UNIVERSIDAD NACIONAL “SANTIAGO

ANTUNEZ DE MAYOLO”

AUDITORIA DE INTEGRANTES:

-BARRON HERRERA, Jhusi

CUMPLIMIENTO -DIAZ MEJIA, Aldair

HUARAZ - 2019
PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO 2019

GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH.
INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH

“ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS”

PERÍODO: 01/01/2018 HASTA 31/12/2018

ANCASH – PERÚ

2019
“AÑO DEL DECENIO DE LA IGULADAD DE OPORTUNIDAD PARA MUJERES Y HOMBRES”

2 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH

01/01/18 AL 31/12/18
PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO 2019

“AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCION E IMPUNIDADAD”

PLAN DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

“ADQUISION DE BIENES Y SERVICIOS”

INDICE
I.DATOS DE LA AUDITORIA ................................................................................................................................................ 4
II.ORIGEN ............................................................................................................................................................................. 4
III.OBJETO GENERAL .......................................................................................................................................................... 4
IV.OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LAS MATERIA(S) A EXAMINAR ............................................................................... 5
V.PERIODO A EXAMINAR ................................................................................................................................................... 5
VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR ..................................................................... 5
VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO ............................................................................. 7
VIII.COMISION AUDITORIA ................................................................................................................................................. 7
IX.CRONOGRAMA DE PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*) ............................................................................ 8
X. PROGRAMA DE AUDITORÍA .......................................................................................................................................... 9
XI. FLUJO DE REVISIONES .............................................................................................................................................. 12
XII. RELACION DE APENDICES ........................................................................................................................................ 12

3 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH

01/01/18 AL 31/12/18
PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO 2019

PLAN DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

“ADQUISION DE BIENES Y SERVICIOS”

I.DATOS DE LA AUDITORIA

CODIGO DE SERVICIO DE CONTROL TIPO DE DEMANDA DE

2-4513-2019-001
POSTERIOR CONTROL AUTOGENERADO
( AUTOGENEDADO POR SCG) ( DEMANDA AUTOGENERADA /
DEMANDA IMPREDESIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH

ENTIDAD AUDITADA GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH

II.ORIGEN

LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL

POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2019 DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL,
APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 459-2019-CG DEL 29 DE DICIEMBRE DE 2018, REGISTRADO
EN EL SISTEMA SCG, CON EL CÓDIGO N° 2- 4513 – 2019 - 001.
LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON CODIGO DE OFICIO N° 319-2019-GRA-OCI DE 29
DE MAYO DE 2019.

LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON CODIGO DE OFICIO N° 319-2019-GRA-OCI DE 29

DE MAYO DE 2019.

III.OBJETO GENERAL

DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS LLEVADOS ACABO POR LA
ENTIDAD.

4 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH

01/01/18 AL 31/12/18
PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO 2019

IV.OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LAS MATERIA(S) A EXAMINAR

OBJETIVO ESPECIFICO MACRO PROCESO PROCESO MATERIAS A EXAMINAR

1. EVALUAR SI LAS ACTIVIDADES LAS ACITVIDADES

PREPARATORIAS DE LOS PROCESOS DE PREPRATORIAS DE LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS SISTEMA NACIONAL SISTEMA DE ADQUISICION DE BIENES Y
SE EJECUTARON DE ACUERDO A LA DE ABASTECIMIENTO ABASTECIMIENTO SERVICIOS.
NORMATIVA VIGENTE.

2. EVALUAR SI LOS PROCESOS DE PROCESO DE SELECCIÓN

SELECCIÓN PARA LA ADQUISICION DE SISTEMA NACIONAL SISTEMA DE PARA ADQUISICION DE
BIENES Y SERVICIOS SE EFECTUARON DE ABASTECIMIENTO ABASTECIMIENTO BIENES Y SERVICIOS
DE CONFORMIDAD A LA NORMATIVA
APLICADA.

3. ANALIZAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS SISTEMA NACIONAL SISTEMA DE CONTRATOS DE

CLAUSULAS DE LOS CONTRATOS DE DE ABASTECIMIENTO ABASTECIMIENTO ADQUISICIONES DE BIENES
AQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS. Y SERVICIOS

V.PERIODO A EXAMINAR

DESDE 01/01/2018 HASTA 31/12/2018

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

TIPO NUMERO NOMBRE MACROPROCESO FECHA DE

DE NOMATIVA VIGENCIA

CONSTITU- 1993 SISTEMA NACIONAL DE

CION PLITICA CONSTITUCION POLITICA DEL PERÚ PRESUPUESTO Y 01/01/1994
ABASTECIMIENTO

LEY 28411 LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL SISTEMA NACIONAL DE 01/01/2005
DE PRESUPUESTO PRESUPUESTO

LEY 30225 LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO SISTEMA NACIONAL DE 12/07/2014

ABASTECIMIENTO

LEY 27867 LEY ORGANICA DE GOBIERNOS SISTEMA NACIONAL DE

REGIONALES ABASTECIMIENTO

LEY DE MARCO MODERNIZACION DE LA

LEY 27658 GESTION DEL ESTADO, CONSIDERADOS SISTEMA NACIONAL DE
EN LA POLITICAS DEL ESTADO DEL ABASTECIMIENTO
ACUERDO NACIONAL
5 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH
01/01/18 AL 31/12/18
PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO 2019

LEY 28303 LEY MARCO DE CIENCIA, TECNOLOGIA E SISTEMA NACIONAL DE

INNOVACION TECNOLOGICA ABASTECIMIENTO

LEY LEY DE PRESUPUESTO PARA EL SECTOR SISTEMA NACIONAL DE

30518 PUBLICO PARA EL AÑO FISCAL 2017 ABASTECIMIENTO

LEY LEY MODIFICATORIA DE LA LEY SISTEMA NACIONAL DE

27902 ORGANICA DE GOBIERNOS REGIONALES ABASTECIMIENTO
N° 27867

LEY 27444 LEY DEL PROCEDIMIENTO SISTEMA NACIONAL DE 22/03/2001

ADMINISTRATIVO GENERAL ABASTECIMIENTO

LEY 8112 LEY MARCO DE LA ADMINISTRACION SISTEMA NACIONAL DE 28/11/2003

FINANCIERA DEL SECTOR PUBLICO PRESUPUESTO

DECRETO 350 REGLAMENTO DE LA LEY DE SISTEMA NACIONAL DE 10 /01/2016

SUPREMO CONTRATACIONES DEL ESTADO ABASTECIMIENTO

DIRECTIVA 013 DISPOSICIONES APLICABLE AL SISTEMA NACIONAL DE 12/01/2016

REGISTRO DE INFORMACION EN EL PRESUPUESTO
SEACE

DIRECTIVA 022 “DISPOSICIONES APLICABLES A LA SISTEMA NACIONAL DE 28/06/2016

COMPRACION DE PRECIOS” ABASTECIMIENTO

DISPOSICIONES SOBRE LA
DOCUMENTACION, OBLIGACIONES Y/O
REQUERIMIENTOS QUE LAS ENTIDADES SISTEMA NACIONAL DE
DIRECTIVA 007 DEL ESTADO DEBEN EVITAR AL ABASTECIMIENTO 14/06/2008
ELABORAR LAS BASES DE LOS
PROCESOS DE SELECCIÓN

RESOLUCION 073-2004-PCM GUIA PARA LA ADMINISTRACION

MINISTERIAL EFICIENTE DEL SOTFWARE LEGAL DE LA SISTEMA NACIONAL DE
ADMINISTRACION PUBLICA ABASTECIMIENTO

USO OBLIGATORIO DELA NORMA

TECNICA PERUANA “NTP-ISO/IEC
RESOLUCION 12207:2004 TECNOLOGIA DE LA SISTEMA NACIONAL DE
MINISTERIAL 179-2004-PCM INFORMACION. “PROCESOS DEL CICLO ABASTECIMIENTO
DE VIDA DEL SOTFWARE”. 1° EDICION EN
ENTIDADES DEL SISTEMA NACIONAL DE
INFORMATICA.

6 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH

01/01/18 AL 31/12/18
PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO 2019

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

TIPO NUMERO NOMBRE DE NORMATIVA FECHA DE

VIGENCIA

LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL

LEY 27785 DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA 24/07/2002
REPÚBLICA

LEY DE CONTROL INTERNO DE LASENTIDADES DEL 27/03/2006

LEY 28716 ESTADO

LEY DEL FORTALECIMIENTO DE LA CONTRALORIA

LEY 30742 GENERAL DE LA REPUBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL
DE CONTROL 27/03/2018

RESOLUCIÓN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL 04/11/2006

INTERNO

RESOLUCIÓN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014

RESOLUCIÓN 007-2014-CG/GCSII DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015

RESOLUCIÓN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015

VIII.COMISION AUDITORIA

NOMBRE Y ROL EN LA CORREO ELCTRONICO ESTIMACIONES (*)

APELLIDOS COMISION
H/H FECHA INICIO FECHA FIN

1.BARRON SUPERVISOR Barron0309@gmail.com 320 18/06/2019 12/08/2019

HERRERA JHUSI

2. DIAZ MEJIA JEFE Aldair1994@gmail.com 320 18/06/2019 12/08/2019

ALDAIR

3. VERGARAY DE INTEGRANTE vergaray1995@gmail.com 320 18/06/2019 12/08/2019

LA CRUZ ,YINA
(*)INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

7 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH

01/01/18 AL 31/12/18
PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO 2019

IX.CRONOGRAMA DE PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

ETAPAS / ACIVIDADES FECHAS DIAS

HABILES

DEL AL

PLANIFICACION

- ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN

AUDITORA CGR / COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL 18/06/2019 19/06/2019 2
INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE LA ENTIDAD
POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI.

- COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A

EXAMINAR, ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) 20/06/2019 21/06/2019 2
ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.

- ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA

DEFINITIVO. 24/06/2019 26/06/2019 3

- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

EJECUCIÓN

- DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA.

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE

AUDITORÍA.

- IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE

CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y
APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO). 27/06/2019 30/07/2019 24
- ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES
DECUMPLIMIENTO.

- COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE

CUMPLIMIENTO Y EVALUACIÓN DE COMENTARIOS.

- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN.

ELABORACIÓN DEL INFORME

- ELABORACIÓN DEL INFORME.

31/07/2019 12/08/2019 9
- REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN

- REGISTRO DEL INFORME.

TOTAL DE DÍAS HÁBILES 40

(*)INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL

8 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH

01/01/18 AL 31/12/18
 PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO 2019

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA

PROGRAMADO
TERMINADO
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
INICIALES
FECHA HECHO REF.
DEL
DE POR DOC.
AUDITOR
CONCLU.

EVALUAR SI LAS ACTIVIDADES

OBJETIVO PREPARATORIAS DE LOS
MATERIA(S) A ETAPA
ESPECIFICO PROCESOS DE ADQUISICION DE
EXAMINAR PREPARAT.
N° 1 BIENES Y SERVICIOS SE
EJECUTARON DE ACUERDO A LA
NORMATIVA VIGENTE.

PROCEDIMIENTO N° 1: SOLICITAR Y EVALUAR LOS REQUERIMIENTOS DEL ÁREA USUARIA.

JUSTIFICACIÓN PERMITIRA CONOCER LAS ESPECIFICACIONES TECNICAS Y/O TERMINOS

DE REFERENCIA PLANTEADAS POR LAS AREAS USUARIAS.

- EVALUAR EL CONTENIDO DE LOS REQUERIMIENTOS

PRESENTADOS POR LAS AREAS USUARIAS A FIN DE
IDENTIFICAR LAS NECESIDADES DE LAS MISMAS.
- ANALISAR LOS REQUERIMIENTOS RESPECTO A QUE SI LOS
MISMOS CONTIENEN MARCAS O LOGOS DE PROVEEDORES.
DETALLE - EVALUAR SI LOS REQUERIMIENTOS SE RELACIONAN CON LAS
NECESIDADES PROPIAS DE LAS AREAS USUARIAS.
- EVALUAR EL CONTROL INTERNO DE LA FASE PRELIMINAR DE
LOS PROCESOS DE ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS.
- FORMULAR LOS PAPELES DE TRABAJO DE CADA UNO DE LOS
PROCEDIMIENTOS ADJUNTANDO LAS EVIDENCIAS APROPIADAS.

PROCEDIMIENTO N° 2: OBTENER EVIDENCIA SUFICIENTE ACERCA DE LA DOCUMENTACION QUE

DEBE CONTENER EL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN

POSIBILITARÁ OBTENER EVIDENCIA SUFICIENTE ACERCA DE LA

JUSTIFICACIÓN DOCUMENTACION QUE DEBE CONTENER EL EXPEDIENTE DE CONTRATO
DE SERVICIO PARA LA IMVERSION DE OPTIMIZACION Y LLENADO DE
FORMATO N° 2 DE LA DIRECTIVA N° 002-2017-EF/63.01 DEL IMVIERTE.PE:
“OPTIMIZACION DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGIAS DE INFORMACION Y
CONUNICACIONES EN LA SEDE CENTRAL DEL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH”

- REVISAR SI EL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN CUENTA CON

LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA SU APROBACIÓN, DESDE
LOS DOCUMENTOS Y LA DECISIÓN PARA ADQUIRIR HASTA LA
CULMINACIÓN DEL CONTRATO, ASÍ COMO LA INFORMACIÓN
PREVIA, CONSTITUIDA POR EL REQUERIMIENTO, LAS
CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS, LA DETERMINACIÓN DEL VALOR
DETALLE REFERENCIAL Y LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO.
- ELABORE LAS CONCLUSIONES SOBRE EL EXPEDIENTE TÉCNICO.
- DOCUMENTE CON EVIDENCIAS SUFICIENTES Y APROPIADAS LAS
OPERACIONES Y/O DEFICIENCIAS DEL CONTROL INTERNO
REFERENTES A LOS PROCEDIMIENTOS.

9 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH

01/01/18 AL 31/12/18
PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO 2019

EVALUAR SI LOS PROCESOS DE

OBJETIVO SELECCIÓN PARA LA ADQUISICION PROCESO DE
ESPECÍFICO DE BIENES Y SERVICIOS SE MATERIA(S) SELECCIÓN Y
N° 2 EFECTUARON DE CONFORMIDAD A A EXAMINAR CONTRATACION
LA NORMATIVA APLICADA.VIGENTES.

PROCEDIMIENTO N° 1: PRESENTAR LOS DOCUMENTOS REQUERIDOS POR PARTE DEL ÁREA

USUARIA.

JUSTIFICACIÓN OBTENER EVIDENCIA SUFICIENTE ACERCA DEL CUMPLIMIENTO DE LA LEY

DE CONTRATACIONES DEL ESTADO Y SU REGLAMENTO.

- REVISAR SI LA MODALIDAD Y LOS PROCESOS DE SELECCIÓN DE

PROVEEDORES ESTÁN ESTIPULADOS Y EN CUMPLIMIENTOS CON
LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO Y SU RESPECTIVO
REGLAMENTO.
DETALLE - ELABORE LAS CONCLUSIONES SOBRE LA APLICACIÓN DE LA
NORMATIVA DURANTE EL PROCESO DE SELECCIÓN.
- DOCUMENTE CON EVIDENCIAS SUFICIENTES Y APROPIADAS LAS
OPERACIONES Y/O DEFICIENCIAS DEL CONTROL INTERNO
REFERENTES A LOS PROCEDIMIENTOS.

PROCEDIMIENTO N° 2: VERIFICAR LA OBJETIVIDAD E INPARCIALIDAD DEL PROCESO DE

SELECCIÓN Y CONTRATACION

JUSTIFICACIÓN DETERMINAR SI EL PROCESO DE SELECCIÓN DE PROVEEDORES SE LLEVO

A CABO DE MANERA OBJETIVA.

- REVISAR EL CUMPLIMIENTO DE BASES POR CADA POSTOR.

- ELABORE LAS CONCLUSIONES SOBRE LA APLICACIÓN DE LA
NORMATIVA DURANTE EL PROCESO DE SELECCIÓN.
- DOCUMENTE CON EVIDENCIAS SUFICIENTES Y APROPIADAS LAS
OPERACIONES Y/O DEFICIENCIAS DEL CONTROL INTERNO
REFERENTES A LOS PROCEDIMIENTOS.

OBJETIVO ANALIZAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS

ESPECÍFICO N° 3 CLAUSULAS DE LOS CONTRATOS DE MATERIA(S) EJECUCION
AQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS. A EXAMINAR CONTRACTUAL

PROCEDIMIENTO N° 1: DETERMINAR LA EFICIENCIA, EFICACIA, ECONOMIA Y LAS

ESPECIFICACIONES ESTABLECIDAS SEGÚN EL CONTRATO DE LA ADQUISICION DEL BIEN.

JUSTIFICACIÓN VERIFICAR SI EL POSTOR GANADOR DE LA BUENA PRO, CUMPLIO CON

CIERTOS REQUISITOS Y PROCEDIMIENTOS ANTES DE SUSCRIBIR EL
CONTRATO.

- REVISAR SI EL POSTOR GANADOR PRESENTO A LA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CARHUAZ LA DOCUMENTACION
PARA LA SUSCRIPCION DEL CONTRATO PREVISTA EN LAS BASES.
- REVISAR SI LA DOCUMENTACION FUE PRESENTADA DENTRO DE
LOS PLAZOS CORRESPONDIENTES POR PARTE DEL GANADOR DE
DETALLE LA BUENA PRO.
- ELABORAR LAS CONCLUSIONES SOBRE LAS PRESENTACION DE
DOCUMENTOS DENTRO DE LOS PLAZOS CORRESPONDIENTES.
- DOCUMENTAR CON EVIDENCIA SUFICIENTE Y APROPIADA LA
REALIZACION DE ESTOS PROCEDIMIENTOS

10 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH

01/01/18 AL 31/12/18
PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO 2019

PROCEDIMIENTO N° 2 VERIFICAR LOS DOCUMENTOS SOLICITADOS Y PRESENTADOS POR EL

GANADOR DE LA BUENA PRO SEAN AUTENTICOS.

COMPROBAR QUE LOS DOCUMENTOS SOLICITADOS Y PRESENTADOS POR

JUSTIFICACIÓN EL GANADOR DE LA BUENA PRO, SEAN IDONEOS PARA EL CUMPLIMIENTO
DE LAS PRESTACIONES DE BIENES.

- REVISAR LOS DOCUMENTOS PRESENTADOS POR EL GANADOR

DE LA BUENA PRO, CON LA FINALIDAD DE QUE ESTOS SEAN
AUTENTICOS.
- VERIFICAR SI LA REGION DE ANCASH HA REALIZO LA
DECLARACION DE CONFORMIDAD, DE ACUERDO AL
DETALLE CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS PREVIOS.
- ELABORAR LAS CONCLUSIONES SOBRE LA AUTENTICIDAD DE LA
PRESENTACION DE DOCUMENTOS POR PARTE DEL GANADOR DE
LA BUENA PRO.
- - DOCUMENTAR CON EVIDENCIA SUFICIENTE Y APROPIADA LA
REALIZACION DE ESTOS PROCEDIMIENTOS.

PROCEDIMIENTO N° 3: VERIFICAR LA CONFORMIDAD DE LAS ACTIVIDADES DE AQUISICION Y

PREPARAR LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES SOBRE EL PROCESO

DAR FE LA CONFORMIDAD Y EL RESPECTIVO PAGO DEL ÁREA USUARIA

QUE HAN SIDO SOLICITADOS Y PRESENTADOS POR EL GANADOR DE LA
JUSTIFICACIÓN BUENA PRO, ASEGURANDO ASÍ EL CUMPLIMIENTO FEHACIENTE DE LAS
PRESTACIONES DE BIENES.

- ACREDITAR LA CONSTANCIA DE NO ESTAR INHABILITADO O

SUSPENDIDO PARA CONTRATAR CON EL ESTADO POR PARTE
DEL GANADOR DE LA BUENA PRO.
- PRESENTAR LA GARANTÍA DE CONFORMNIDAD DEL CONTRATO.
- ADJUNTAR EL CÓDIGO DE CONSTANCIA INTERBANCARIA DEL
DETALLE PAGO REALIZADO POR PARTE DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL
DE CARHUAZ.
- PRESENTAR UN DOCUMENTO QUE ACREDITE QUE CUENTA CON
LAS FACULTADES PARA PERFECCIONAR EL CONTRATO.

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

CARGA DE LA
INICIALES DEL NOMBRES Y APELLIDOS HORAS/HOMBRE
COMISION AUDITORA
AUDITOR

BHJ 1.BARRON HERRERA, JHUSI SUPERVISOR 320

DMA 2.DIAZ MEJIA, ALDAIR JEFE 320

VCY 3. VERGARAY DE LA CRUZ,YINA INTEGRANTE 320

TOTAL HORAS/HOMBRE 960

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

11 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH

01/01/18 AL 31/12/18
PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO 2019

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORÍA FINAL

REVISADO POR BARRON HERRERA,JHUSI FIRMA FECHA

APROBADO POR DIAZ MEJIA,ALDAIR FIRMA FECHA

XII. RELACION DE APENDICES

APENDICE DESCRIPCION
N°

1 COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL

COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL
REPORTE: HYPERLINK "http://webserverapp.contraloria.gob.pe/Gerencias/BBL_DOCUMENTOS/Apendice_n1_Modelo-
Costos_recursos-OCI.pdf"FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTE HYPERLINK
"http://webserverapp.contraloria.gob.pe/Gerencias/BBL_DOCUMENTOS/Apendice_n1_Modelo-Costos_recursos-
OCI.pdf"RIOR” HYPERLINK
"http://webserverapp.contraloria.gob.pe/Gerencias/BBL_DOCUMENTOS/Apendice_n1_Modelo-Costos_recursos-OCI.pdf"
(SCG) - HYPERLINK "http://webserverapp.contraloria.gob.pe/Gerencias/BBL_DOCUMENTOS/Apendice_n1_Modelo-
Costos_recursos-OCI.pdf"OCI

(…) (…)

LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO SE
ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN”DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL
APÉNDICE 21 DEL MAC”

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