRESOS(sin financiamiento) 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 977,172.00
COSTOS(sin financiamiento) 154,176.00 590,094.00 580,711.00 580,711.00 580,711.00 580,631.00
BENEFICIOS(sin financiamiento) -154,176.00 295,122.00 304,505.00 304,505.00 304,505.00 396,541.00
INGRESOS(con financiamiento) 100,000.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 885,216.00 977,172.00
COSTOS(con financiamiento) 154,176.00 176,797.00 742,847.00 668,228.00 668,228.00 668,680.00
BENEFICIOS(con financiamiento) -54,176.00 168,419.00 142,369.00 216,988.00 216,988.00 308,492.00

79 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA
EXECUTIVE MBA
MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS (virtual)

CUADRO 35:
INDICADORES FINANCIEROS DEL PROYECTO
(EVALUACION PRIVADA)
T.C.O.K. 18%
TIR (sin financiamiento) 139.73%
VAN (sin financiamiento) 564,561.00
RBC(sin financiamiento) 1.26:1
TIR (con financiamiento) 307.47%
VAN (con financiamiento) 569,629.00
RBC(con financiamiento) 1.25:1

 el aprovechamiento de la maca para la producción de néctares es una alternativa


viable desde el punto de vista técnico, legal, financiero.

 La tecnología de producción de néctares es sencilla y no requiere mucha inversión


por lo que consideramos adecuado para la zona.

 En el ámbito del proyecto existe la suficiente demanda para el producto néctar de


maca en las ciudades de puno, Juliaca, Tacna, Arequipa y cusco en el área urbana
de la población mayor de 15 años de edad.

 El proyecto cubre solo el 4.69% del total de mercado disponible por lo que requiere
de 33.19 tm de maca seca y la producción mensual debe ser de 258.691 botellas de
296 ml. el mercado potencial son las personas de 15 a 39 años de edad.

 El tamaño optimo de la planta agroindustrial es de 785 TM o 717, 600 litros de


néctar por año, que equivale a procesar 33 TM de maca al año.

 El programa de inversión requerida por el proyecto asciende a un monto de $$ 152,


939.70 Dólares.

80 Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta


Procesadora de Néctares a Base de la Maca, en la Ciudad de
Juliaca, Región puno.