INSTITUTO PROFESIONAL PROVIDENCIA

ESCUELA DE INGENIERÍA Y GESTIÓN

INGENIERIA EN GESTION DE RECURSOS HUMANOS
CONTADOR AUDITOR
CURSO SEGUNDO AÑO
SECCION 2
ETICA EMPRESARIAL
MODULO 03

INTEGRANTES:

EDITA VENEGAS BUSTOS

LUISA PINTO MALDONADO
CLAUDIA BORJA RAMOS

DOCENTE: Srta. PAULINA ARELLANO MESSER

20 DE ABRIL DE 2015.-
 INTRODUCCION

Trataremos en este trabajo un tema muy relevante, sancionado y discutido en nuestro

país como es el Caso Penta, donde se demuestra la falta de ética en distintas
personalidades públicas, incurridas indebidamente a su deber.

El Servicio de Impuestos Internos denunció a siete personas ligadas a las empresas

Penta, entre ellos a sus principales socios Carlos Délano y Carlos Lavin, por el fraude
Tributario ante el Ministerio Público, los socios anunciados habrían defraudado al Fisco.

Estas irregularidades habrían surgido por donaciones indebidas a políticos del Partido
UDI para financiar sus campañas electorales.

El Presidente de la SOFOFA admite el máximo rigor de la Ley, por lo tanto el Comité de

Ética llevará a cabo nuevas modificaciones para que no vuelvan a suceder estos delitos.
INSTRUCCIONES:

Una vez configurados los grupos de trabajo, analice el texto presentado a continuación.
Luego, desarrolle las actividades propuestas. Para ello es necesario que el grupo
entienda lo que se les solicita. Es por eso que se presenta la rúbrica con cada una de sus
dimensiones, la cual se utilizará para la corrección del trabajo.

1. Analice el siguiente texto:

“Entidad empresarial pide el "máximo rigor de la ley

" Sofofa toma distancia de Délano y Lavín y dice que sus delitos son “hechos
graves, que dañan la confianza pública”

El presidente del organismo, Hermann Von Mühlenbrock, sostuvo que “casos

como éste provocan un perjuicio social severo, dañan el correcto
funcionamiento del sistema económico y deterioran gravemente la confianza en
las instituciones de nuestro país”.

Por EL MOSTRADOR

La Sociedad de Fomento Fabril (Sofofa) salió al paso de la resolución adoptada por la

justicia de enviar a prisión preventiva a los controladores del Grupo Penta, Carlos Alberto
Délano y Carlos Eugenio Lavín, junto a otras personas imputadas en el caso, tomando
distancia de los dos empresarios y afirmando que los delitos son “hechos graves, que
dañan la confianza pública”.

A través de un comunicado público emitido después de la decisión tomada por el juez del
Octavo Juzgado de Garantía, Juan Manuel Escobar, y firmado por su presidente Hermann
Von Mühlenbrock, la entidad empresarial valoró el trabajo realizado por el Poder Judicial y
la Fiscalía en el Caso Penta, ya que a su juicio los hechos “revisten la máxima gravedad
para el país”.

El texto agrega que “los hechos investigados en el marco del caso Penta suponen graves
faltas contra la pública y que no se pueden volver a repetir”.

Von Mühlenbrock agrega que “es indispensable que la justicia actúe con el máximo rigor
de la ley, pues casos como éste provocan un perjuicio social severo, dañan el correcto
funcionamiento del sistema económico y deterioran gravemente la confianza en las
instituciones de nuestro país”.

Además, el timonel de la Sofofa llamó a crear un marco institucional en el país que

permita evitar que este tipo de acontecimientos se repita en el futuro y que permita
separar los negocios de la política.

En ese sentido, añadió que el Comité de Ética de la Sofofa está trabajando desde hace
algunos meses en modificar el reglamento interno para establecer procedimientos y
sanciones a conductas que transgredan las normas contenidas en su Código de Ética.”

1.- Señale su parecer en relación al contenido o temática del texto (de acuerdo o en
desacuerdo). Elabore tres argumentos que sostengan su posición. Complemente su
respuesta con la información presentada en cada uno de los materiales de apoyo
del módulo tres.

Es conocimiento público, los hechos de corrupción que se han suscitado en el país en

este último tiempo, de acuerdo al caso FUT, PENTA y SOQUIMICH y las aristas
políticas-empresariales de este caso.

La relación política y dinero, es lo que se denuncia en este caso y como esta relación de
poder, influye en las elecciones electorales y votaciones de los distintos parlamentarios,
al momento de votar proyectos de ley, que son sensibles o tienen intereses los que les
otorgaron dineros para las campañas a través de este mecanismo de evasión tributaria
para bajar los impuestos en dichas empresas.

Sin duda, los empresarios deben tener una ética empresarial fuerte, porque de esta
forma se construye un país hacia el desarrollo, no se puede mezclar la política con el
dinero, fuera de los marcos institucionales vigentes, todo debe ser legal y sin
maquinaciones maquiavélicas para reducir impuestos y privilegiar a distintos candidatos al
parlamento para después general lobby de acuerdo a sus intereses.

La transparencia en lo público y privado, la probidad administrativa de los funcionarios

públicos, y la ética empresarial son necesarias para que se eviten los actos de corrupción,
los sobornos, la extorción, evasión de impuestos, especulación, uso de información
privilegiada y tráfico de influencias (aludiendo al caso CAVAL) sin duda estas son las
virtudes que deben imperar para evitar lo antes señalado, porque si no se tiene
transparencia en lo público y privado, la probidad administrativa de los funcionarios
públicos y la ética empresarial existen cuestionamientos a lo establecido, se producen
caos social, impotencia de los que ven que esto es injusto y se pierde confianza en las
instituciones, valor fundamental a la hora de gobernar o hacer negocios, ya que se
necesita de paz social y estabilidad económica y política, para poder hacer negocios y
que ingresen nuevos capitales al país, todo es sistémico por tanto todo afecta a todo, si
un elemento es débil bien puede contagiar al resto.

Las palabras de Hermann Von M. van por la vía que corresponde sobre “revisten la
máxima gravedad para el país” y “es indispensable que la justicia actué con el máximo
rigor de la ley, pues casos como este provocan un perjuicio social severo, dañan el
correcto funcionamiento del sistema económico y deterioran gravemente la confianza en
las instituciones de nuestro país” estos hechos no se pueden dejar pasar y sin duda es
un antes y un después para que los que cometan estos actos de corrupción, no
solamente tengan el repudio de la ciudadanía, sino, también sanciones políticas y
penales.

2.-Investigue las diferentes fuentes de información sobre el caso Penta. Realice un

resumen con los hitos fundamentales desde el origen hasta nuestros días. Utilice
diferentes fuentes1 de información (mínima tres).

Como primer hito importante surge cuando el SII interpone una demanda sobre posibles
irregularidades de la empresa Penta de evasión tributaria otorgando boletas
“ideológicamente falsas” y donde surge la arista política en octubre del 2014, luego en el
mismo mes de Octubre la Cámara aprueba Comisión Investigadora sobre el tema y la PDI
incautan documentos de oficinas de Jovino Novoa, Andrés Velasco, en el mes de
Noviembre el Consejo de Defensa del Estado se querella contra Wagner (ex ministro de
Piñera) por cohecho y lavado de activos, en Diciembre se revelan los audio de Bravo y
Lavin en el que mencionan aportes a políticos, en Enero se revelan correos electrónicos
de políticos a Penta, se revela intercambio de email entre Ernesto Silva y Carlos Eugenio
Lavin por ley de Isapres, Moreira reconoce irregularidades en conferencia de prensa,
Fiscalía pide formalizar a Pablo Wagner y otros cinco implicados, SII presenta querella en
contra de Pablo Wagner por delito tributario, Von Baer afirma que cometió un “error
involuntario” y dice que no recibió recursos de Penta en conferencia de prensa, Consejo
de defensa del Estado anuncia querella contra Delano y Lavin por soborno, en Febrero
Fiscalía indaga boleta se asesora de senador Fulvio Rossi en arista SGM del caso,
fiscalía separa arista SGM del caso Penta, fiscal Nacional Asume todas las aristas del
caso, en Marzo comienzan las formalizaciones a Pablo Wagner y otros nueve imputados,
Juez define medida cautelar de prisión preventiva para Wagner y otros cinco imputados,
Tribunal Constitucional paraliza investigación del Ministerio Público en arista SQM.

Son muchos los hitos hasta el momento del caso Penta y del caso SOQUIMICH y que
aún están en desarrollo.

3.- Analice el caso Penta considerando las siguientes temáticas desarrolladas

en el curso:

a) Aplique el cuadro de condiciones propicias para la corrupción e indique en qué

aspectos del caso se observa oportunidad, beneficio y riesgo (6 puntos). b)
Identifique al menos dos modos de corrupción que se pueden identificar en este
hecho (2 puntos). Defina el modo de corrupción (4 puntos). Ejemplifique (6
puntos).

b) Identifique al menos dos modos de corrupción que se pueden identificar en el

hecho. Defina el modo de corrupción
Según el cuadro que considera las condiciones generales que facilitan que la corrupción
se extienda con mayor facilidad tenemos:

Condiciones propicias para la corrupción

Oportunidad Beneficio Riesgo
Se relaciona con la Alude a lo que se obtiene Mientras más fácil resulte
concentración de poder por mediante el acto corrupto ya detectar la corrupción mayor
–circunstancias sea dinero, información, incentivo para cometerla.
coyunturales- de un poder político, etc. Mientras
organismo o persona. Se más elevado es el beneficio,
asocia esta oportunidad a la mayor es también el interés.
falta de control que facilita
el acto corrupto

Según el cuadro que identifica condiciones propicias para la corrupción, en ámbitos de

oportunidad, en lo que se refiere al caso Penta y sus aristas políticas-económicas, las
relaciones de poder y política en este caso son estrechas, ya que los mecanismos
empleados por el grupo Penta para financiar fuera de la ley a distintos políticos de
diferentes sectores existen y eran muy conocidos por lo que realizaban estas prácticas
corruptas, e incluso son prácticas que se hacían de manera generalizada para evadir
impuestos de todos los chilenos. La falta de control de los organismos gubernamentales
en esta materia, es un tema, pero también es cierto que el modelo tributario dio tribuna
para que estos juegos de poder entre la política y el sector empresarial se gestaran con el
fin de generar dependencia desde el mundo empresarial al político, y así no generar
cambios profundos en temas donde tienen intereses los diferentes grupos económicos
que financiaban la política con esto mecanismo ilícitos, o sea para mantener el status quo
y hacer lobby (presión) en temas de interés.

El Beneficio obtenido por parte del sector empresarial y político es mutuo.

Los empresarios que se dedican a estas prácticas ilícitas como primer beneficio logran
bajar su carga tributaria y así perjudican al fisco, por tanto a todos los chilenos, más aun
cuando ideológicamente estos grupos económicos sienten que quitándoles recursos al
Estado es un beneficio ya que es el sector privado quien, según su punto de vista,
administra mejor los recursos que el Estado.

Otro beneficio es el lazo que se genera entre política y dinero, en donde estos grupos
económicos financian a políticos de distintos sectores para mantener el status quo y hacer
lobby (presión) en temas de interés, como por ejemplo reforma laboral, reforma Tributaria,
AFP, Isapres, etc.

Otro beneficio es el poder que obtienen el grupo Penta y los empresarios que realizan
estas prácticas poco transparentes, ya que al financiar campañas de distintos políticos,
generan un poder sobre ellos e influencia, por tanto pueden “recordarles” a los políticos
sus ayudas a sus campañas electorales para beneficiarse de distintas discusiones en el
parlamento y que legislen a favor de estos grupos de poder.
El riesgo en este tipo de prácticas hasta el momento muchos pensaban que era bajo, ya
que se había hecho por tanto tiempo y tantas veces por distintas empresas, pasando a
ser una cultura de fraude al fisco.

Los mecanismos por parte del sistema tributario, para defraudar al fisco y así crear
relaciones de poder de dependencia del empresariado hacia el poder político, se crearon
al momento de la implementación del actual sistema tributario, durante la dictadura militar
acá en Chile, por tanto todos los que generaban perjuicios al fisco por esta vía estaban de
alguna u otra forma protegidos por el sistema, hasta el año pasado, donde el SII indagó
sobre boletas “ideológicamente Falsas” por parte del Grupo Penta y se dio cuenta del
vacío tributario de este mecanismo.

La presión social, de no tolerar ningún tipo de corrupción y el trabajo sin miedo a los
grupos de poder, tanto económico como político, de la fiscalía nacional han sido de gran
aporte para que estos hechos no queden en la impunidad, y la ciudadanía ha sido
categórica, no se acepta ningún tipo de salida política o “perdonazo”, sino, hay que dejar
que las Instituciones funciones y hagan su trabajo, si existen responsables en lo penal,
que se pague y también responder sobre responsabilidades políticas. Aquí el factor riesgo
es latente según el cuadro, por tanto lo pensaran dos veces antes de hacer actos de
corrupción que perjudiquen a todos los chilenos, a las instituciones y menos que
cuestionen al modelo económico que tanto les gusta al empresariado nacional.

Los modos de corrupción que se debelaron en este caso Penta son variados, como por
ejemplo:

 Lavado de activos
 Cohecho
Todo esto según la definición de la fiscalía, pero para estar de acuerdo con la materia del
módulo 3, los modos de corrupción empleados fueron:

 Evasión de impuestos
 Sobornos
La evasión de impuestos o evasión Fiscal es2;
“del latín evasĭo, evasión es la acción y efecto de evadir o evadirse. Este verbo puede
hacer referencia a fugarse, evitar un peligro, eludir una dificultad o sacar dinero o bienes
de un país de manera ilegal.”

Esta es una de las acusaciones que se están investigando en el caso Penta, es una
acusación grabe y que significa cárcel efectiva si es que se considera culpable del hecho.

El soborno según la Real Academia Española3 es:

soborno1.

(De sobornar).

1. m. Acción y efecto de sobornar.

2. m. Dádiva con que se soborna.

3. m. Cosa que mueve, impele o excita el ánimo para inclinarlo a complacer a otra
persona.

La definición de la RAE que más se ajusta a las que están acusados los controladores del
caso Penta es la tercera sobre “Cosa que mueve, impele o excita el ánimo para inclinarlo
a complacer a otra persona”. En base a esta definición es que los controladores del grupo
Penta, le entregan boletas “ideológicamente falsas” a distintos políticos para beneficio
mutuo, y eso en la práctica se traduce en que al momento de legislar, influyen incluso en
la redacción de los proyectos de ley para que no les toquen sus interese, o sea, al
momento de entregar esos dineros a los políticos, están sobornando para que en materias
de interés del grupo Penta puedan hacer lobby (presión) y mantener el Statu quo.
 CONCLUSION

Hemos finalizado este trabajo, concluyendo que la perseverancia, tolerancia y ética, que
debemos llevar en nuestros principios cuando nos vamos a desarrollar profesionalmente
en el campo laboral y personal, es cuando tenemos que retroalimentarnos con la
ideología y base que aprendimos en este módulo y ver las realidades que están
sucediendo en estos tiempos. Siendo empresas tan importantes como Penta y otras,
además de estar involucrados figuras públicas y políticos, es donde se deberá aplicar el
rigor máximo de la Ley para que no vuelva ocurrir hechos como estos.

Además agregar algo muy importante que según el Art. 111 del código Procesal Penal,
sólo se puede presentar querellas contra personas que hayan sido autoridades o
funcionarios en ejercicio, al momento del ilícito, por delitos cometidos contra la probidad
pública.

Cabe señalar que lo aprendido en este módulo nos hace pensar, reflexionar y reaccionar
que debemos pensar antes de actuar, así nos vamos a limitar y evitar de cometer errores
irreparables que nos dejan marcados en nuestras vidas. Las actitudes son muy
importantes en el ser humano para el desarrollo económico, personal, empresarial y
profesional.
http://casopenta.cl/, http://www.t13.cl/noticia/actualidad/los-nuevos-correos-que-
comprometen-a-wagner-y-a-penta, http://ciperchile.cl/2015/01/16/las-huellas-del-grupo-
penta-en-el-negocio-de-la-universidad-del-desarrollo/, http://ciperchile.cl/2015/01/28/caso-
penta-y-financiamiento-a-partidos-una-oportunidad-que-no-debe-desperdiciarse/,
http://ciperchile.cl/2015/03/03/asi-funcionaba-la-maquina-de-evasion-tributaria-de-los-
duenos-del-grupo-penta/

http://definicion.de/evasion-fiscal/,
http://lema.rae.es/drae/?val=%E2%80%A2%09Sobornos.