Declaración Mensual y Pago Simultáneo de Impuestos Formulario 29

PERIODO TRIBUTARIO
ROL UNICO TRIBUTARIO FOLIO
Mes Año
15
3 2019 08 16,685,651 5### 07

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Cantidad de documentos Monto Neto

1 Exportaciones 585 20
No Genera
Débito

2 Ventas y/o Servicios prestados Internos Exentos, o No Gravados 586 142

Ventas y/o Servicios Prestados

3 Facturas de Compras recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) 51 587

Cantidad de documentos Débitos
DEBITOS Y VENTAS

4 Facturas emitidas 503 2 502 $ 665,000 +

5 Boletas 110 80 111 $ 43,908 +
Genera Débito

6 Notas de Débito emitidas 512 513 +

7 Notas de Crédito emitidas 509 510 -
8 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708 709 -
9 Facturas de Compras recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 517 +
10 Liquidaciones de Facturas 500 501 +
11 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art. 27 bis 154 +
12 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art. 27 bis, inc.2º (Ley 19.738/01) 518 +
13 TOTAL DEBITOS 538 $ 708,908 =

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Con Derecho a Crédito Sin Derecho a Crédito
14 IVA por documentos electrónicos recibidos 511 514
Cantidad de documentos Monto Neto
Compras y/o Servicios Utilizados

15 Internas afectas 564 521

Sin Derecho a
Credito Fiscal

16 Importaciones 566 560

17 Internas exentas, o no gravadas 584 562
Cantidad de documentos Crédito, Recuperación y Reintegro
18 Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas 519 5 520 $ 651,540 +
Con Derecho a Crédito

+
Internas

19 Facturas activo fijo 524 525

CREDITOS Y COMPRAS

20 Notas de Crédito recibidas 527 1 528 $ 3,800 -

Fiscal

21 Notas de Débito recibidas 531 532 +

22 Formulario de pago de importaciones del giro 534 535 +
Impor-
tación

23 Formulario de pago de importaciones de activo fijo 536 553 +

24 Remanente Crédito Fiscal del mes anterior 504 $ 10,000 +
25 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores) 593 -
26 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo) 594 -
27 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo) 592 -
28 Devolución Solicitud Art. 3º (Cambio de Sujeto) 539 -
29 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164 +
30 Recuperación de Impuesto Específico al Petroleo Diesel (Art. 6º Ley 18.502/86 y Art. 1º y 3º D.S. Nº311/86) 127 +
31 Recuperación de Impuesto Específico al Petroleo Diesel soportado por Transportistas de Carga (Art. 2º Ley Nº19.764/01) 544 +
32 Crédito del Art. 11º Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523 +
33 TOTAL CREDITOS 537 $ 657,740 =

Diferencia Total Débitos (línea 12, código 538) menos Total Créditos (línea 32, código 537); trasládelo a la línea 33. Si el resultado es positivo al código 89, si es negativo al código 77 sin signo.

IMPUESTO DETERMINADO
44 Remanente de crédito fiscal para el período siguiente 77 $0 IVA Determinado 89 $ 51,168 +
+
ten

35 Retención Impuesto Primera Categoría por renta de capitales mobiliarios del Art. 20 Nº2, según Art. 73 LIR 50
cio
Re

ne
s

36 Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. 74 Nº1 LIR 48 +

37 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 Nº2, según Art. 74 Nº2 LIR 151 $ 19,000 +
IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/74

38 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 Nº3 LIR 153 +
39 Retención a Suplementeros, según Art. 74 Nº5 (tasa 0,5%) LIR 54 +
40 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 Nº 6 LIR 56 +
41 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art. 17 Nº3 (tasa 15%) 588 +
42 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%) 589 +
Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa Crédito PPM Neto Determinado
43 1ª Categoría Art. 84 a) $3,731,093 1.00% 62 $ 37,311 +
PP

30 563 115 68
M

44 Mineros, Art. 84 a) 565 120 542 122 123 +

45 Exportador Minero Art. 84 h 700 701 702 711 703 +
46 2ª Categoría Art. 84, b) (tasa 10%) 152 +
47 Taller artesanal Art. 84, c) (tasa de 1,5% ó 3%) 70 +
48 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art. 84, e) y f) (tasa de 0,3%) 66 +

49 SUB TOTAL IMPUESTO DETERMINADO ANVERSO. (Suma de las líneas 33 a 46, columna Impuesto y/o PPM determinado) 595 $ 107,479 =

Si no declara Tributación Simplificada, Impuesto Adicional (Art. 37 o Art. 42), Cotización Adicional, Crédito Especial Empresas Constructoras, Recuperación de Peaje Transportistas de Pasajeros o Cambio de Sujeto; traslade el
valor a línea 47 (código 595)
01 Apellido Paterno o Razón Social 02 Apellido Materno 05 Nombres

Cambia datos de Domicilio 583 (Si marca con X el casillero, registre los cambios al reverso) Viene de línea 47 código 595, ó línea 89 código 547

Declaro bajo juramento que los datos contenidos en esta

98 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL 91 $ 107,479 =
declaración son la expresión fiel de la verdad, por lo que asumo la 99 Más IPC 92 +
responsabilidad correspondiente. 100 Más Intereses y Multas 93 +
101 TOTAL A PAGAR CON RECARGO 94 $0 =
Marzo de 2019
Compras y servicios:
Día 2 : Energía eléctrica por $30.000 + IVA.
Día 9 : Compra de mercadería por un valor total de $1.000.000 (valor bruto).
Día 11 : Servicios telefónicos por un valor total de $70.000 (valor bruto).
Día 18 : Compra de mercadería por $1.000.000 + IVA.
Día 28 : Compra de mercadería por $1.500.000 + IVA.

Ventas:
Día 4 : Boletas 100 a 120 por un total de $85.000 (C/ IVA).
Día 10 : Boletas 121 a 150 por un total de $100.000 (C/ IVA).
Día 16 : Factura N° 500, por $500.000 + IVA.
Día 23 : Boletas 151 a 180 por un total de $90.000 (C /IVA).
Día 30 : Factura N° 501 por $3.000.000 + IVA.

Otros antecedentes:
El 31 de marzo, la empresa canceló honorarios por $190.000 brutos al contador.
El 23 de marzo, la empresa le devuelve mercadería, y el proveedor genera nota de crédito por $ 20.000 + IVA.
La tasa de impuestos P.P.M. asciende al 1 %.
Del período anterior, quedó un remanente de $ 10.000.
0.000 + IVA.
Libro de ventas
Ventas con Factura
Fecha N° Factura Cliente Rut Neto
3/16/2019 500 Castillo de dulces 15.280.450-2 500,000
3/30/2019 501 Candy Crush 11.077.834-0 3,000,000
Total 3,500,000

Ventas con Boleta

Fecha Boleta DEL / AL Neto IVA Total
3/4/2019 100-120 71,429 13,572 85,001
3/30/2019 121-150 84,034 15,966 100,000
3/23/2019 151-180 75630 14,370 90,000
Total 231,093 43,908 275,001

Totales ventas
Doc. ventas netas IVA
Facturas 2 3,500,000 665,000
Boletas 80 231,093 43,908
Total 3,731,093 708,908

Libro de compras
Compras
Fecha N° Factura Proveedor Rut Detalle
3/2/2019 12508 Saeza 76.987.067-1 energía eléctrica
3/9/2019 6598 distribuidora dos en uno 56.078.987-0 mercadería
3/11/2019 2384 Movistar 76.980.444-1 Servicios telefónicos
3/18/2019 340 distribuidora dos en uno 56.078.987-0 mercadería
3/28/2019 102 distribuidora dos en uno 56.078.987-0 mercadería

Fecha N/C Neto IVA Total

3/23/2019 18 20,000 3,800 23,800

Totales compras
Doc. IVA
Facturas 5 651,540
N/C 1 3,800
Total 647,740

Honorarios
Fecha Rut Detalle Bruto impuesto
3/4/2019 10.823.340-1 Honorarios 190,000 19,000

Remanente
10,000

IVA Débito 708,908

IVA Crédito 647,740
IVA por pagar 61,168
PPM 1% ventas netas 37,711
Retención honorarios 10% 19,000
Remanente mes anterior 10,000
Total Impuesto a pagar

Nota: Se agregan datos de dueño, cliente y proveedores ficticios para completar información
 IVA Total
95,000 595,000
570,000 3,570,000
665,000 4,165,000

e Neto IVA Total

ía eléctrica 30,000 5,700 35,700
adería 840,336 159,664 1,000,000
cios telefónicos 58,824 11,176 70,000
adería 1,000,000 190,000 1,190,000
adería 1,500,000 285,000 1,785,000
Total 3,429,160 651,540 4,080,700

Total
171,000
 107,479

mación