Tolvas

COSTOS DE PRODUCCIÓN
(NUEVOS SOLES)
PRODUCTO: CARROCERIA
UNIDAD DE COSTEO: 1 CARROCERIA
Unidad de Costo
Componentes de Costo Cantidad Total Parcial
Medida Unitario
MATERIA PRIMA, MATERIALES E INSUMOS
Soldadura tipo MIG 20.0 85.00 1700.00
Tubo cuadrado de acero 15.000 169.90 2548.50
Aluzinc (Para revestimiento exterior) 5.000 22.00 110.00
Perfil metálico tipo T 12.0 58.00 696.00
Arcansas Chapa adornada Acero 457B 10.0 159.90 1599.00
Arcansas Chapa lisa Acero 456B 18.0000 74.50 1341.00
pintura sincromato 8.0000 14.90 119.20
pintura de acabado 13.0000 89.50 1163.50
masilla 5.0000 52.90 264.50
lijas 10.0000 2.80 28.00
0.00
TOTAL MATERIA PRIMA, MATERIALES E INSUMOS 9569.70
MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTAS
Gruas 0.00
Montacargas 0.00
Prensa mecánica 0.00
Equipo de soldadura 0.00
Pistola de pintura 0.00
Horno de aire caliente 0.00
MANO DE OBRA DIRECTA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 0.00
ENVOLTURA Y EMBALAJE
0.00
0.00
0.00
TOTAL ENVOLTURA Y EMBALAJE 0.00
OTROS COSTOS VARIABLES
0.00
0.00
TOTAL OTROS COSTOS VARIABLES 0.00
COSTO DE PRODUCCIÓN TOTAL (POR UNIDAD DE COSTEO) 9569.70
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 9569.70

(NUEVOS SOLES)
PRODUCTO: TOLVA
UNIDAD DE COSTEO: 1 TOLVA
Unidad de Costo
Medida Unitario
Planchas Hardox 450 m^2 2.0 5,500.00 11000.00
Plancha acero A36 de 3/8 m^2 2.000 1,617.90 3235.80
Plancha acero A36 de 5/16 m^2 2.000 1,440.00 2880.00
Rollos de 20kg de soldadura Kg 3.0 78.23 234.70
Rollos de 15kg de soldadura Kg 10.0 237.80 2378.00
Galones de pintura esmalte Litros 4.0000 65.00 260.00
Punto de contacto 1.0000 6.58 6.58
Botella de 10m^3 2.0000 180.00 360.00
Tobera 1.0000 19.73 19.73
antiespator 1.0000 32.88 32.88
Otros(bisagras, pernos, etc) 1.0000 500.00 500.00
BLUMIG 503 Cemont unidad 1 12,736.31 12736.31
XMT 350VS Miller unidad 1 14,394.21 14394.21
Alimentador para XMT 350VSunidad 1 9,837.25 9837.25
POWERMAX 1650 unidad 1 19,605.75 19605.75
0.00
0.00
Tecnico Soldador 0.00
Pintor 0.00
Tecnico ayudante mecanico 0.00
Tecnico mecanico 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

(NUEVOS SOLES)
PRODUCTO: PLATAFORMA
UNIDAD DE COSTEO: 10 Unidades
Unidad de Costo
Medida Unitario
Placas de acero A36 m^2 15.0 330.00 4950.00
Soldadura tipo MIG 20.000 85.00 1700.00
Tubos metalicos m 8.000 145.00 1160.00
waipe kg 8.0 6.90 55.20
Pintura sincromato gl 10.0 14.90 149.00
Pintura de acabado gl 10.0000 89.50 895.00
Tiner gl 10.0000 37.90 379.00
Trapo Industrial kg 3.0000 26.90 80.70
Masilla automotriz gl 5.0000 10.50 52.50
0.00
Otros 0.00
Dobladora 0.00
Cortadora plasma 0.00
Equipo de oxicorte 0.00
Montacargas 0.00
Equipo de Maquinado 0.00
Prensa Mecánica 0.00
Soldador 3 970.00 2910.00
Pintura y acabado 4.0 970.00 3880.00
Jefe de Taller 1.0 2,500.00 2500.00
Doblador 2.0 970.00 1940.00
Encargado de herramientas 1 970 970.00
Chasis y llantas 1.0 16,500.00 16500.00
0.00
0.00
Compra de arena 1 100.00 100.00
Insumos 1 50.00 50.00

(NUEVOS SOLES)
PRODUCTO: MANTENIMIENTO
UNIDAD DE COSTEO: 10 Unidades
Componentes de Unidad de Costo

Cantidad Total Parcial
Costo Medida Unitario
Otros 0.00


0.00
0.00


ESTRUCTURA DE COSTOS
(Mensual - Primer año - En Soles)
Unidad de Costo
CONCEPTOS Cantidad
Medida Unitario
I. COSTOS DE PRODUCCIÓN
1.1 CARROCERIA Unidad 430 7.20
1.2 TOLVA Unidad 375 9.00
1.3 PLATAFORMA Unidad 250 15.00
1.4 MANTENIMIENTO Unidad 250 15.00
1.12 Otros
II. GASTOS OPERATIVOS

2.1 Gastos Administrativos y de Operaciones
a. Sueldos y Salarios 1,500.00
b. Suministros 50.00
c. Energía Eléctrica/Agua 60.00
d. Alquileres 50.00
e. Mantenimiento 50.00
f. Depreciación 325.83
e. Impuestos 379.28
f. Otros 20.00
2.2 Gastos de Ventas

a. Sueldos y Salarios
b. Comisiones
c. Suministros
d. Energía Eléctrica/Agua
e. Alquileres
f. Mantenimiento
g. Depreciación
h. Comunicaciones
i. Campañas Publicitarias
j. Otros
1 DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO TOTAL

Costo Unitario Total CARROCERIA 8.72 Nuevos soles
Costo Unitario Total TOLVA 10.90 Nuevos soles
Costo Unitario Total PLATAFORMA 18.17 Nuevos soles
Costo Unitario Total MANTENIMIENTO 18.17 Nuevos soles
Costo Unitario Total 0 Nuevos soles
Costo Unitario Total Otros
2 PRECIO UNITARIO DE VENTA

Precio Unitario CARROCERIA 12.00 Nuevos soles
Precio Unitario TOLVA 15.00 Nuevos soles
Precio Unitario PLATAFORMA 25.00 Nuevos soles
Precio Unitario MANTENIMIENTO 25.00 Nuevos soles
Precio Unitario 0 22.00 Nuevos soles
Precio Unitario Otros
3 MARGEN DE UTILIDAD SOBRE COSTOS

Margen de Utilidad CARROCERIA 37.62%
Margen de Utilidad TOLVA 37.62%
Margen de Utilidad PLATAFORMA 37.62%
Margen de Utilidad MANTENIMIENTO 37.62%
Margen de Utilidad 0 #VALUE!
Margen de Utilidad Otros
4 PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES DE PRODUCTO

Punto de Equilibrio CARROCERIA 137 Unidad
Punto de Equilibrio TOLVA 119 Unidad
Punto de Equilibrio PLATAFORMA 80 Unidad
Punto de Equilibrio MANTENIMIENTO 80 Unidad
Punto de Equilibrio 0 #VALUE! 0
Punto de Equilibrio Otros
5 PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO

Punto de Equilibrio CARROCERIA 1633.77 Nuevos soles
Punto de Equilibrio TOLVA 1781.00 Nuevos soles
Punto de Equilibrio PLATAFORMA 1978.89 Nuevos soles
Punto de Equilibrio MANTENIMIENTO 1978.89 Nuevos soles
Punto de Equilibrio 0 #DIV/0! Nuevos soles
Punto de Equilibrio Otros 422.16 Nuevos soles
#DIV/0! Nuevos Soles
"EMPRESA X"
Total Total COSTO VARIABLE COSTO FIJO COSTO TOTAL

Parcial General CVT CVU CFT CFU CT CTU
14,971.00
3096.00 3096.00 7.20 653.51 1.52 3749.51 8.72
3375.00 3375.00 9.00 712.40 1.90 4087.40 10.90
3750.00 3750.00 15.00 791.56 3.17 4541.56 18.17
3750.00 3750.00 15.00 791.56 3.17 4541.56 18.17
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
1000.00 1000.00 211.08 1211.08
3,160.11
2435.11
725.00
600.00
35.00
40.00
50.00
COSTOS FIJOS 3,160.11

PRECIO DE VENTA
PVU VENTAS
12.00 5,160.00
15.00 5,625.00
25.00 6,250.00
25.00 6,250.00
22.00 -
12.00 -
12.00 -
12.00 -
12.00 -
12.00 -
12.00 -
2,000.00
25,285.00
ASPECTOS FINANCIEROS
PLAN DE INVERSIÓN
(En soles)
RUBRO APORTE PROPIO FINANCIAMIENTO TOTAL
ACTIVO FIJO 68,600.00 30,000.00 98,600.00

Local e Infraestructura 55,000.00 55,000.00
Muebles y enseres 4,000.00 4,000.00
Herramientas (Utensilios) 600.00 600.00
Maquinaria y Equipo 9,000.00 9,000.00
Computadoras -
Otros (Equipamiento de cocina) 30,000.00 30,000.00
CAPITAL DE TRABAJO 4,792.75 - 4,792.75

Mercadería -
Materia Prima 3,742.75 3,742.75
Insumos -
Mano de Obra 1,050.00 1,050.00
ACTIVO INTANGIBLE 950.00 - 950.00

Gastos de Constitución Legal 50.00 50.00
Patentes y Licencias 400.00 400.00
Gastos de Puesta en Marcha 200.00 200.00
Gastos de Capacitación -
Costo del Estudio del Proyecto 300.00 300.00
TOTALES 74,342.75 30,000.00 104,342.75

71.25% 28.75%
Tipo de cambio: 3.30 Soles / US $ 108,348.35

Impuesto a la Renta =
Cronograma de Inversiones en Activo Fijo

(Nuevos Soles)
ITEM 0 1 2 3
Maquinaria y Equipo 9,000.00

Computadoras -
Herramientas 600.00
Muebles y enseres 4,000.00
Edificio 55,000.00
Otros 30,000.00
TOTAL INVERSIÓN 98,600.00 - - -
Presupuesto de Depreciación
(Nuevos Soles)
%
ITEM 1 2 3
Deprec.
Maquinaria y Equipo 20% 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Computadoras 20% - - -
Herramientas 10% 60.00 60.00 60.00
Muebles y enseres 10% 400.00 400.00 400.00
Edificio 3% 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Otros 10% 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TOTAL 6,910.00 6,910.00 6,910.00
Presupuesto de Ventas
(Nuevos Soles)
0 1 2
Ventas Netas 303,420.00 318,591.00
Ingresos Brutos 303,420.00 318,591.00
Descuentos
Otros Ingresos
Presupuesto de Capital de Trabajo

(Nuevos Soles)
0 1 2
Capital de trabajo 14971.00 15719.55
Incremento de capital de trabajo 14971.00 748.55
Proyección de flujos de caja
Flujo de caja operativo
(Nuevos Soles)
1 2
Ingresos por ventas 303,420.00 318,591.00
Egresos por costos y gastos (217,573.30) (226,555.90)
Menos Depreciación (6,910.00) (6,910.00)
Resultado antes de impuestos e intereses 78,936.70 85,125.10
Impuesto a la renta (23,681.01) (25,537.53)
Resultado desp. de impuestos y antes Int. 55,255.69 59,587.57
Más Depreciación 6,910.00 6,910.00
Flujo de caja operativo 62,165.69 66,497.57
Flujo de capitales
(Nuevos Soles)
0 1 2
Inversión en Activos Fijos (98,600.00)
Inversión en Activo Intangible (950.00)
Inversión en Capital de Trabajo (14,971.00) (748.55) (787.60)
Recuperación Activo Fijo y Cap.Trab.
Flujo de capitales (114,521.00) (748.55) (787.60)
Flujo de caja económico (114,521.00) 61,417.14 65,709.97
Estructura de financiamiento
(Nuevos Soles)
Entidad
Rubro Inversión Aporte Propio
Financiera
Maquinaria y Equipo 9,000 0 9,000
Computadoras 0 0 0
Herramientas 600 0 600
Muebles y enseres 4,000 0 4,000
Edificio 55,000 0 55,000
Otros 30,000 30,000 0
Capital de Trabajo 4,793 0 4,793
Activo Intangible 950 0 950
Total Inversión 104,343 30,000 74,343
100% 28.75% 71.25%
Tasa real anual (activa)* 34.49% Tasa real anual (pasiva) 1.25%
Tasa efectiva mensual (activa)* 2.50% Tasa efect. mensual (pasiva) 0.10%
R= 1,273.55 (Cuota Constante)
Relación deuda/capital 0.40
Prima por riesgo 10%
Tasa de interés 34.49% anual
Costo Oportunidad de Capital 11.38% anual
* Tasa de Interés en Soles para créditos empresariales de acuerdo a Caja Trujillo (www.cajatrujillo.com.pe/)
Tasa de ahorro pasiva: 1.25%* (Tasa Efectivas Anuales a 360 días)
AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA (MENSUAL)

(Nuevos Soles)
AÑO MES N° Saldo Final Interés Cuota
0 30,000.00
1 29,476.45 750.00 1,273.55
2 28,939.82 736.91 1,273.55
3 28,389.76 723.50 1,273.55
4 27,825.96 709.74 1,273.55
5 27,248.06 695.65 1,273.55
6 26,655.72 681.20 1,273.55
1
7 26,048.56 666.39 1,273.55
8 25,426.23 651.21 1,273.55
9 24,788.34 635.66 1,273.55
10 24,134.50 619.71 1,273.55
11 23,464.31 603.36 1,273.55
12 22,777.38 586.61 1,273.55
13 22,073.26 569.43 1,273.55
14 21,351.55 551.83 1,273.55
15 20,611.79 533.79 1,273.55
16 19,853.54 515.29 1,273.55
17 19,076.33 496.34 1,273.55
18 18,279.69 476.91 1,273.55
2 19 17,463.13 456.99 1,273.55
20 16,626.16 436.58 1,273.55
21 15,768.27 415.65 1,273.55
22 14,888.93 394.21 1,273.55
23 13,987.61 372.22 1,273.55
24 13,063.75 349.69 1,273.55
25 12,116.79 326.59 1,273.55
26 11,146.17 302.92 1,273.55
27 10,151.27 278.65 1,273.55
28 9,131.51 253.78 1,273.55
29 8,086.25 228.29 1,273.55
30 7,014.86 202.16 1,273.55
3
31 5,916.68 175.37 1,273.55
32 4,791.05 147.92 1,273.55
33 3,637.28 119.78 1,273.55
34 2,454.67 90.93 1,273.55
35 1,242.49 61.37 1,273.55
36 (0.00) 31.06 1,273.55
Costo Promedio Ponderado de Capital

CPPC = D / (D+C) Kd (1-t)
CPPC = 28.75% 34.49% 70%
CPPC = 15.05%
VAN del flujo de caja económico (VANE)= 140,791

TIRE del flujo de caja económico (TIRE) = 54.20%
Proyecto Recomendable, VANE positivo

Aporte de accionistas 74,342.75 Nuevos Soles
FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO
0 1 2
Préstamos 30,000.00
Pago de Principal (amortización) 7,222.62 9,713.63
Pago de Intereses 8,059.94 5,568.94
Escudo Fiscal 2,417.98 1,670.68
Flujo de Financiamiento Neto 30,000.00 (12,864.58) (13,611.89)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

0 1 2
Flujo de Caja Financiero (84,521.00) 48,552.56 52,098.08
VAN del flujo de caja financiero (VANF) = 139,725

TIR del flujo de caja financiero (TIRF) = 62.55%
Proyecto Recomendable, VANF positivo

Impuesto a la Renta = 30%
4 5 Valor de
Rescate
2,700.00
-
240.00
1,600.00
-
9,000.00
- - 13,540.00
4 5
Valor en libros
1,800.00 1,800.00 -
- - -
60.00 60.00 300.00
400.00 400.00 2,000.00
1,650.00 1,650.00 46,750.00
3,000.00 3,000.00 15,000.00
6,910.00 6,910.00 64,050.00
3 4 5
334,543.00 351,244.00 368,821.00
334,543.00 351,244.00 368,821.00
3 4 5
16507.15 17331.05 18198.45
787.60 823.90 867.40
3 4 5
334,543.00 351,244.00 368,821.00
(236,007.10) (245,893.90) (256,302.70)
(6,910.00) (6,910.00) (6,910.00)
91,625.90 98,440.10 105,608.30
(27,487.77) (29,532.03) (31,682.49)
64,138.13 68,908.07 73,925.81
6,910.00 6,910.00 6,910.00
71,048.13 75,818.07 80,835.81
3 4 5
(823.90) (867.40)
46,891.45
(823.90) (867.40) 46,891.45
70,224.23 74,950.67 127,727.26
.CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE TRUJILLO S.A

TARIFARIO CREDITO EMPRESARIAL ZONA NORTE
Monto de Préstamo (Operaciones en Soles)
CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO FIJO

Desde Hasta TEA * TEM Desde
300 2,000 60.84% 4.04% 300
2,001 5,000 53.40% 3.63% 2,001
5,001 13,500 43.08% 3.03% 5,001
13,501 20,000 36.55% 2.63% 13,501
20,001 30,000 30.45% 2.24% 20,001
30,001 50,000 28.17% 2.09% 30,001
50,001 165,000 25.93% 1.94% 50,001
cajatrujillo.com.pe/) 95,001 300,000 24.90% 1.87% 95,001
165,001 50,000 24.16% 1.82% 165,001
300,001 a más 23.58% 1.78% 300,001
NSUAL)
Amortización Saldo Inicial
523.55 30,000.00
536.64 29,476.45
550.05 28,939.82
563.80 28,389.76
577.90 27,825.96
592.35 27,248.06
607.15 26,655.72
622.33 26,048.56
637.89 25,426.23
653.84 24,788.34
670.18 24,134.50
686.94 23,464.31
704.11 22,777.38
721.72 22,073.26
739.76 21,351.55
758.25 20,611.79
777.21 19,853.54
796.64 19,076.33
816.56 18,279.69
836.97 17,463.13
857.89 16,626.16
879.34 15,768.27
901.32 14,888.93
923.86 13,987.61
946.95 13,063.75
970.63 12,116.79
994.89 11,146.17
1,019.77 10,151.27
1,045.26 9,131.51
1,071.39 8,086.25
1,098.18 7,014.86
1,125.63 5,916.68
1,153.77 4,791.05
1,182.62 3,637.28
1,212.18 2,454.67
1,242.49 1,242.49
+ C / (D+C) Ke
+ 71.25% 11.38% = 15.05%
3 4 5
13,063.75
2,218.82
665.65
(14,616.92) - -
3 4 5
70,224.23 74,950.67 127,727.26
(14,616.92) - -
55,607.31 74,950.67 127,727.26
CREDITO DE TRUJILLO S.A
SARIAL ZONA NORTE
aciones en Soles)
ACTIVO FIJO
Hasta TEA * TEM
2,000 61.96% 4.10%
5,000 54.47% 3.69%
13,500 44.08% 3.09%
20,000 40.76% 2.89%
30,000 34.49% 2.50%
50,000 32.15% 2.35%
165,000 30.60% 2.25%
300,000 28.32% 2.10%
50,000 27.42% 2.04%
a más 26.68% 1.99%
Precio
Unitario de VENTAS Incremento
Producto Venta (Unid/mes) Anual de
PUV Mes-Año 1 Ventas
CARROCERIA 12.00 430 5%
TOLVA 15.00 375 5%
PLATAFORMA 25.00 250 5%
MANTENIMIENTO 25.00 250 5%
0 22.00 0 5%
0 12.00 0 5%
0 12.00 0 5%
0 12.00 0 5%
0 12.00 0 5%
0 12.00 0 5%
0 12.00 0 5%
Otros 5%
PROYECCIÓN DE VENTAS
(Unidades)
Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CARROCERIA 5,160 5,418 5,689 5,973 6,272

TOLVA 4,500 4,725 4,961 5,209 5,469
PLATAFORMA 3,000 3,150 3,308 3,473 3,647
MANTENIMIENTO 3,000 3,150 3,308 3,473 3,647
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
Otros
TOTAL 15,660.00 16,443.00 17,266.00 18,128.00 19,035.00
PROYECCIÓN DE VENTAS
(Nuevos Soles)
Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

CARROCERIA 61,920.00 65,016.00 68,268.00 71,676.00 75,264.00
TOLVA 67,500.00 70,875.00 74,415.00 78,135.00 82,035.00
PLATAFORMA 75,000.00 78,750.00 82,700.00 86,825.00 91,175.00
MANTENIMIENTO 75,000.00 78,750.00 82,700.00 86,825.00 91,175.00
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
Otros 24,000.00 25,200.00 26,460.00 27,783.00 29,172.00
TOTAL 303,420.00 318,591.00 334,543.00 351,244.00 368,821.00
Total
28,512.00
24,864.00
16,578.00
16,578.00
-
-
-
-
-
-
-
86,532.00
Total
342,144.00
372,960.00
414,450.00
414,450.00
-
-
-
-
-
-
-
132,615.00
1,676,619.00
RENTABILIDAD DE VENTAS
(Nuevos Soles)
INGRESOS
Ventas 25,285.00
COSTOS Y GASTOS
Costos 14,971.00
Gastos Administrativos 2,435.11
Gastos de Ventas 725.00
Total Costos y Gastos (A) 18,131.11
Ganancias (B) 7,153.89
Valor de ventas (A+B) 25,285.00
Rentabilidad de Ventas = Ganancias (B) x 100

Valor de ventas (A+B)
7,153.89 x 100 = 28.29%

25,285.00
Costos Totales de Producción y Operación
(Nuevos Soles)
Tipo Año 1 Año 2 Año 3

Costo de Producción Total (CD+CI) 179,652.00 188,634.60 198,085.80
Costo Anual Administración 29,221.30 29,221.30 29,221.30
Costo Anual Ventas 8700.00 8,700.00 8,700.00
Costos Totales de Producción y Operación 217,573.30 226,555.90 236,007.10
ón
Año 4 Año 5
207,972.60 218,381.40
29,221.30 29,221.30
8,700.00 8,700.00
245,893.90 256,302.70
ANÁLISIS DE INVERSIÓN: "EMPRESA X"
ESCENARIO ESCENARIO ESCENARIO ESCENARIO
ACTUAL 1 2 3
PLAZO para Pago de Financiamiento 3 años 1 Año 18 Meses 2 Años
CUOTA A PAGAR (Mensual) S/. 1,273.55 S/. 2,924.61 S/. 2,090.10 S/. 1,677.38
VAN del flujo de caja económico (VANE) S/. 140,791 S/. 140,791 S/. 140,791 S/. 140,791
TIRE del flujo de caja económico (TIRE) 54.20% 54.20% 54.20% 54.20%
VAN del flujo de caja financiero (VANF) S/. 139,725 S/. 141,614 S/. 141,468 S/. 140,662
TIR del flujo de caja financiero (TIRF) 62.55% 59.52% 60.78% 61.15%
ESCENARIO ESCENARIO
4 5
4 Años 5 Años
S/. 1,080.18 S/. 970.60
S/. 140,791 S/. 140,791
54.20% 54.20%
S/. 138,813 S/. 137,935
63.72% 64.66%

(Nuevos Soles)
ITEM 0 1 2 3

Computadoras -
Herramientas 600.00
Edificio 55,000.00
Otros 30,000.00
(Nuevos Soles)
%
ITEM 1 2 3
Deprec.
Herramientas 10% 60.00 60.00 60.00
Edificio 3% 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Otros 10% 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TOTAL 6,910.00 6,910.00 6,910.00
(Nuevos Soles)
0 1 2
Ventas Netas 303,420.00 318,591.00
Ingresos Brutos 303,420.00 318,591.00
Descuentos
Otros Ingresos - -

(Nuevos Soles)
0 1 2
(Nuevos Soles)
1 2
Flujo de capitales
(Nuevos Soles)
0 1 2
(Nuevos Soles)
Entidad
Financiera
Computadoras 0 0 0
Edificio 55,000 0 55,000
Otros 30,000 30,000 0
Total Inversión 104,343 30,000 74,343
100% 28.75% 71.25%

(Nuevos Soles)
0 30,000.00
1 27,825.39 750.00 2,924.61
2 25,596.41 695.63 2,924.61
3 23,311.70 639.91 2,924.61
4 20,969.88 582.79 2,924.61
5 18,569.52 524.25 2,924.61
6 16,109.14 464.24 2,924.61
1
7 13,587.25 402.73 2,924.61
8 11,002.32 339.68 2,924.61
9 8,352.77 275.06 2,924.61
10 5,636.97 208.82 2,924.61
11 2,853.28 140.92 2,924.61
12 (0.00) 71.33 2,924.61

CPPC = 28.75% 34.49% 70%
CPPC = 15.05%
VAN del flujo de caja económico (VANE) = 140,791



0 1 2
Pago de Principal (amortización) 30,000.00
Pago de Intereses 5,095.37
Escudo Fiscal 1,528.61 -
Flujo de Financiamiento Neto 30,000.00 (33,566.76) -

0 1 2
Flujo de Financiamiento Neto 30,000.00 (33,566.76) -


4 5 Valor de
Rescate
2,700.00
-
240.00
1,600.00
-
9,000.00
- - 13,540.00
4 5
Valor en libros
1,800.00 1,800.00 -
- - -
60.00 60.00 300.00
400.00 400.00 2,000.00
1,650.00 1,650.00 46,750.00
3,000.00 3,000.00 15,000.00
6,910.00 6,910.00 64,050.00
3 4 5
334,543.00 351,244.00 368,821.00
334,543.00 351,244.00 368,821.00
- - -
3 4 5
16507.15 17331.05 18198.45
787.60 823.90 867.40
3 4 5
334,543.00 351,244.00 368,821.00
(236,007.10) (245,893.90) (256,302.70)
(6,910.00) (6,910.00) (6,910.00)
91,625.90 98,440.10 105,608.30
(27,487.77) (29,532.03) (31,682.49)
64,138.13 68,908.07 73,925.81
6,910.00 6,910.00 6,910.00
71,048.13 75,818.07 80,835.81
3 4 5
(823.90) (867.40)
46,891.45
(823.90) (867.40) 46,891.45
70,224.23 74,950.67 127,727.26


300 2,000 60.84% 4.04% 300
2,001 5,000 53.40% 3.63% 2,001
5,001 13,500 43.08% 3.03% 5,001
13,501 20,000 36.55% 2.63% 13,501
20,001 30,000 30.45% 2.24% 20,001
30,001 50,000 28.17% 2.09% 30,001
50,001 165,000 25.93% 1.94% 50,001
165,001 50,000 24.16% 1.82% 165,001
300,001 a más 23.58% 1.78% 300,001
NSUAL)
2,174.61 30,000.00
2,228.98 27,825.39
2,284.70 25,596.41
2,341.82 23,311.70
2,400.37 20,969.88
2,460.38 18,569.52
2,521.89 16,109.14
2,584.93 13,587.25
2,649.56 11,002.32
2,715.79 8,352.77
2,783.69 5,636.97
2,853.28 2,853.28
+ C / (D+C) Ke
+ 71.25% 11.38% = 15.05%
3 4 5
-
- - -
3 4 5
70,224.23 74,950.67 127,727.26
- - -
70,224.23 74,950.67 127,727.26
SARIAL ZONA NORTE
aciones en Soles)
ACTIVO FIJO
Hasta TEA * TEM
2,000 61.96% 4.10%
5,000 54.47% 3.69%
13,500 44.08% 3.09%
20,000 40.76% 2.89%
30,000 34.49% 2.50%
50,000 32.15% 2.35%
165,000 30.60% 2.25%
300,000 28.32% 2.10%
50,000 27.42% 2.04%
a más 26.68% 1.99%

(Nuevos Soles)
ITEM 0 1 2 3

Computadoras -
Herramientas 600.00
Edificio 55,000.00
Otros 30,000.00
(Nuevos Soles)
%
ITEM 1 2 3
Deprec.
Herramientas 10% 60.00 60.00 60.00
Edificio 3% 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Otros 10% 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TOTAL 6,910.00 6,910.00 6,910.00
(Nuevos Soles)
0 1 2
Ventas Netas 303,420.00 318,591.00
Ingresos Brutos 303,420.00 318,591.00
Descuentos
Otros Ingresos 0.00 0.00

(Nuevos Soles)
0 1 2
(Nuevos Soles)
1 2
Flujo de capitales
(Nuevos Soles)
0 1 2
(Nuevos Soles)
Entidad
Financiera
Computadoras 0 0 0
Edificio 55,000 0 55,000
Otros 30,000 30,000 0
Total Inversión 104,343 30,000 74,343
100% 28.75% 71.25%

(Nuevos Soles)
0 30,000.00
1 28,659.90 750.00 2,090.10
2 27,286.29 716.50 2,090.10
3 25,878.35 682.16 2,090.10
4 24,435.20 646.96 2,090.10
5 22,955.98 610.88 2,090.10
6 21,439.78 573.90 2,090.10
1
7 19,885.67 535.99 2,090.10
8 18,292.71 497.14 2,090.10
9 16,659.93 457.32 2,090.10
10 14,986.32 416.50 2,090.10
11 13,270.88 374.66 2,090.10
12 11,512.55 331.77 2,090.10
13 9,710.26 287.81 2,090.10
14 7,862.91 242.76 2,090.10
15 5,969.38 196.57 2,090.10
2
16 4,028.51 149.23 2,090.10
17 2,039.12 100.71 2,090.10
18 (0.00) 50.98 2,090.10

CPPC = 28.75% 34.49% 70%
CPPC = 15.05%

0 1 2
Escudo Fiscal 1,978.13 308.42

0 1 2


4 5 Valor de
Rescate
2,700.00
-
240.00
1,600.00
-
9,000.00
- - 13,540.00
4 5
Valor en libros
1,800.00 1,800.00 -
- - -
60.00 60.00 300.00
400.00 400.00 2,000.00
1,650.00 1,650.00 46,750.00
3,000.00 3,000.00 15,000.00
6,910.00 6,910.00 64,050.00
3 4 5
334,543.00 351,244.00 368,821.00
334,543.00 351,244.00 368,821.00
0.00 0.00 0.00
3 4 5
16507.15 17331.05 18198.45
787.60 823.90 867.40
3 4 5
334,543.00 351,244.00 368,821.00
(236,007.10) (245,893.90) (256,302.70)
(6,910.00) (6,910.00) (6,910.00)
91,625.90 98,440.10 105,608.30
(27,487.77) (29,532.03) (31,682.49)
64,138.13 68,908.07 73,925.81
6,910.00 6,910.00 6,910.00
71,048.13 75,818.07 80,835.81
3 4 5
(823.90) (867.40)
46,891.45
(823.90) (867.40) 46,891.45
70,224.23 74,950.67 127,727.26


300 2,000 60.84% 4.04% 300
2,001 5,000 53.40% 3.63% 2,001
5,001 13,500 43.08% 3.03% 5,001
13,501 20,000 36.55% 2.63% 13,501
20,001 30,000 30.45% 2.24% 20,001
30,001 50,000 28.17% 2.09% 30,001
50,001 165,000 25.93% 1.94% 50,001
165,001 50,000 24.16% 1.82% 165,001
300,001 a más 23.58% 1.78% 300,001
NSUAL)
1,340.10 30,000.00
1,373.60 28,659.90
1,407.95 27,286.29
1,443.14 25,878.35
1,479.22 24,435.20
1,516.20 22,955.98
1,554.11 21,439.78
1,592.96 19,885.67
1,632.78 18,292.71
1,673.60 16,659.93
1,715.44 14,986.32
1,758.33 13,270.88
1,802.29 11,512.55
1,847.35 9,710.26
1,893.53 7,862.91
1,940.87 5,969.38
1,989.39 4,028.51
2,039.12 2,039.12
+ C / (D+C) Ke
+ 71.25% 11.38% = 15.05%
3 4 5
- - -
3 4 5
70,224.23 74,950.67 127,727.26
- - -
70,224.23 74,950.67 127,727.26
SARIAL ZONA NORTE
aciones en Soles)
ACTIVO FIJO
Hasta TEA * TEM
2,000 61.96% 4.10%
5,000 54.47% 3.69%
13,500 44.08% 3.09%
20,000 40.76% 2.89%
30,000 34.49% 2.50%
50,000 32.15% 2.35%
165,000 30.60% 2.25%
300,000 28.32% 2.10%
50,000 27.42% 2.04%
a más 26.68% 1.99%

(Nuevos Soles)
ITEM 0 1 2 3

Computadoras -
Herramientas 600.00
Edificio 55,000.00
Otros 30,000.00
(Nuevos Soles)
%
ITEM 1 2 3
Deprec.
Herramientas 10% 60.00 60.00 60.00
Edificio 3% 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Otros 10% 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TOTAL 6,910.00 6,910.00 6,910.00
(Nuevos Soles)
0 1 2
Ventas Netas 303,420.00 318,591.00
Ingresos Brutos 303,420.00 318,591.00
Descuentos

(Nuevos Soles)
0 1 2
(Nuevos Soles)
1 2
Flujo de capitales
(Nuevos Soles)
0 1 2
(Nuevos Soles)
Entidad
Financiera
Computadoras 0 0 0
Edificio 55,000 0 55,000
Otros 30,000 30,000 0
Total Inversión 104,343 30,000 74,343
100% 28.75% 71.25%

(Nuevos Soles)
0 30,000.00
1 29,072.62 750.00 1,677.38
2 28,122.05 726.82 1,677.38
3 27,147.71 703.05 1,677.38
4 26,149.02 678.69 1,677.38
5 25,125.36 653.73 1,677.38
6 24,076.11 628.13 1,677.38
1
7 23,000.63 601.90 1,677.38
8 21,898.26 575.02 1,677.38
9 20,768.33 547.46 1,677.38
10 19,610.16 519.21 1,677.38
11 18,423.03 490.25 1,677.38
12 17,206.22 460.58 1,677.38
13 15,958.99 430.16 1,677.38
14 14,680.58 398.97 1,677.38
15 13,370.21 367.01 1,677.38
16 12,027.08 334.26 1,677.38
17 10,650.37 300.68 1,677.38
18 9,239.24 266.26 1,677.38
2 19 7,792.84 230.98 1,677.38
20 6,310.28 194.82 1,677.38
21 4,790.65 157.76 1,677.38
22 3,233.03 119.77 1,677.38
23 1,636.47 80.83 1,677.38
24 (0.00) 40.91 1,677.38
CPPC = 28.75% 34.49% 70%
CPPC = 15.05%


0 1 2
Escudo Fiscal 2,200.45 876.72

0 1 2


4 5 Valor de
Rescate
2,700.00
-
240.00
1,600.00
-
9,000.00
- - 13,540.00
4 5
Valor en libros
1,800.00 1,800.00 -
- - -
60.00 60.00 300.00
400.00 400.00 2,000.00
1,650.00 1,650.00 46,750.00
3,000.00 3,000.00 15,000.00
6,910.00 6,910.00 64,050.00
3 4 5
334,543.00 351,244.00 368,821.00
334,543.00 351,244.00 368,821.00
0.00 0.00 0.00
3 4 5
16507.15 17331.05 18198.45
787.60 823.90 867.40
3 4 5
334,543.00 351,244.00 368,821.00
(236,007.10) (245,893.90) (256,302.70)
(6,910.00) (6,910.00) (6,910.00)
91,625.90 98,440.10 105,608.30
(27,487.77) (29,532.03) (31,682.49)
64,138.13 68,908.07 73,925.81
6,910.00 6,910.00 6,910.00
71,048.13 75,818.07 80,835.81
3 4 5
(823.90) (867.40)
46,891.45
(823.90) (867.40) 46,891.45
70,224.23 74,950.67 127,727.26


300 2,000 60.84% 4.04% 300
2,001 5,000 53.40% 3.63% 2,001
5,001 13,500 43.08% 3.03% 5,001
13,501 20,000 36.55% 2.63% 13,501
20,001 30,000 30.45% 2.24% 20,001
30,001 50,000 28.17% 2.09% 30,001
50,001 165,000 25.93% 1.94% 50,001
165,001 50,000 24.16% 1.82% 165,001
300,001 a más 23.58% 1.78% 300,001
NSUAL)
927.38 30,000.00
950.57 29,072.62
974.33 28,122.05
998.69 27,147.71
1,023.66 26,149.02
1,049.25 25,125.36
1,075.48 24,076.11
1,102.37 23,000.63
1,129.93 21,898.26
1,158.18 20,768.33
1,187.13 19,610.16
1,216.81 18,423.03
1,247.23 17,206.22
1,278.41 15,958.99
1,310.37 14,680.58
1,343.13 13,370.21
1,376.71 12,027.08
1,411.13 10,650.37
1,446.40 9,239.24
1,482.56 7,792.84
1,519.63 6,310.28
1,557.62 4,790.65
1,596.56 3,233.03
1,636.47 1,636.47
+ C / (D+C) Ke
+ 71.25% 11.38% = 15.05%
3 4 5
- - -
3 4 5
70,224.23 74,950.67 127,727.26
- - -
70,224.23 74,950.67 127,727.26
SARIAL ZONA NORTE
aciones en Soles)
ACTIVO FIJO
Hasta TEA * TEM
2,000 61.96% 4.10%
5,000 54.47% 3.69%
13,500 44.08% 3.09%
20,000 40.76% 2.89%
30,000 34.49% 2.50%
50,000 32.15% 2.35%
165,000 30.60% 2.25%
300,000 28.32% 2.10%
50,000 27.42% 2.04%
a más 26.68% 1.99%

(Nuevos Soles)
ITEM 0 1 2 3

Computadoras -
Herramientas 600.00
Edificio 55,000.00
Otros 30,000.00
(Nuevos Soles)
%
ITEM 1 2 3
Deprec.
Herramientas 10% 60.00 60.00 60.00
Edificio 3% 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Otros 10% 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TOTAL 6,910.00 6,910.00 6,910.00
(Nuevos Soles)
0 1 2
Ventas Netas 303,420.00 318,591.00
Ingresos Brutos 303,420.00 318,591.00
Descuentos

(Nuevos Soles)
0 1 2
(Nuevos Soles)
1 2
Flujo de capitales
(Nuevos Soles)
0 1 2
(Nuevos Soles)
Entidad
Financiera
Computadoras 0 0 0
Edificio 55,000 0 55,000
Otros 30,000 30,000 0
Total Inversión 104,343 30,000 74,343
100% 28.75% 71.25%

(Nuevos Soles)
0 30,000.00
1 29,669.82 750.00 1,080.18
2 29,331.39 741.75 1,080.18
3 28,984.49 733.28 1,080.18
4 28,628.92 724.61 1,080.18
5 28,264.47 715.72 1,080.18
6 27,890.90 706.61 1,080.18
1
7 27,507.99 697.27 1,080.18
8 27,115.51 687.70 1,080.18
9 26,713.22 677.89 1,080.18
10 26,300.87 667.83 1,080.18
11 25,878.21 657.52 1,080.18
12 25,444.99 646.96 1,080.18
13 25,000.93 636.12 1,080.18
14 24,545.78 625.02 1,080.18
15 24,079.24 613.64 1,080.18
16 23,601.04 601.98 1,080.18
17 23,110.89 590.03 1,080.18
18 22,608.48 577.77 1,080.18
2 19 22,093.51 565.21 1,080.18
20 21,565.67 552.34 1,080.18
21 21,024.63 539.14 1,080.18
22 20,470.07 525.62 1,080.18
23 19,901.64 511.75 1,080.18
24 19,319.00 497.54 1,080.18
25 18,721.80 482.98 1,080.18
26 18,109.66 468.04 1,080.18
27 17,482.22 452.74 1,080.18
28 16,839.10 437.06 1,080.18
29 16,179.90 420.98 1,080.18
3 30 15,504.21 404.50 1,080.18
31 14,811.64 387.61 1,080.18
32 14,101.75 370.29 1,080.18
33 13,374.11 352.54 1,080.18
34 12,628.29 334.35 1,080.18
35 11,863.81 315.71 1,080.18
36 11,080.23 296.60 1,080.18
37 10,277.06 277.01 1,080.18
38 9,453.80 256.93 1,080.18
39 8,609.97 236.35 1,080.18
40 7,745.04 215.25 1,080.18
41 6,858.48 193.63 1,080.18
42 5,949.77 171.46 1,080.18
43 5,018.33 148.74 1,080.18
4 44 4,063.61 125.46 1,080.18
45 3,085.02 101.59 1,080.18
46 2,081.96 77.13 1,080.18
47 1,053.83 52.05 1,080.18
48 (0.00) 26.35 1,080.18

CPPC = 28.75% 34.49% 70%
CPPC = 15.05%


0 1 2
Escudo Fiscal 2,522.14 2,050.85

0 1 2


4 5 Valor de
Rescate
2,700.00
-
240.00
1,600.00
-
9,000.00
- - 13,540.00
4 5
Valor en libros
1,800.00 1,800.00 -
- - -
60.00 60.00 300.00
400.00 400.00 2,000.00
1,650.00 1,650.00 46,750.00
3,000.00 3,000.00 15,000.00
6,910.00 6,910.00 64,050.00
3 4 5
334,543.00 351,244.00 368,821.00
334,543.00 351,244.00 368,821.00
0.00 0.00 0.00
3 4 5
16507.15 17331.05 18198.45
787.60 823.90 867.40
3 4 5
334,543.00 351,244.00 368,821.00
(236,007.10) (245,893.90) (256,302.70)
(6,910.00) (6,910.00) (6,910.00)
91,625.90 98,440.10 105,608.30
(27,487.77) (29,532.03) (31,682.49)
64,138.13 68,908.07 73,925.81
6,910.00 6,910.00 6,910.00
71,048.13 75,818.07 80,835.81
3 4 5
(823.90) (867.40)
46,891.45
(823.90) (867.40) 46,891.45
70,224.23 74,950.67 127,727.26


300 2,000 60.84% 4.04% 300
2,001 5,000 53.40% 3.63% 2,001
5,001 13,500 43.08% 3.03% 5,001
13,501 20,000 36.55% 2.63% 13,501
20,001 30,000 30.45% 2.24% 20,001
30,001 50,000 28.17% 2.09% 30,001
50,001 165,000 25.93% 1.94% 50,001
165,001 50,000 24.16% 1.82% 165,001
300,001 a más 23.58% 1.78% 300,001
NSUAL)
330.18 30,000.00
338.43 29,669.82
346.90 29,331.39
355.57 28,984.49
364.46 28,628.92
373.57 28,264.47
382.91 27,890.90
392.48 27,507.99
402.29 27,115.51
412.35 26,713.22
422.66 26,300.87
433.22 25,878.21
444.06 25,444.99
455.16 25,000.93
466.54 24,545.78
478.20 24,079.24
490.15 23,601.04
502.41 23,110.89
514.97 22,608.48
527.84 22,093.51
541.04 21,565.67
554.56 21,024.63
568.43 20,470.07
582.64 19,901.64
597.20 19,319.00
612.13 18,721.80
627.44 18,109.66
643.12 17,482.22
659.20 16,839.10
675.68 16,179.90
692.57 15,504.21
709.89 14,811.64
727.64 14,101.75
745.83 13,374.11
764.47 12,628.29
783.58 11,863.81
803.17 11,080.23
823.25 10,277.06
843.83 9,453.80
864.93 8,609.97
886.55 7,745.04
908.72 6,858.48
931.44 5,949.77
954.72 5,018.33
978.59 4,063.61
1,003.05 3,085.02
1,028.13 2,081.96
1,053.83 1,053.83
+ C / (D+C) Ke
+ 71.25% 11.38% = 15.05%
3 4 5
8,238.77 11,080.23
4,723.39 1,881.93
1,417.02 564.58
(11,545.14) (12,397.58) -
3 4 5
70,224.23 74,950.67 127,727.26
(11,545.14) (12,397.58) -
58,679.09 62,553.09 127,727.26
SARIAL ZONA NORTE
aciones en Soles)
ACTIVO FIJO
Hasta TEA * TEM
2,000 61.96% 4.10%
5,000 54.47% 3.69%
13,500 44.08% 3.09%
20,000 40.76% 2.89%
30,000 34.49% 2.50%
50,000 32.15% 2.35%
165,000 30.60% 2.25%
300,000 28.32% 2.10%
50,000 27.42% 2.04%
a más 26.68% 1.99%

(Nuevos Soles)
ITEM 0 1 2 3

Computadoras -
Herramientas 600.00
Edificio 55,000.00
Otros 30,000.00
(Nuevos Soles)
%
ITEM 1 2 3
Deprec.
Herramientas 10% 60.00 60.00 60.00
Edificio 3% 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Otros 10% 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TOTAL 6,910.00 6,910.00 6,910.00
(Nuevos Soles)
0 1 2
Ventas Netas 303,420.00 318,591.00
Ingresos Brutos 303,420.00 318,591.00
Descuentos

(Nuevos Soles)
0 1 2
(Nuevos Soles)
1 2
Flujo de capitales
(Nuevos Soles)
0 1 2
(Nuevos Soles)
Entidad
Financiera
Computadoras 0 0 0
Edificio 55,000 0 55,000
Otros 30,000 30,000 0
Total Inversión 104,343 30,000 74,343
100% 28.75% 71.25%
R= 970.60 (Cuota Constante)

(Nuevos Soles)
0 30,000.00
1 29,779.40 750.00 970.60
2 29,553.28 744.48 970.60
3 29,321.51 738.83 970.60
4 29,083.95 733.04 970.60
5 28,840.44 727.10 970.60
6 28,590.85 721.01 970.60
1
7 28,335.02 714.77 970.60
8 28,072.80 708.38 970.60
9 27,804.01 701.82 970.60
10 27,528.51 695.10 970.60
11 27,246.12 688.21 970.60
12 26,956.68 681.15 970.60
13 26,659.99 673.92 970.60
14 26,355.89 666.50 970.60
15 26,044.18 658.90 970.60
16 25,724.69 651.10 970.60
17 25,397.20 643.12 970.60
18 25,061.53 634.93 970.60
2 19 24,717.47 626.54 970.60
20 24,364.80 617.94 970.60
21 24,003.32 609.12 970.60
22 23,632.80 600.08 970.60
23 23,253.02 590.82 970.60
24 22,863.74 581.33 970.60
25 22,464.73 571.59 970.60
26 22,055.75 561.62 970.60
27 21,636.54 551.39 970.60
28 21,206.85 540.91 970.60
29 20,766.42 530.17 970.60
3 30 20,314.98 519.16 970.60
31 19,852.25 507.87 970.60
32 19,377.96 496.31 970.60
33 18,891.81 484.45 970.60
34 18,393.50 472.30 970.60
35 17,882.73 459.84 970.60
36 17,359.20 447.07 970.60
37 16,822.58 433.98 970.60
38 16,272.54 420.56 970.60
39 15,708.75 406.81 970.60
40 15,130.87 392.72 970.60
41 14,538.54 378.27 970.60
42 13,931.40 363.46 970.60
43 13,309.08 348.29 970.60
4 44 12,671.21 332.73 970.60
45 12,017.39 316.78 970.60
46 11,347.22 300.43 970.60
47 10,660.30 283.68 970.60
48 9,956.21 266.51 970.60
49 9,234.51 248.91 970.60
50 8,494.77 230.86 970.60
51 7,736.54 212.37 970.60
52 6,959.35 193.41 970.60
53 6,162.73 173.98 970.60
54 5,346.20 154.07 970.60
5
55 4,509.25 133.65 970.60
56 3,651.38 112.73 970.60
57 2,772.06 91.28 970.60
58 1,870.76 69.30 970.60
59 946.93 46.77 970.60
60 (0.00) 23.67 970.60

CPPC = 28.75% 34.49% 70%
CPPC = 15.05%

0 1 2
Escudo Fiscal 2,581.17 2,266.29

0 1 2


4 5 Valor de
Rescate
2,700.00
-
240.00
1,600.00
-
9,000.00
- - 13,540.00
4 5
Valor en libros
1,800.00 1,800.00 -
- - -
60.00 60.00 300.00
400.00 400.00 2,000.00
1,650.00 1,650.00 46,750.00
3,000.00 3,000.00 15,000.00
6,910.00 6,910.00 64,050.00
3 4 5
334,543.00 351,244.00 368,821.00
334,543.00 351,244.00 368,821.00
0.00 0.00 0.00
3 4 5
16507.15 17331.05 18198.45
787.60 823.90 867.40
3 4 5
334,543.00 351,244.00 368,821.00
(236,007.10) (245,893.90) (256,302.70)
(6,910.00) (6,910.00) (6,910.00)
91,625.90 98,440.10 105,608.30
(27,487.77) (29,532.03) (31,682.49)
64,138.13 68,908.07 73,925.81
6,910.00 6,910.00 6,910.00
71,048.13 75,818.07 80,835.81
3 4 5
(823.90) (867.40)
46,891.45
(823.90) (867.40) 46,891.45
70,224.23 74,950.67 127,727.26


300 2,000 60.84% 4.04% 300
2,001 5,000 53.40% 3.63% 2,001
5,001 13,500 43.08% 3.03% 5,001
13,501 20,000 36.55% 2.63% 13,501
20,001 30,000 30.45% 2.24% 20,001
30,001 50,000 28.17% 2.09% 30,001
50,001 165,000 25.93% 1.94% 50,001
165,001 50,000 24.16% 1.82% 165,001
300,001 a más 23.58% 1.78% 300,001
NSUAL)
220.60 30,000.00
226.12 29,779.40
231.77 29,553.28
237.56 29,321.51
243.50 29,083.95
249.59 28,840.44
255.83 28,590.85
262.23 28,335.02
268.78 28,072.80
275.50 27,804.01
282.39 27,528.51
289.45 27,246.12
296.68 26,956.68
304.10 26,659.99
311.70 26,355.89
319.50 26,044.18
327.48 25,724.69
335.67 25,397.20
344.06 25,061.53
352.67 24,717.47
361.48 24,364.80
370.52 24,003.32
379.78 23,632.80
389.28 23,253.02
399.01 22,863.74
408.98 22,464.73
419.21 22,055.75
429.69 21,636.54
440.43 21,206.85
451.44 20,766.42
462.73 20,314.98
474.30 19,852.25
486.15 19,377.96
498.31 18,891.81
510.76 18,393.50
523.53 17,882.73
536.62 17,359.20
550.04 16,822.58
563.79 16,272.54
577.88 15,708.75
592.33 15,130.87
607.14 14,538.54
622.32 13,931.40
637.87 13,309.08
653.82 12,671.21
670.17 12,017.39
686.92 11,347.22
704.09 10,660.30
721.70 9,956.21
739.74 9,234.51
758.23 8,494.77
777.19 7,736.54
796.62 6,959.35
816.53 6,162.73
836.95 5,346.20
857.87 4,509.25
879.32 3,651.38
901.30 2,772.06
923.83 1,870.76
946.93 946.93
+ C / (D+C) Ke
+ 71.25% 11.38% = 15.05%
3 4 5
5,504.54 7,403.00 9,956.21

6,142.68 4,244.23 1,691.02
1,842.80 1,273.27 507.31
(9,804.42) (10,373.95) (11,139.92)
3 4 5
70,224.23 74,950.67 127,727.26
(9,804.42) (10,373.95) (11,139.92)
60,419.81 64,576.72 116,587.34
SARIAL ZONA NORTE
aciones en Soles)
ACTIVO FIJO
Hasta TEA * TEM
2,000 61.96% 4.10%
5,000 54.47% 3.69%
13,500 44.08% 3.09%
20,000 40.76% 2.89%
30,000 34.49% 2.50%
50,000 32.15% 2.35%
165,000 30.60% 2.25%
300,000 28.32% 2.10%
50,000 27.42% 2.04%
a más 26.68% 1.99%
ESTRUCTURA DE COSTOS
(Mensual - En Soles))
Costo Total
AÑO CONCEPTOS Cantidad Total General
Unitario Parcial
I. COSTOS DE PRODUCCIÓN 15,719.55

1.1 CARROCERIA 451.50 7.20 3250.80
1.2 TOLVA 393.75 9.00 3543.75
1.3 PLATAFORMA 262.50 15.00 3937.50
1.4 MANTENIMIENTO 262.50 15.00 3937.50
1.5 0 - 0.00 0.00
2 1.6 0 - 0.00 0.00
1.7 0 - 0.00 0.00
1.8 0 - 0.00 0.00
1.9 0 - 0.00 0.00
1.10 0 - 0.00 0.00
1.11 0 - 0.00 0.00
1.12 Otros 1050.00

1.1 CARROCERIA 474.08 7.20 3413.40
1.2 TOLVA 413.42 9.00 3720.75
1.3 PLATAFORMA 275.67 15.00 4135.00
1.4 MANTENIMIENTO 275.67 15.00 4135.00
1.5 0 - 0.00 0.00
3 1.6 0 - 0.00 0.00
1.7 0 - 0.00 0.00
1.8 0 - 0.00 0.00
1.9 0 - 0.00 0.00
1.10 0 - 0.00 0.00
1.11 0 - 0.00 0.00
1.12 Otros 1103.00

1.1 CARROCERIA 497.75 7.20 3583.80
1.2 TOLVA 434.08 9.00 3906.75
1.3 PLATAFORMA 289.42 15.00 4341.25
1.4 MANTENIMIENTO 289.42 15.00 4341.25
1.5 0 - 0.00 0.00
4 1.6 0 - 0.00 0.00
1.7 0 - 0.00 0.00
1.8 0 - 0.00 0.00
1.9 0 - 0.00 0.00
1.10 0 - 0.00 0.00
1.11 0 - 0.00 0.00
1.12 Otros 1158.00

1.1 CARROCERIA 522.67 7.20 3763.20
1.2 TOLVA 455.75 9.00 4101.75
1.3 PLATAFORMA 303.92 15.00 4558.75
1.4 MANTENIMIENTO 303.92 15.00 4558.75
5
1.5 0 - 0.00 0.00
5 1.6 0 - 0.00 0.00
1.7 0 - 0.00 0.00
1.8 0 - 0.00 0.00
1.9 0 - 0.00 0.00
1.10 0 - 0.00 0.00
1.11 0 - 0.00 0.00
1.12 Otros 1216.00
COSTOS FIJOS 3160.11
COSTO VARIABLE COSTO FIJO COSTO TOTAL PRECIO DE VENTA
CVT CVU CFT CFU CT CTU PVU VENTAS
3250.80 7.20 653.51 1.45 3904.31 8.65 12.00 5,418.00

3543.75 9.00 712.40 1.81 4256.15 10.81 15.00 5,906.25
3937.50 15.00 791.56 3.02 4729.06 18.02 25.00 6,562.50
3937.50 15.00 791.56 3.02 4729.06 18.02 25.00 6,562.50
0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 22.00 -
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0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 12.00 -
0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 12.00 -
0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 12.00 -
1050.00 211.08 1261.08 2,625.00
3413.40 7.20 653.46 1.38 4066.86 8.58 12.00 5,689.00

3720.75 9.00 712.30 1.72 4433.05 10.72 15.00 6,201.25
4135.00 15.00 791.60 2.87 4926.60 17.87 25.00 6,891.67
4135.00 15.00 791.60 2.87 4926.60 17.87 25.00 6,891.67
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0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 12.00 -
0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 12.00 -
0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 12.00 -
0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 12.00 -
1103.00 221.74 1324.74 2,757.50
3583.80 7.20 653.46 1.31 4237.26 8.51 12.00 5,973.00

3906.75 9.00 712.35 1.64 4619.10 10.64 15.00 6,511.25
4341.25 15.00 791.57 2.74 5132.82 17.74 25.00 7,235.42
4341.25 15.00 791.57 2.74 5132.82 17.74 25.00 7,235.42
0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 22.00 -
0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 12.00 -
0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 12.00 -
0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 12.00 -
0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 12.00 -
0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 12.00 -
0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 12.00 -
1158.00 232.79 1390.79 2,895.00
3763.20 7.20 653.47 1.25 4416.67 8.45 12.00 6,272.00

4101.75 9.00 712.26 1.56 4814.01 10.56 15.00 6,836.25
4558.75 15.00 791.61 2.60 5350.36 17.60 25.00 7,597.92
4558.75 15.00 791.61 2.60 5350.36 17.60 25.00 7,597.92
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COSTOS DE PRODUCCIÓN

COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 9569.70

COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 77481.21

COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 3827.14

Componentes de Unidad de Costo

TOTAL MATERIA PRIMA, MATERIALES E INSUMOS 0.00

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 0.00

TOTAL OTROS COSTOS VARIABLES 0.00

COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 0.00

II. GASTOS OPERATIVOS

2.2 Gastos de Ventas

1 DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO TOTAL

2 PRECIO UNITARIO DE VENTA

3 MARGEN DE UTILIDAD SOBRE COSTOS

4 PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES DE PRODUCTO

5 PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO

Total Total COSTO VARIABLE COSTO FIJO COSTO TOTAL

COSTOS FIJOS 3,160.11

ACTIVO FIJO 68,600.00 30,000.00 98,600.00

CAPITAL DE TRABAJO 4,792.75 - 4,792.75

ACTIVO INTANGIBLE 950.00 - 950.00

TOTALES 74,342.75 30,000.00 104,342.75

Tipo de cambio: 3.30 Soles / US $ 108,348.35

Cronograma de Inversiones en Activo Fijo

Maquinaria y Equipo 9,000.00

Presupuesto de Capital de Trabajo

Flujo de caja operativo 62,165.69 66,497.57

Flujo de caja económico (114,521.00) 61,417.14 65,709.97

Total Inversión 104,343 30,000 74,343

100% 28.75% 71.25%

Tasa de ahorro pasiva: 1.25%* (Tasa Efectivas Anuales a 360 días)

AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA (MENSUAL)

Costo Promedio Ponderado de Capital

VAN del flujo de caja económico (VANE)= 140,791

Proyecto Recomendable, VANE positivo

FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

VAN del flujo de caja financiero (VANF) = 139,725

Proyecto Recomendable, VANF positivo

71,048.13 75,818.07 80,835.81

70,224.23 74,950.67 127,727.26

.CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE TRUJILLO S.A

CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO FIJO

Amortización Saldo Inicial

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

CARROCERIA 5,160 5,418 5,689 5,973 6,272

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Rentabilidad de Ventas = Ganancias (B) x 100

7,153.89 x 100 = 28.29%

Tipo Año 1 Año 2 Año 3

PLAZO para Pago de Financiamiento 3 años 1 Año 18 Meses 2 Años

S/. 1,080.18 S/. 970.60

S/. 140,791 S/. 140,791

S/. 138,813 S/. 137,935

Cronograma de Inversiones en Activo Fijo

Maquinaria y Equipo 9,000.00

Presupuesto de Capital de Trabajo

Flujo de caja operativo 62,165.69 66,497.57

Flujo de caja económico (114,521.00) 61,417.14 65,709.97

Total Inversión 104,343 30,000 74,343

100% 28.75% 71.25%

Tasa de ahorro pasiva: 1.25%* (Tasa Efectivas Anuales a 360 días)

AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA (MENSUAL)