1.

A partir de la evaluación completa de la auditoria operativa en el área, simule tres

hallazgos identificando en cada uno sus características (condición, criterio, efecto
y causa).
CONDICIÓN
 se evidencia la alta rotación de personal se puede concluir que los procesos de
reclutamiento de personal y de capacitación no manejan un esquema adecuado.
 La Rotación del inventario se ve afectado debido a que no se cuenta con el
personal que analice los tiempos de entrega de pedidos y que así mismo rote el
inventario.
 Establecer los horarios y tiempos pertinentes para ejecución de los procesos y de
los colaboradores.
CRITERIO
 Los indicadores de Rotación de la empresa no están cumpliendo con los
estándares y condiciones laborales tanto en contratación, como en el manejo del
perfil laboral de los colaboradores.
 Si la empresa se compromete con un tiempo estimado de entrega, así mismo debe
calcular los elementos del proceso para la entrega de pedidos.
 Establecer los respectivos horarios durante la jornada y ejecutarla según la
necesidad de cada producto y descanso de cada colaborador.
CAUSA
 Al no realizarse el diseño de los perfiles laborales para cada dependencia
definiendo las funciones de cada colaborador y los respectivos manuales de
procedimientos, no se realiza un contorno conforme del perfil laboral de cada
colaborador
 Si el tiempo de entrega de mercancía es reducido, debe calcular los tiempos de
espera y de realización para tener el personal completo para su ejecución.
 Determinar los tiempos de descanso los colaboradores según la rotación y la
elaboración del área encargada sin que pase de 15 minutos para cada uno
EFECTO
 La empresa está incurriendo en elevados costos en capacitación, tiempo, pago de
parafiscales retenciones de los procesos por tener personal incompleto.
 Si la entrega no se realiza en el tiempo adecuado, estaría perdiendo, clientes,
cumplimiento e incurriendo en gastos superiores.
 Al no controlarse los tiempos de ejecución de la producción y los tiempos
adecuados de descanso de los colaboradores, se incurre en pérdidas, tanto
monetarias como la imagen de la empresa en su cumplimiento.
2. Plantee cuatro recomendaciones dos para mejorar los controles operativos y dos
para los sistemas sobre las actividades del área.
RECOMENDACIONES

CONTROLES OPERATIVOS
1. El área de Recursos Humanos debe reestructurarse con procesos acordes a la empresa
según un manual de funciones especifico.
2. Tener una capacitación constante donde se involucre cada área y cada líder según los
procesos que se vayan a realizar.

SISTEMAS ACTIVIDADES DE AREAS

1. Evaluación de sistemas informáticos, procedimientos y equipos; así como la

dependencia en cada nivel de estos y las medidas tomadas para garantizar su
disponibilidad y continuidad en la empresa.

2. Reconocer la existencia de metas, objetivos, normas, metodologías, así como la

asignación de tareas y adecuada administración de los recursos humanos e
informáticos para cada proceso que se realice en la empresa.

WEBGRAFÍA

https://www.contraloriabga.gov.co/files/HALLAZGOS_LEMT.pdf

http://www.mef.gob.pa/es/direcciones/oficinaAuditoriaFiscalizacionInterna/Pagi
nas/Area_Auditoria_Sistemas.aspx