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BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2012

000 100
Activo Pasivo
000 100 000 Circulante IMPORTE 100 100 000 Circulante IMPORTE
000 100 100 Caja 100 100 100 Proveedores
000 100 200 Bancos 100 100 101 Proveedor 1 $ 19,896.41
000 100 201 Banco Hsbc $ 1,553,767.07 100 100 102 Proveedor 2 $ 19,896.41
000 100 202 Banco Banorte $ 800,000.00 100 100 103 Proveedor 3 $ 19,896.41
000 100 300 Clientes 100 100 200 Acreedores $ 140,000.00
000 100 400 Deudores Diversos 100 100 300 Impuestos por Pagar $ 142,223.35

Total Circulante $ 2,353,767.07


Total Circulante $ 341,912.58
000 200 000 Fijo
000 200 100 Mobiliario y Equipo de Computo $ 100,000.00 100 200 000 Fijo
000 200 200 Equipo de Cómputo $ 50,000.00 100 200 100 Prestamos Hipotecarios
000 200 300 Equipo de Reparto $ 150,000.00 100 200 200 Acreedores Hipotecarios

Total fijo $ -

200 Diferido
200 100 000 Rentas pagadas por Adelantado
200 200 000 Intereses pagados por Anticipado

Total Diferido $ -

Total fijo $ 300,000.00

Total Pasivo $ 341,912.58

000 300 000 Diferido


000 300 100 Depósito en Garantía $ 20,000.00 300 Capital
000 300 200 Pago por Anticipado 300 100 000 Capital Social $ 2,000,000.00
000 300 300 Pago por Anticipado 300 200 000 Aportaciones Extraordinarias
000 300 400 Pago por Anticipado 300 300 000 Resultados del Ejercio $ 331,854.49
000 300 500 Pago por Anticipado 300 300 100 Ejercicio 2012

Total Diferido $ 20,000.00 Total Capital $ 2,331,854.49

Total Activo $ 2,673,767.07 Total Pasivo y Capital $ 2,673,767.07


Nombre del Alumno: Víctor Ballinas Hernández

Matricula: 106539

Grupo: CF53

(11) CONTABILIDAD II

Docente: Mtra. María Isabel Vargas Porras

Actividad de aprendizaje 2. Interpretación y registro de operaciones de caja y diario

Playa del Carmen, Quintana Roo, 13 de Julio 2019


Actividad de aprendizaje 1. Interpretación y registro de operaciones en diario tabular.

Ejercicio práctico:

1. La Compañía DCC, S.A. de C.V. inicia operaciones el 2 de enero de 2010 como empresa constituida legalmente bajo las leyes mexicanas y con el objeto de
operar como comercializadora de productos X. La compañía inicia operaciones con un capital social de 12, 000,000 MXN (Doce Millones de Pesos) Los cuales han
sido depositados íntegramente en la cuenta única de cheques de la compañía.

2. El 11 de enero La compañía celebra un contrato de renta con Inmobiliaria DT, por la bodega y área de oficinas con un contrato por seis meses que han sido
pagados por anticipado, el monto de la renta mensual es de 45,000 Pesos.

3. La inmobiliaria nos exige el pago de un depósito en garantía por 90,000 MXN.

4. El 16 de enero contratamos a una secretaria y dos vendedores, sus sueldos son 12,000 y 15,000 (cada vendedor) mensuales respectivamente.

5. El 17 de enero adquirimos mobiliario para acondicionar las oficinas con valor de 650,000 Pesos pagando de contado.

6. El mismo día adquirimos equipo de cómputo con valor de 300,000 pagando la mitad hoy y la otra mitad la pagaremos el 31 de enero.

7. El 18 de enero compramos dos automóviles de contado, cada uno con valor de 220,000 pesos.

8. Pagamos los seguros anuales de los vehículos el mismo día, 8,500 pesos por cada uno.

9. El 31 de enero recibimos nuestro primer recibo de electricidad por 11,500 pesos, lo liquidamos el mismo día.

10. El mismo día el banco nos carga 1,500 Pesos por manejo de cuenta.

Nota: Para efectos prácticos, no se considerarán en el registro, impuestos directos (IVA) ni contribuciones relativas a sueldos y salarios.
La Compañía DCC, S.A. de C.V

Diario General
Fecha
Cuentas Conceptos Parcial Debe Haber
2010
Enero-2 -1-
200-100-000 Bancos $ 12,000,000.00
Capital Social $ 12,000,000.00
Enero-11 -2-
200-100-000 Rentas Pagadas por Anticipado $ 270,000.00
Bancos $ 270,000.00
Enero-11 -3-
000-300-100 Depósito en Garantía $ 90,000.00
Bancos $ 90,000.00
Enero-16 -4-
600-400-000 Gastos de Admistración $ 12,000.00
600-700-000 Gastos de Venta $ 30,000.00
Bancos $ 42,000.00
Enero-17 -5-
000-200-100 Mobiliario y Equipo de Oficina $ 650,000.00
Bancos $ 650,000.00
Enero-17 -6-
000-200-200 Equipo de Cómputo $ 300,000.00
Bancos $ 300,000.00
Enero-18 -7-
000-200-300 Equipo de Transporte $ 440,000.00
Bancos $ 440,000.00
Enero-18 -8-
200-200-000 Seguros pagados por Anticipado $ 17,000.00
Bancos $ 17,000.00
Enero-31 -9-
600-000-000 Gastos de Operación $ 11,500.00
Bancos $ 11,500.00
Enero-31 -10-
600-400-000 Gastos de Admistración $ 1,500.00
Bancos $ 1,500.00

$ 13,822,000.00 $ 13,822,000.00
Libro Mayor
000-100-200 Bancos Folio
Fecha Movimientos Saldos
Contracuenta
2010 Debe Haber Deudor
Enero-2 Capital Social $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00
Enero-11 Rentas Pagadas por Anticipado $ 270,000.00 $ 11,730,000.00
Enero-11 Depósito en Garantía $ 90,000.00 $ 11,640,000.00
Enero-16 Gastos de Admistración $ 13,500.00 $ 11,626,500.00
Enero-16 Gastos de Ventas $ 30,000.00 $ 11,596,500.00
Enero-17 Mobiliario y Equipo de Oficina $ 650,000.00 $ 10,946,500.00
Enero-17 Equipo de Cómputo $ 300,000.00 $ 10,646,500.00
Enero-18 Equipo de Transporte $ 440,000.00 $ 10,206,500.00
Enero-18 Seguros pagados por Anticipado $ 17,000.00 $ 10,189,500.00
Enero-31 Gastos de Operación $ 11,500.00 $ 10,178,000.00
$ 10,178,000.00

Libro Mayor
300-100-000 Capital Social Folio
Fecha Movimientos Saldos
Contracuenta
2010 Debe Haber Deudor
Enero-11 Bancos $ 12,000,000.00

Libro Mayor
200-100-000 Rentas Pagadas Por Anticipado Folio
Fecha Movimientos Saldos
Contracuenta
2010 Debe Haber Deudor
Enero-11 Bancos $ 270,000.00 $ 270,000.00

Libro Mayor
000-300-100 Depósito en Garantía Folio
Fecha Movimientos Saldos
Contracuenta
2010 Debe Haber Deudor
Enero-11 Bancos $ 90,000.00 $ 90,000.00

Libro Mayor
600-400-000 Gastos de Admistración Folio
Fecha Movimientos Saldos
Contracuenta
2010 Debe Haber Deudor
Enero-16 Bancos $ 12,000.00 $ 12,000.00
Enero-31 Bancos $ 1,500.00 $ 1,500.00
Libro Mayor
600-700-000 Gastos de Ventas Folio
Fecha Movimientos Saldos
Contracuenta
2010 Debe Haber Deudor
Enero-16 Bancos $ 30,000.00 $ 30,000.00

Libro Mayor
000-200-100 Mobiliario y Equipo de Oficina Folio
Fecha Movimientos Saldos
Contracuenta
2010 Debe Haber Deudor
Enero-17 Bancos $ 650,000.00 $ 650,000.00

Libro Mayor
000-200-200 Equipo de Cómputo Folio
Fecha Movimientos Saldos
Contracuenta
2010 Debe Haber Deudor
Enero-17 Bancos $ 300,000.00 $ 300,000.00

Libro Mayor
000-200-300 Equipo de Transporte Folio
Fecha Movimientos Saldos
Contracuenta
2010 Debe Haber Deudor
Enero-18 Bancos $ 440,000.00 $ 440,000.00

Libro Mayor
200-200-000 Seguros pagados por Anticipado Folio
Fecha Movimientos Saldos
Contracuenta
2010 Debe Haber Deudor
Enero-18 Bancos $ 17,000.00 $ 17,000.00

Libro Mayor
600-000-000 Gastos de Operación Folio
Fecha Movimientos Saldos
Contracuenta
2010 Debe Haber Deudor
Enero-31 Bancos $ 11,500.00 $ 11,500.00
1
Saldos
Acreedor

2
Saldos
Acreedor
$ 12,000,000.00

2
Saldos
Acreedor

3
Saldos
Acreedor

4
Saldos
Acreedor
5
Saldos
Acreedor

6
Saldos
Acreedor

7
Saldos
Acreedor

8
Saldos
Acreedor

9
Saldos
Acreedor

10
Saldos
Acreedor
Comprobacion del Registro
De todas la cuentas:
Cuentas Movimiento
Deudor Acreedor
Bancos $ 12,000,000.00 $ 1,822,000.00
Capital Social $ 12,000,000.00
Rentas Pagadas por Anticipado $ 270,000.00
Depósito en Garantía $ 90,000.00
Gastos de Admistración $ 13,500.00
Gastos de Venta $ 30,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 650,000.00
Equipo de Cómputo $ 300,000.00
Equipo de Transporte $ 440,000.00
Seguros pagados por Anticipado $ 17,000.00
Gastos de Operación $ 11,500.00

$ 13,822,000.00 $ 13,822,000.00
Asiento de concentración en el Diario general

Cuentas Movimiento
Debe Haber
Rentas Pagadas por Anticipado $ 270,000.00
Depósito en Garantía $ 90,000.00
Gastos de Admistración $ 13,500.00
Gastos de Venta $ 30,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 650,000.00
Equipo de Cómputo $ 300,000.00
Equipo de Transporte $ 440,000.00
Seguros pagados por Anticipado $ 17,000.00
Gastos de Operación $ 11,500.00
Bancos $ 12,000,000.00 $ 1,822,000.00
Capital Social $ 12,000,000.00

$ 13,822,000.00 $ 13,822,000.00
Bibliografía

Sastrías Freudenberg, M. (2000). “Sistema de diario y Caja” en Contabilidad Segundo C

Sastrías Freudenberg, M. (2000). “Sistema centralizador” en Contabilidad Segundo Cur


ntabilidad Segundo Curso. México: Esfinge, pp. 81-98.

abilidad Segundo Curso. México: Esfinge, pp. 99-131.