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Actividades
Recibir la materia prima (y documentos de envío / nota de recibo de mercancía).
Recibir la factura
Generar el pago de efectivo.
Registrar los asientos en el mayor general (inventario, cuentas por pagar y
efectivo).
Riesgos
CONTROLES
A B C D E F
1. La configuración del sistema relacionada con la solicitud de
compra está debidamente diseñada, implantada, funcionando,
mantenida y sujeta a procedimientos adecuados de control de X
cambios.
2. El sistema genera un registro de todas las facturas bloqueadas
y éste se revisa y se hace un seguimiento oportuno al respecto. X X
3. La interfaz del sistema entre la administración del inventario y
el mayor general está debidamente diseñado, implantado,
funcionando, mantenido y sujeto a procedimientos adecuados X X
de control de cambios. En adición, la información en se ha
preparado correctamente.
4. El acceso está restringido a los individuos autorizados y
apropiados en los casos siguientes, incluyendo el acceso inicial
y los límites sobre el alcance del acceso:
colocar órdenes de inventario (incluyendo MRP);
procesar los conteos de inventario;
registrar el recibo del inventario;
X X X X
procesar las facturas (incluyendo el procesamiento automático);
generar pagos de efectivo (incluyendo el procesamiento
automático)
registrar los asientos en el mayor general (incluyendo ajustes)
Tarea 3: Realice las pruebas de diseño y enumere los procedimientos que haría para
verificar la eficacia de los controles. (Solo para 3 controles que considere relevantes)