Actividad de aprendizaje 10

Evidencia 6: Artículo “Presupuestos

Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

DIEGO ARMANDO CUEVAS BERMUDEZ

Tecnología en Gestión Logística

Ficha N° 1749899

Servicio Nacional de Aprendizaje - SENA

LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de producción Total en Unidades

Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTALES
1 2 3 4
Ventas 10 12 9 20 51
Inventario 1.5 2.5 1 3.5 8.5
Previsión 1.5 1.2 1.35 1 59.5
Costo Unitario $12 $10 $15 $8 $45
Presupuesto Total en 10 13.3 8.65 22.5 54.45
unidades

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
70 59.5
60 51 54.45
50 $45
40
30 20 22.5
$15
20 10 $1210 12 $1013.3 9 8.65 $8 8.5
10 1.51.5 2.51.2 1 1.35 3.5 1
0
1 2 3 4
Trimestre Tri mestre Trimestre Tri mestre TOTALES
Venta s Inventa ri o
Previ s i ón Costo Uni ta rio
Pres upuesto Total en uni dades
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Evidencia 6: Artículo “Presupuestos
Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de materias primas/materiales

Material Material Material Material
RUBRO TOTALES
A B C D
Producción Total en 12
unidades
Unidades por material 10 15 8 12 45
Proyección total de 120 180 96 144 540
materiales
Costo Unitario $12 $10 $15 $8 540.045
Costo Total Materias 1.440.000 1.800.000 1.440.000 1.152.000 5.832.000
primas/materiakes

PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS

600
540
$540
500

400

300

200 180
144
100 120
96
45
0 $12
10 15
$10 $15
8 12
$8
12
A B C D
Materi al Materi al Materia l Materi a l TOTALES
Uni dades por materi a l Proyecci ón total de materi al es
Costo Uni ta ri o Costo Total Materi a s pri ma s/materi a kes

Presupuesto de mano de obra

Producto Producto Producto Producto
RUBRO TOTALES
A B C D
Costo estándar mano de $20
obra * hora
Presupuesto de 18 22 28 32 100
produccion/unidades
Producción por hora 2 5 8 3 18
Costo Unitario 36 110 224 96 100.018
Total horas empleadas en la $720.00 $ 2.200.000 $ 4.480.000 $ 1.920.000 $ 9.320.000
produccion
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Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

MANO DE OBRA
900 720
800
700
600
500
400
300 224
0 100.018
0
200 110
0 96
0 100
100 36
18 22 28 32
0
20
A B C D
Producto Producto Producto Producto TOTALES
Pres upuesto de producci on/uni dades Producci ón por hora
Costo Uni tari o Tota l hora s empl eadas en l a producci on

Presupuesto de gastos de operación

Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTALES
1 2 3 4
Sueldo personal $ 25.000.000 $ 28.750.000$ 31.625.000$ 26.881.250$ 112.256.250
administrativo

Sueldo Personal de ventas $ 12.500.000 $ 14.000.000$ 12.600.000$ 15.120.000$ 54.220.000

Comisiones sobre ventas $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400$ 166.476.250

Subtotal sueldos y $ 38.750.000 $ 44.850.000$ 45.233.000$ 43.815.650$ 172.648.650
comisiones

Servicios básicos de administracion

Agua $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280 $ 7.421.280

Energía $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680 $ 26.431.680
Gas $500.00 $560.00 $515.20 $592.48 $ 33.852.960
Material de escritorio 60% $120.00 $144.00 $161.28 $145.15 $570.43
Administrativo
Material de escritorio 40% $80.00 $96.00 $107.52 $96.77 $380.29
Ventas
Subtotal servicios básicos $ 7.700.000 $ 8.760.000 $ 9.504.000 $ 11.007.360$ 36.971.360
costos fijos
Gastos Publicitarios
Radio $350.00 $378.00 $332.50 $359.10 $ 1.419.600
Televisión $ 12.500.000 $ 13.125.000$ 11.875.000$ 13.062.500$ 50.562.500
Prensa $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750 $ 51.982.100
Subtotal gastos publicitarios $ 21.350.000 $ 22.853.000$ 22.025.000$ 22.257.350$ 88.485.350
Presupuesto Total Gastos $ 67.800.000 $ 76.463.000$ 76.762.000$ 77.080.360$ 298.105.360
operacionales
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Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de ventas
Producto Producto Producto Producto
RUBRO TOTALES
A B C D
Ventas estimadas
360
por trimestre
Precio venta/unidad $50 $55 $60 $65 $230
Total ingreso por ventas $ 18.000.000$ 19.800.000$ 21.600.000$ 23.400.000$ 82.800.000
Intereses financieros $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000$ 82.800.230
Total horas empleadas en la $ 20.000.000$ 24.000.000$ 25.000.000$ 27.000.000$ 96.000.000
produccion

PRESUPUESTO DE VENTAS
400 360
350
300
250 $230
200
150
100 $50 $55 $60 $65
50 0 0 0 0
0
A B C D
Producto Producto Producto Producto TOTALES

Total horas empl ea da s en l a producci on Interes es financi eros

Total i ngreso por venta s Preci o venta/uni da d
por tri mestre Ventas estimada s

a - Gastos Administrativos
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTALES
1 2 3 4
Sueldo personal administrativo$ 25.000.000 $ 28.750.000$ 31.625.000$ 26.881.250$ 112.256.250
Agua $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280 $ 7.421.280
Energía $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680$ 119.677.530
Gas $500.00 $560.00 $515.20 $592.48 $ 2.167.680

Material de escritorio 60% $120.00 $144.00 $161.28 $145.15 $570.43

Administrativo

Total gastos Administrativos $ 32.620.000 $ 37.414.000$ 41.021.480$ 37.791.842$ 148.847.322

GASTOS ADMINISTRATIVOS
$700.00
$560.00 $592.48 $570.43
$600.00 $500.00 $515.20
$500.00
$400.00
$300.00
$200.00 $144.00 $161.28 $145.15
$120.00
$100.00
$0.00
$ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680 $ 119.677.530
$ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280 $ 7.421.280
$ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250 $ 112.256.250
1 2 3 4
Tri mestre Trimestre Tri mestre Tri mestre TOTALES
Gas Materia l de es cri tori o 60% Admi nistrativo
 $500.00 $515.20
$500.00
$400.00
$300.00 Actividad de aprendizaje 10
$200.00 $120.00 $144.00 Evidencia$161.28
6: Artículo “Presupuestos
$145.15
$100.00 Para la empresa LPQ Maderas de Colombia
$0.00
$ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680 $ 119.677.530
$ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280 $ 7.421.280
$ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250 $ 112.256.250
1 2 3 4
Tri mestre Trimestre Tri mestre Tri mestre TOTALES
Gas Materia l de es cri tori o 60% Admi nistrativo
Tota l ga stos Admi ni strativos

RUBRO
Sueldo personal ventas
Comisiones sobre ventas
b - Gastos de Ventas
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
TOTALES
1 2 3 4
$ 12.500.000 $ 14.000.000$ 12.600.000$ 15.120.000$ 54.220.000
$ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400 $ 6.172.400

Material de escritorio 40% $80.00 $96.00 $107.52 $96.77 $ 60.392.400

ventas

Radio $350.00 $378.00 $332.50 $359.10 $ 1.419.600

Televisión $ 12.500.000 $ 13.125.000$ 11.875.000$ 13.062.500$ 50.562.500
Prensa $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750 $ 51.982.100
Total gastos de ventas $ 35.180.000 $ 39.049.000$ 35.740.520$ 39.288.518$ 149.258.038

GASTOS DE VENTAS
$400.00
$378.00 $359.10
$350.00 $350.00 $332.50
$300.00
$250.00
$200.00
$150.00
$100.00 $96.00 $107.52 $96.77
$80.00
$50.00
$0.00
$ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400 $ 6.172.400
$ 12.500.000 $ 14.000.000 $ 12.600.000 $ 15.120.000 $ 54.220.000
1 2 3 4
Tri mestre Tri mestre Tri mestre Tri mestre TOTALES
Materi a l de es cri tori o 40% ventas Radi o
Tel evi s i ón Prens a
Tota l gastos de ventas

c - Gastos financieros
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTAL
1 2 3 4
Intereses financieros $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000 $ 4.800.000
 Actividad de aprendizaje 10
Evidencia 6: Artículo “Presupuestos
Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

d - Presupuesto Total Gastos Operacionales

Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTAL
1 2 3 4
Presupuesto Total
$ 67.800.000 $ 76.463.000$ 76.762.000$ 77.080.360$ 298.105.360
Gastos Operacionales
Total ingreso por ventas $ 82.800.000
Total gastos administrativos $ 148.847.322
Déficit -$ 66.047.322

La empresa LPQ Maderas de Colombia se encuentra en serios problemas, ya que

cuenta con un deficit de $66.047.322 nillones de pesos por lo tanto se deben tomar
deciciones draticas como por ejemplo: Realizar planes estrategicos a largo plazo,
elaborar presupuestos eficaces de Marketing, redefinir la gestion financiera de los
beneficios, implementar la estrategia en gestion de talento humano, aumentar la
inversion en investigacion, desarrollo e innovacion, disminuir los gastos de operacion,
aumentar las ventas y controlar los procesos de produccion