93. Con fecha 31.10.

14 el personal contable reconoce como gasto, la parte proporcional del

seguro contra incendios, correspondiente al mes de octubre del 2014.

94. Con fecha 31.10.14 el banco de la república efectúa el cargo de la décima cuota del contrato
de arrendamiento financiero.

NOVIEMBRE DEL 2014:

95. Con fecha 06.11.14 se gira el cheque Nº 045 de la cuenta corriente del banco de la república
para cancelar los recibos de servicios públicos del mes de octubre del 2014.

96. Con fecha 15.11.14 se gira el cheque Nº046 de la cuenta corriente del banco de la república
por 5,833.33 soles para efectuar el depósito de cts. Del personal operativo por el periodo mayo
2014 octubre 2014.

97. Con fecha 15.11.14 se gira el cheque Nº047 de la cuenta corriente del banco de la república
por 3,500.00 soles para efectuar el deposito de la cts del personal administrativo por el periodo
mayo 2014 octubre 2014.

98. Con fecha 17.11.14 se efectua el mantenimiento de dos volquetes de la municipalidad de lince
por un valor total de 40,000.00 soles mas IGV según factura Nº001-0008. En este servicio se han
utilizado 140 kg de grasa, 60 galones de pintura, 140 unidades de repuestos y 100
empaquetaduras. El dinero es transferido directamente por un usuario del servicio, a la cuenta
corriente del banco de la republica. La operación esta sujetada a una detracción de 12%.

99. Con fecha 18.11.14 se gira el cheque Nº011 del banco de la nación( cuenta de detracciones)
para cancelar los tributos pendientes del mes de octubre del 2014 de acuerdo a los siguiente:

 IGV a pagar $ 3,870

 IGV de ventas $ 6,300
 IGV de compras ($ 1,125)
 IGV mes anterior ($ 1,305)
 P/a/c R $ 525

($ 35,000*0.015)

 Essalud octubre 2014 $ 1,440

 ONP Octubre 2014 $ 2,100
 Retención 5ta categoría $ 1,300

100. Con fecha 25.11.14 se gira el cheque Nº048 de la cuenta corriente del banco de la republica
por 4,000 soles para el pago de los honorarios del contador de la empresa, quien entrega
constancia de su suspensión de retenciones de la cuarta categoria.

101. Con fecha 27.11.14 se recepcionan los recibos de servicios publicos del periodo noviembre
del 2014, de acuerdo a lo siguiente:
Recibo Nº fecha emisión fecha vencimiento tipo de servicio importe IGV total

0412098 26/11/14 07/12/14 agua potable 1000 180 1180

0930324 26/11/14 07/12/14 luz eléctrica 900 162 1062

T17-786 26/11/14 07/12/14 telefono 1200 216 1416

TOTAL 3100 558 3658

102.Con fecha 30.11.14 se reconoce y se paga la planilla de remuneraciones del personal

operativo del mes de noviembre 2014 girandose el cheque Nº049 de la cuenta corriente del banco
de la republica. La remuneración bruta es de 10,000 soles la cual está sujeta a los siguientes
tributos:

Aporte del empleador

 ESSALUD $ 900

Aporte del trabajador

 SNP $ 1,350
 IR 5ta categoria $ 700

103.Con fecha 30.11.14 se reconoce y se paga la planilla de remuneraciones del personal

administrativo correspondiente al mes de noviembre del 2014 girándose el cheque Nº050 de la
cuenta corriente del banco de la republica. La remuneración bruta es de 6,000 soles la cual esta
sujeta a los siguientes tributos:

Aporte del empleador

 ESSALUD $ 540

Aporte del trabajador

 SNP $ 750
 IR 5ta categoria $ 600

104. Con fecha 30.11.14 el personal contable reconoce como gasto, la parte proporcional del
seguro contra incendios, correspondiente al mes de noviembre de 2014
105. Con fecha 30.11.14 el banco de la republica efectua el cargo de la decima primera cuota del
contrato de arrendamiento financiero.

106. Con fecha 30.11.14 se rinde el fondo de caja chica de acuerdo al siguiente detalle:

FECHA COMPROBANTE DE PAGO CONCEPTO IMPORTE

03/11/14 Sin CP compra de revistas 200.00

05/11/14 Bv Nº01-20103 tarjetas electrónicas 150.00

07/11/14 Sin CP limpieza de oficina 100.00

18/11/14 Recibo Nº 10908 pago multa de transito 500.00

TOTAL 950.00

Inmediatamente se gira el cheque Nº051 de la cuenta corriente del banco de la republica para
el reembolso.

DICIEMBRE DEL 2013:

107. Con fecha 06.12.14 se gira el cheque Nº052 de la cuenta corriente del banco de la republica
para cancelar los recibos de servicios públicos del mes de noviembre del 2014.

108. Con fecha 14.12.14 se efectua el mantenimiento de dos volquetes de la municipalidad de

Jesús María por un valor total de 130,000 soles mas IGV, según factura Nº001-0009.

En este servicio se han utilizado 70 kg de grasa, 30 galones de pintura, 70 unidades de repuestos y

50 empaquetaduras. El monto de la operación es trasferido directamente por el usuario del
servicio, a la cuenta corriente del banco de la república. La operación está sujeta a una detracción
del 12%