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Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y Asimiladas de 

Residentes y Sucesiones Iliquidas de Causantes Residentes
Privada
210
1. Año 2 0 1 7
4. Número de formulario

5.Número de Identificación Tributaria (NIT): 6. DV 7. Primer Apellido 8. Segundo Apellido 9. Primer Nombre 10.Otros Nombres 12. Cód
Declarante
Datos del

dirección
4 1 7 9 6 6 1 0 8
26. No.
PAZ SANTOS CARO 3
seccional2
24. Actividad Si es una correccion Formulario 27. Fracción año gravable 2018 28 Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble
10 25. Cód
Económica indique: anterior (Marque "X") tributación (Marque "X")

Renta Rentas por dividendos y participaciones


Total patrimonio bruto 29 2,020,919,000 Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, y otros 67 0
Patrimoni

Deudas 30 235,005,000 Ingresos no constitutivos de renta 68 0


o

Total patrimonio líquido (29 - 30) 31 1,785,914,000 Renta liquida ordinaria 2016 y anteriores (67 - 68) 69 0

Ingresos brutos por rentas de trabajo (Art. 103 E:T:) 32 197,167,000 1a subcedula año 2017 y siguientes númeral 3 Art.49 E.T. 70 10,450,000

Ingresos no constitutivos de renta 33 11,066,000 2a subcedula año 2017 y siguientes paragrafo 2 Art. 49 E.T. 71 42,000,000
Rentas de trabajo

Renta liquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos del


Renta Liquida (32 - 33) 34 186,101,000 72 0
exterior
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables 35 81,748,000 Rentas exentas, de la casilla 72 73 0
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables Rentas liquidas gravables de dividendos y
36 81,940,000 74 52,450,000
(limitadas) participaciones (69 + 70 + 71 + 72 - 73)
Total rentas liquidas cedulares (sume 37 + 42 + 53 + 66
Renta liquida cedular de trabajo (34 - 36) 37 104,161,000 75 709,470,000
+ 74)
Ingresos brutos por rentas de pensiones del pais y del
38 110,658,000 Renta presuntiva 76 67,474,000
exterior
pensiones
Rentas de

Ingresos no constitutivos de renta 39 13,279,000 Ingresos por ganancias ocasionales del pais y del exterior 77 498,000,000

ocasional
Ganancia
Renta liquida (38 - 39) 40 97,379,000 Costos por ganancias ocasionales 78 280,000,000
Rentas exentas de pensiones 41 97,379,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 79 20,000,000
Renta liquida cedular de pensiones (40 - 41) 42 0 Ganancias ocasionales gravables (77 - 78 - 79) 80 198,000,000
Ingresos brutos rentas de capital 43 36,750,000 De trabajo y pensiones 81 17,696,000
Impuesto sobre las
Ingresos no constitutivos de renta 44 10,024,000 rentas liquidas De capital y no laborales 82 171,859,000
cedulares Por dividendos y participaciones año 2016 -
Costos y gastos procedentes 45 5,000,000 83 0
casilla 69
Por dividendos y participaciones año 2017 y
Renta liquida (43 - 44 - 45) 46 21,726,000 84 0
siguientes, 1a subcedula
Rentas de capital

Por dividendos y participaciones año 2017 y


Rentas liquidas pasivas de capital - ECE 47 0 85 15,109,000
siguientes, 2a subcedula y otros
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas Total impuesto sobre las rentas liquidas cedulares
48 0 86 204,664,000
de capital (sume 81 a 85)
Rentas exentas de capital y deducciones imputables
49 0 Impuestos sobre la renta presuntiva 87 0
(limitadas)
Renta liquida ordinaria del ejercicio (43 + 47- 44 - 45 -
50 21,726,000 Total impuesto sobre la renta liquida 88 204,664,000
49). Si el resultado es negativo, escriba cero (0)
Perdida liquida del ejercicio (44 + 45 +49 - 43 - 47), si el
51 0 Impuestos pagados en el exterior 89 8,400,000
resultado es negativo, escriba cero (0)
Descuentos

Compensaciones por perdidas de ejercicios anteriores 52 0 Donaciones 90 300,000


Liquidación privada

Renta liquida cedular de capital (50 - 52); si 50 es igual


53 21,726,000 Otros 91 0
a cero (0); 53 es igual a cero (0)
Ingresos brutos rentas no laborales 54 1,200,000,000 Total descuentos tributarios (sume 89 a 91) 92 8,700,000
Devoluciones, rebajas y descuentos 55 0 Impuesto neto de renta (88 - 92) 93 195,964,000
Ingresos no constitutivos de renta 56 60,000,000 Impuesto de ganancias ocasionales 94 24,600,000
Descuento por impuestos pagados en el exterior por
Costos y gastos procedentes 57 622,456,000 95 0
ganancias ocasionales
Rentas no laborales

Renta liquida (54 - 55 - 56 - 57) 58 517,544,000 Total impuesto a cargo (93 + 94 - 95) 96 220,564,000
Rentas liquidas pasivas no laborales - ECE 59 0 Anticipo renta liquidado año gravable anterior 97 980,000
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas no Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de
60 0 98 0
laborales devolución y/o compensación
Rentas exentas no laborales y deducciones imputables
61 0 Retenciones año gravable a declarar 99 25,809,000
(limitadas)
Renta liquida ordinaria del ejercicio (54 + 59- 55 - 56 -
62 517,544,000 Anticipo de renta para el año gravable siguiente 100 58,246,000
57- 61). Si el resultado es negativo, escriba cero (0)
Perdida liquida del ejercicio (55 + 56 + 57 + 61 - 54 - 59),
63 0 Saldo a pagar por impuesto (96 + 100 - 97 - 98 - 99) 101 252,021,000
si el resultado es negativo, escriba cero (0)
Compensaciones 64 0 Sanciones 102 0
Rentas liquidas gravables no laborales 65 13,589,000 Total saldo a pagar (96 + 100 + 102 - 97 - 98 - 99) 103 252,021,000
Renta liquida cedular no laboral (62 - 64 + 65); si 62 es
66 531,133,000 Total saldo a favor (97 + 98 + 99 - 96 -100 - 102) 104 0
igual a cero (0); 66 igual 65
105. No. Identificación
106 DV 107. No. De identificación del dependiente 108. Parentesco
dependiente

981. Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la Entidad Recaudadora 980. Pago Total

Firma del Declarante o de quien lo Representante:

996. Espacio para el numero interno de la DIAN /adhesivo


1
1.1

6.1

6.2
6.3

6.4

6.5

6.6

6.7

7.1
7.2

7.2

7.3

7.4
7.5
7.6
7.7
7.8
7.9
7.10
7.11

8
CARO PAZ SANTOS
APLICACIÓN PRACTICA -AÑO GRAVABLE 2017
Actividad económica asalariado código 0010
Datos para la declaración de renta año gravable 2017

CONCEPTO
Efectivo y Equivalente
Cuenta corriente BBVA 10119388
Cuenta de ahorros Bancolombia 2015455
City Banco Américas Miami-Cuenta corriente No. 498015 Saldo al 31-12-2016 US$3.800
Aportes Fondo de empleados Sociedad XY
Cuenta de ahorros "AFC" 254569-5 Colpatria
CDT-BCSC

Cuentas por Cobrar-Pedro Perez P

Instrumentos Financieros
Ecopetrol SA
Petrobras do Brasil
Caro SAS

Propiedad planta y equipo


Casa de habitación CL 85 No. 3-25 Este Bogotá D.C.-Avaluó catastral 2017 $480.000.000
Garaje No. 8 Bogotá DC.-Avaluó catastral 2017 $40.000.000
Apto en Bogotá DC. KR 6 No. 108-95 Avaluó catastral-2017 $380.000.000
Vehículo de uso personal marca KIA modelo 2016
Finca en la Virginia -Avaluó catastral 2017 $335.000.000

Deudas
Obligaciones Hipotecarias Banco el Billete S.A.
Fondo de empleados Sociedad XY Ltda
Otras Obligaciones-Carlos Tarquino Rusinque Con garantía
Banco el Billete S.A. Tarjeta de Crédito
Varias sin documento soporte

INGRESOS

Como rectora de la Universidad Pública durante el año gravable 2017 laboro hasta el 30 de junio de 2017
y obtuvo ingresos como se muestra en el certificado de ingresos y retenciones expedido por la Entidad
así:
Salarios
Prestaciones sociales
Gastos de Representación
Apoyos económicos no reembolsables entregados por el estado para estudios en el exterior USD$ 20.000
Cesantías e Intereses sobre Cesantías
Aportes al sistema de seguridad social salud
Aportes al sistema de seguridad social Pensión y FSP
Descuentos por aportes a cuentas AFC
Retención en la Fuente por pagos Laborales

El mes de julio de 2017 le otorgan la pensión de jubilación con una mesada pensional mensual de
$18.442.925
Pensión de Jubilación
Aportes a Salud
En agosto 2017, Contrata con FUNDACION UNIVERSITARIA asesoría con el fin de obtener
acreditación de alta calidad por valor de $100.000.000, Efectúa los aportes al sistema de
seguridad social, para llevar a cabo el proyecto contrata a tres (3) profesionales por ciento
veinte días (120), para efectuar el trabajo de campo y les cancela la suma de cincuenta millones
($50.000.000), quienes presentan las correspondientes planillas de aportes al sistema general de
seguridad social
Honorarios
Aportes a Salud
Retención en la Fuente
Valor pagado a contratistas (Presentan la correspondiente planilla de aportes)

Participaciones no gravadas

Dividendos gravados recibidos del exterior empresa Chilena


Impuestos pagados por utilidades pagadas a no residentes en Chile

Rendimientos financieros por el CDT


Retención en la fuente

Arrendamiento del apartamento de Bogotá


Impuesto Predial año gravable 2017

INFORMACION ADICIONAL:

Dependientes dos hijos menores


se contrato póliza 85649 de medicina prepagada que cubre el periodo 01-01-2017 al 31-12-2017

El contribuyente vendió el 14 de Marzo de 2017 que había sido adquirida 5 años atrás, según Escritura Publica 63
de la Notaria 600 de Bogotá DC.su casa de habitación por valor de $300.000.000, el costo declarado en el 2016
fue de $280.000.000, igual al auto avaluó. Los recursos son consignados en la cuenta AFC, el 12 de julio de 2017
con escritura Publica 1000 de la Notaria 2000 de Bogotá se adquiere una nueva casa de habitación junto con
garaje por valor de $520.000.000

Según Escritura Publica 923 de la Notaria 500 de Bogotá de fecha 3 de Junio de 2017, recibe una herencia en
calidad de beneficiario de la muerte de su conyugue recibiendo como porción conyugal la suma de $100.000.000
El 22 de Agosto de 2017 recibe en calidad de no legitimario la suma de $50.000.000 Escritura Publica.-654
Notaria 550 de Bogotá
Por concepto de una rifa recibe en efectivo $48.000.000
El Banco el Billete S.A. certifica por GMF
El contribuyente realiza una donación a una entidad sin animo de lucro el día 8 de Octubre-2017
El Banco Billete S.A. certifica por intereses por préstamo para vivienda
La retenciones en la fuente por la enajenación de la casa de habitación asciende a
Contribuyente responsable del impuesto a la riqueza Base gravable determinada por el 2015
Declaración de activos en el exterior cuenta corriente en el City Banco Américas de Miami

La declaración de renta por el año gravable 2016, registra los siguientes valores los cuales se tomaron
para determinar la renta presuntiva, y el valor del anticipo año gravable 2017

Inversión en sociedad H.G.X. Ltda

Patrimonio bruto a 31-12-2016

Patrimonio liquido a 31-12-2016

Impuesto neto de renta año gravable 2016


Anticipo año gravable 2017
7

VALOR ANEXO

25,801,258 1
2,358,987 1
11,339,200 1
25,369,874 1
23,800,000 1
170,000,000 1

3,680,000 3

28,000,000 2
118,560,000 2
312,210,000 2

480,000,000 4
40,000,000 4
350,000,000 4
64,800,000 4
320,000,000 4

209,959,357 5
8,698,745 5
6,888,000 5
9,458,987 5
13,589,000 5

150,000,000 6
26,667,000 6
75,000,000 6
- 6
14,000,000 6
4,426,302 6
6,639,453 6
20,000,000 6
11,466,000 6

110,657,550 7
13,278,906 7
100,000,000 9
5,000,000 9
10,450,000 9
50,000,000 9

10,450,000 10

42,000,000 10
8,400,000 10

12,750,000 8
892,500 8

24,000,000 8
5,000,000 8

8,000,000 6

520,000,000 4 y 14

100,000,000 14

50,000,000 14
48,000,000 14
3,858,000 6
1,200,000 13
2,850,000 6
3,000,000 14
1,002,000,000
11,339,200

28,000,000 11

1,625,000,000 11

1,100,840,000 11

3,580,000 15
980,000 Renglón 97
CARO PAZ SANTOS
Efectivo y Equivalente
Año Gravable 2017
Anexo 1

Titulos
Valor Nominal SALDO SALDO
Detalle TRM
Cantidad 31/12/16 31/12/17
COP$ USD$
CAJA:
BANCOS:
Cuenta corriente BBVA 10119388 10119318 0 25,801,258
Cuenta de ahorros Bancolombia 2015455 2015455 0 2,358,987
City Banco Américas Miami-Cuenta corriente No. 498015 3,800 2984 0 11,339,200 activos del exterior - trm historica
Cuenta de ahorros "AFC" 254569-5 Colpatria 254569-5 0 23,800,000

INVERSIONES:
Aportes Fondo de empleados Sociedad XY 25,369,874
CDT-BCSC 170,000,000 Certificado del banco

TOTAL 0 258,669,319
CARO PAZ SANTOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Año Gravable 2017
Anexo 2

TITULOS VALOR INTRINSECO A 31/12/2017 AJUSTE FISCAL VALOR


TITULOS Vr Compra TRM COP$ SIN VALORIZACIONES CON VALORIZACIONES DECLARADO
Cantidad 4.07% VALOR 2017
COP$ USD$ UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL
INVERSIONES:
Ecopetrol SA Acciones 28,000 1,000 28,000,000 0.000 0 0.000 0 0 28,000,000 No me interesa el vr en bolsa
Petrobras do Brasil Acciones 250,000 0.16 2,964 118,560,000 0.000 0 0.000 0 0 118,560,000 Let 1739 de 2014 trm a dic 31 de 2014 si se compro antes de esa fecha.
Caro SAS Acciones 300,000 1,000 300,000,000 0.000 0 0.000 0 12,210,000 312,210,000 no me interesa el vr intrinseco, seguro que no, si no m interesa.
TOTAL 578,000 446,560,000 0 0 12,210,000 458,770,000

446,560,000
c 31 de 2014 si se compro antes de esa fecha. O si no por la TRM de la fecha de compra.
ro que no, si no m interesa.
CARO PAZ SANTOS
DEUDORES
Año Gravable 2017
Anexo 3

VALOR VALOR
FECHA DE FECHA DE
DEUDORES NIT DV DECLARADO INTERESES DECLARADO
ADQUISICION VENCIMIENTO
2016 2017
Cuentas por Cobrar-Pedro Perez P 79,999,888 0 0 3,680,000
Saldos a favor 0 0 0 oblig llevar contabilidad
0 0 0 el det debe ser mayor o ifgual al fiscal
0 0 0
det contable
TOTAL 0 0 3,680,000 det fiscal
el det debe ser mayor o ifgual al fiscal

180000 180000
120000 220000
ok raro
CARO PAZ SANTOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Año Gravable 2017
Anexo 4

COSTO VALOR VALOR AJUSTE FISCAL VALOR


FECHA DE AUTOAVALUO
ACTIVOS FIJOS % FISCAL COMERCIAL DECLARADO ADICIONES RETIROS DECLARADO
ADQUISICION 4.07% VALOR
12/31/2017 2016 2017
TERRENOS
0 0
0 0
CASA O APARTAMENTO
Calle 61 No. 5 - 40 3/14/2012 280,000,000 280,000,000 280,000,000 0
CL 85 No. 3 25 Este 7/12/2017 480,000,000 480,000,000 0 0 480,000,000 0 480,000,000
CL 85 No. 3 25 Este GJ 8 7/12/2017 40,000,000 40,000,000 0 0 40,000,000 0 40,000,000
Kr 6a No. 108 95 AP 901 9/12/2014 380,000,000 350,000,000 0 380,000,000

FINCAS
La Virginia 100.00 335,000,000 320,000,000 0 335,000,000
0 0
VEHICULOS
Vehículo KIA Placa ABR 295 3/24/2016 64,800,000 72,000,000 0 0 64,800,000
0 0 0 0
0 0
MUEBLES Y ENSERES
0 0
0 0
OTROS ACTIVOS
0 0
TOTAL 1,579,800,000 0 1,022,000,000 0 520,000,000 280,000,000 1,299,800,000

PATRIMONIO BRUTO
Sume de anexos 1, 2, 3, 4 2,020,919,319

Renglón 29
2016 2017
persona 500 1100

obligados a llevar contabilidad

costo - menos depreciación


Pueden optativamente, tomar el avaluo catastral

no, y po q no, por q no

ventas
CARO PAZ SANTOS
PASIVO
Año Gravable 2017
Anexo 5

VALOR VALOR
FECHA DE FECHA DE AUMENTO
PASIVO NIT DV DECLARADO INTERESES DECLARADO
ADQUISICION VENCIMIENTO (DISMINUCION)
2016 2017
Banco el Billete 7/12/2017 7/12/2037 0 209,959,357
Banco el Billete 3/14/2012 3/14/2017 200,000,000 -200,000,000 0
Fondo de Empleados Sociedad XY Ltda. 1/10/2016 2/10/2018 100,000,000 -91,301,255 8,698,745
Carlos Tarquino Rusinque 8/1/2016 3/1/2018 20,000,000 13,112,000 6,888,000
Banco el Billete Tarjeta de Crédito 8/1/2016 1/5/2018 19,458,987 9,458,987
0 -13,589,000 0
0
TOTAL 339,458,987 0 -291,778,255 235,005,089
(1) Pasivos inexistentes: no se encontró evidencia de la obligación Renglón 65
Renglón 30

cuentas por cobrar exterior trm de la fecha de la operación


cuentas x pagar exterior trm de la fecha de la operación
no obligado a llevar contabilidad soporte
pagare - autenticado
CARO PAZ SANTOS
CEDULA 1
RENTAS DE TRABAJO Arts 335 y 336 E.T.
Año Gravable 2017
Anexo 6

TOTAL INGRESOS NO GASTOS DE


DETALLE GRAVADOS NO GRAVADOS EXENTOS
INGRESOS CONSTITUTIVOS REPRESENT.

SALARIOS Y DEMAS PAGOS LABORALES Art. 103 E.T.


Salarios o emolumentos ecleciasticos 150,000,000 0 150,000,000 0 0
Comisiones (menos de 2 trabajdores y/o contratistas) 0 0
Servicios (menos de 2 trabajdores y/o contratistas) 0 0
Honorarios (menos de 2 trabajadores y/o contratistas) 0 0
Cesantias - reclamadas del fondo, 2016 y ant 0 12,500,000 12,500,000 12,500,000
Cesantias (consignadas al fondo en 2017) 0 6,500,000 6,500,000 6,500,000
Intereses sobre Cesantias (efectivamente pagados) 0 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Prima de Servicios 12,500,000 12,500,000
Vacaciones 14,167,000 14,167,000
Viáticos 0 0
Gastos de Representación 0 0 0 0 0 0
Bonos de alimentación 0 0 0
Compensaciones de trabajo (Cooperativas de trabajo a 0 0
Otros ingresos recibidos en relación laboral 0 0 0 0
0 0 0 0
Total Ingresos Laborales 176,667,000 20,500,000 197,167,000 0 20,500,000 0
Renglón 32
OTROS INGRESOS
Retiros de fondos de pensiones y/o cesantias Art.126-1 0 0 0
Retiros de cuentas AFC Art. 126-4 E.T. 0 0 0
Las indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad. Art 206 Num 1
Las indemnizaciones que impliquen protección a la maternidad. Art 206 Num 2
Lo recibido por gastos de entierro del trabajador. Art 206 Num 3
Aportes voluntarios a fondos de pensiones por el empleador Art 126-1 Inc 2

Total Otros Ingresos 0 0 0 0 0 0


Total ingresos brutos 176,667,000 20,500,000 197,167,000 0 20,500,000 0

Ingresos no Constitutivos de Renta


Bonos de alimentación hasta 41 UVT ($1,306,000)
para trabajdores que devenguen hasta 310 UVT
($9,876,000) Art 387-1 0
Aportes obligatorios de pensión Art. 55 E.T. 6,639,453
Aportes Obligatorios no
Apoyos económicos al Sistema de Salud
reembolsables Art. 56 E.T.
o condonados, 4,426,302
entregados por el Estado o financiados con recursos
0
publicos, para programas educativos Art. 46 E.T.

Total Ingresos no Constitutivos de Renta 11,065,755 Renglón 33


Total Ingresos Netos 197,167,000 186,101,245 Renglón 34

DEDUCCIONES
DEDUCIBLE
DESCRIPCION PAGADO
FISCALMENTE

Intereses y/o corrección monetaria por prestamo de


vivienda ó leasing financiero MAX 1.200 UVT 2,850,000 2,850,000
($38,231.000) anuales
Medicina prepagada y/oArt. 119 E.T.
seguros de salud para el
trabajador, conyugue compañero (a) permanente,sus
8,000,000 6,117,000
hijos MAX 192 UVT ($6,117,000) anuales Art. 387 E.T.
($12,234,000) Art. 387 E.T. 19,716,700 12,234,000
Gravamen a los Movimientos Financieros 50% del
valor certificado Art. 115 Inc 2 3,858,000 1,929,000
Empleada de servicio 12,000,000 0
Aportes a fondos de cesantias por participes
independientes una doceava parte del valor de 0
honorarios y/o comisiones MAX 2.500 UVT
($79,648,000) Art 126-1 Inc 6

Total Deducciones 46,424,700 23,130,000

RENTAS EXENTAS
Las indemnizaciones por accidente de trabajo o enfer 0
Las indemnizaciones que impliquen protección a la mat 0
Lo recibido por gastos de entierro del trabajador. Art 0
Cesantias - reclamadas del fondo, 2016 y ant 12,500,000
Cesantias (consignadas al fondo en 2017) 6,500,000
Intereses
Gastos desobre Cesantias (Magistrados
representación (efectivamente pagados)
y fiscales el Ar 1,500,000
50%, jueces el 25%, rectores y profesores de
0
universidades oficiales 50%) Art. 206 Num 7
El exceso de salario basico percibido por los oficiales
y suoficiales de las fuerzas militares y de policia y
agentes de policia Art 206 Num 8 0
Aportes voluntarios a fondos de pensiones por el emple 0
Aportes a cuentas AFC Art. 126-1 Inc 2 20,000,000

Total Rentas Exentas 40,500,000


Renta exenta del 25% Art 206 Num 10
Base de Calculo: 122,471,245
Total Ingresos Netos 186,101,245
Total Deducciones 23,130,000
Total Rentas Exentas 40,500,000
Renta exenta 25% 30,617,811
Limitación 25% Renta Exenta 2.880 UVT ($91.754.00 91,753,920
Exento 25% 30,617,811

Total Deducciones y Rentas Exentas imputables


Total Deducciones y Rentas Exentas imputables 81,747,811 Renglón 35
(limitadas) 40% de ingresos netos menos costos y
gastos procedentes MAX 5,040 UVT ($ 69,440,498 Renglon 36
160,569,000) Art. 336 E.T.

12,500,000
Rentas exentas sin limite
Deducciones y Rentas exentas aceptadas fiscalmen 81,940,498
Renta Liquida Cedular COP$ 104,160,747 Rengón 37
Renta Liquida Cedular UVT 31,859 3,269.43

impuesto 555.44 uvt


17,695,769 pesos

uvt 2017 31,859

Pedro Palacios
Salarios 72,000,000
Prestaciones sociales 16,220,000
Total 88,220,000
INCR- salud y pensión - 6,480,000
Ingresos netos 81,740,000
gastos, RE - 32,696,000
Base gravable 49,044,000
1,539 UVT
Impuesto 85 UVT
2,720,361 Plata
3.0836% Juemadre
RETENCION EN
LA FUENTE

11,466,000

sin limite
sujetos al malvado limite del 40%
sujetos al malvado limite del 40%

11,466,000
Renglón 99
certficado entidad financiera

soportes

certificado del banco

exenta sin limite


sin cesantias exentas no sujetas a limite.

8.9750% tarifa efectiva


CARO PAZ SANTOS
CEDULA 2
RENTAS DE PENSIONES Art. 33
Año Gravable 2017
Anexo 7

DETALLE GRAVADOS
PENSIONES Art 337 E.T.
Pensiones de jubilación, invalidez, vejez, de sobrevivientes y de riesgos
laborales, indemnizaciones sustitutivas de pesnsiones y devoluciones de 0
saldos de ahorro pensional

Total ingresos brutos 0

Ingresos no Constitutivos de Renta


Aportes Obligatorios al Sistema de Salud Art. 56 E.T.

Total Ingresos no Constitutivos de Renta


Total Ingresos Netos

RENTAS EXENTAS
Pensión de Jubilación Exenta limitado a 12.000 UVT ($382.308.000)

Total Rentas Exentas

Total Rentas Exentas imputables


Total Rentas Exentas imputables (limitadas) MAX 12,000 UVT ($
382,308,000) Art. 206 Num 5 E.T.
Deducciones y Rentas exentas aceptadas fiscalmente
Renta Liquida Cedular COP$

TOTAL RENTAS LIQUIDAS CEDULAS 1 Y 2


Renta Liquida Cedular UVT
Impuesto Cedular Rentas de Trabajo y Pensiones Art 241 Num 1
CARO PAZ SANTOS
CEDULA 2
RENTAS DE PENSIONES Art. 337 E.T.
Año Gravable 2017
Anexo 7

TOTAL INGRESOS NO GASTOS DE


NO GRAVADOS EXENTOS
INGRESOS CONSTITUTIVOS REPRESENT.

110,657,550 110,657,550 110,657,550


0
0 0 0
110,657,550 110,657,550 0 110,657,550 0
Renglón 38

13,278,906

13,278,906 Renglón 39
110,657,550 97,378,644

RENTAS EXENTAS
97,378,644 97,378,644

97,378,644 Renglón 41

97,378,644

382,308,000
97,378,644 Renglón 41
0

104,160,747
31,859 3,269.43
17,696,000 Renglón 81
RETENCION EN LA
FUENTE

0
CARO PAZ SANTOS
CEDULA 3
RENTAS DE CAPITAL Arts 338 y 339 E.T.
Año Gravable 2017
Anexo 8

TOTAL INGRESOS NO RETENCION EN


DETALLE GRAVADOS NO GRAVADOS EXENTOS
INGRESOS CONSTITUTIVOS LA FUENTE

RENTAS DE CAPITAL ART. 338 E.T.


Intereses y rendimientos financieros 12,750,000 0 12,750,000 8,186,775 0 892,500
Arrendamientos 24,000,000 0 24,000,000 0 0 0
Regalias 0 0 0 0 0 0
Explotación de la propiedad intelectual 0 0 0 0 0 0
Otros ingresos 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Total ingresos brutos 36,750,000 0 36,750,000 8,186,775 0 892,500
Renglón 43 Renglón 99
Ingresos no Constitutivos de Renta
Aportes obligatorios de pensión Art. 55 E.T. 0
Aportes Obligatorios al Sistema de Salud Art. 56 E.T. 1,837,500
Componente inflacionario de los rendimientos financieros Art. 38 E.T. 8,186,775

Total Ingresos no Constitutivos de Renta 10,024,275 Renglón 44


Total Ingresos Netos 36,750,000 26,725,725

Costos y Gastos Art. 339 E.T.


Detalle Procedentes No Procedentes Total Deducible
Costos procedentes devidamente soportados 0 0 0 0
Gastos procedentes debidamente soportados 5,000,000 0 5,000,000 5,000,000

Total Costos y Gastos 5,000,000 0 5,000,000 5,000,000 Renglon 45


Base antes de deducciones y rentas exentas 31,750,000 21,725,725 Renglón 46

DEDUCCIONES
DEDUCIBLE
DESCRIPCION PAGADO
FISCALMENTE
Intereses y/o corrección monetaria por prestamo de
vivienda ó leasing financiero MAX 1.200 UVT 0 0
($38,231.000) anuales Art. 119 E.T.

Total Deducciones 0 0 0 0

RENTAS EXENTAS
Aportes voluntarios a fondos de pensiones por el empleado 0
Aportes a cuentas AFC Art. 126-1 Inc 2 0

Total Rentas Exentas 0

Total Deducciones y Rentas Exentas imputables 0


Total Deducciones y Rentas Exentas imputables
(limitadas) 10% de la base antes de deducciones y
2,172,573 2,172,573
rentas exentas MAX 1,000 UVT ($ 31,859,000) Art. 339
E.T.
Deducciones y Rentas exentas aceptadas fiscalmente 0
Renta Liquida Cedular COP$ 21,725,725 Renglón 53
Renta Liquida Cedular UVT 31,859 681.93
CARO PAZ SANTOS
CEDULA 4
RENTAS NO LABORALES Arts 340 y 341 E.T.
Año Gravable 2017
Anexo 9

DETALLE GRAVADOS NO GRAVADOS

RENTAS NO LABORALES
Ingresos por venta de productos 1,200,000,000 0
Retiros de fondos de cesantias por participes independientes o 0 0
Indemnizaciones por daño emergente Art. 45 E.T. 0 0
Retiro de aportes a fondos de pensiones sin el cumplimiento Art 0 0
Retiro de aportes a cuentas AFC sin el cumplimiento Art.126-4 0 0
Venta de activos fijos poseidos por menos de dos años Oficio 0 0
Recuperación de deducciones por venta de activos fijos
0 0
poseidos por más de dos años Art. 196 E.T.
Otros ingresos 0 0
Total ingresos brutos No Laborales 1,200,000,000 0

Ingresos no Constitutivos de Renta


Aportes obligatorios de pensión Art. 55 E.T.
Aportes Obligatorios al Sistema de Salud Art. 56 E.T.
Retiros de fondos de cesantias por participes independientes oficio 014866/2005
Indemnizaciones por daño emergente Art. 45 E.T.
Total Ingresos no Constitutivos de Renta
Total Ingresos Netos

Costos y Gastos Art. 341 E.T.


Detalle Procedentes No Procedentes
Costos procedentes debidamente soportados 622,456,000 0
Gastos procedentes debidamente soportados 0 0
0 0
Total Costos y Gastos 622,456,000 0
Base antes de deducciones y rentas exentas

DEDUCCIONES

DESCRIPCION
Intereses y/o corrección monetaria por prestamo de vivienda ó
leasing financiero MAX 1.200 UVT ($38,231.000) anuales Art.
119 E.T. a fondos de cesantias por participes independientes
Aportes
un doceavo de los honorarios, Max 2,500 UVT ($79,648,000)
Art. 126-1 Inc 6

Total Deducciones

RENTAS EXENTAS
Aportes voluntarios a fondos de pensiones por el empleador Art
Aportes a cuentas AFC Art. 126-1 Inc 1

Total Rentas Exentas

Compensaciones
Por perdidas de ejercicios anteriores Art. 147 E.T.
Por exceso de renta presuntiva Art. 189 E.T.
Total Compensaciones

Rentas liquidas gravables no laborales


Activos Omitidos
Pasivos Inexistentes
Recuperación de deducciones
Renta por comparación de patrimonios
Total rentas liquidas gravables no laborales

Total Deducciones y Rentas Exentas imputables


Total Deducciones y Rentas Exentas imputables
(limitadas) 10% de la base antes de deducciones y rentas
exentas MAX 1,000 UVT ($ 31,859,000) Art. 341 E.T.
Deducciones y Rentas exentas aceptadas fiscalmente
Renta Liquida Cedular antes de compensaciones
Renta liquida gravable no laboral Art. 239-1 E.T.
Compensaciones de pérdidas de ejercicios anteriores Art. 147 E.T.
Renta Liquida Cedular COP$
Renta Liquida Cedular UVT

TOTAL RENTAS LIQUIDAS CEDULAS 3 y 4


Renta Liquida Cedular UVT
Impuesto Cedular Rentas No Laborales Art 241 Num 2
SANTOS
LA 4
ES Arts 340 y 341 E.T.
able 2017
xo 9

TOTAL INGRESOS NO RETENCION EN


EXENTOS
INGRESOS CONSTITUTIVOS LA FUENTE

1,200,000,000 0 0 10,450,000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0
1,200,000,000 0 0 10,450,000
Renglón 54 Renglón 99

0
60,000,000
0
0
60,000,000 Renglón 56
1,200,000,000 1,140,000,000

Total Deducible
622,456,000 622,456,000 Soportados, y sumados dos veces, la tecera me
0 0
0 0
622,456,000 622,456,000 Renglón 57
517,544,000 Renglón 58

CIONES
DEDUCIBLE
PAGADO
FISCALMENTE

0 0

0 0
0 0
0 0 0 0

EXENTAS
0
0
0
0

0
0
0

0
0
0
0
0 Renglón 65

51,754,400 31,859,000
0
517,544,000
0 Renglón 65
0
517,544,000 Renglón 66
31,859 16,244.83

539,269,725
31,859 16,926.76
171,859,000 Renglón 82

5,021
159,958,674.25

11,900,325.75
7.44%
umados dos veces, la tecera me dio pereza.
CARO PAZ SANTOS
CEDULA 5
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES Arts 342 y 343 E.T.
Año Gravable 2017
Anexo 10

TOTAL
DETALLE GRAVADOS NO GRAVADOS
INGRESOS

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
Dividendos Gravados Art. 342 E.T. 42,000,000 42,000,000
Dividendos No Gravados Art 342 E.T. 10,450,000 10,450,000

Total Dividendos y Participaciones 42,000,000 10,450,000 52,450,000


Renglón 71 Renglón 70
Renta liquida Subcédula 1 Art. 343 Num 1
Detalle Total
Renta liquida Subcédula 1 COP$ 10,450,000
Renta liquida Subcédula 1 UVT Art. 242 E.T. 31,859 328.01
Impuesto sobre la Renta en UVT 0.00
Impuesto sobre la Renta Subcédula 1 en COP$ 0
Renglón 84
Renta liquida Subcédula 2 Art. 343 Num 2
Detalle Total
Renta liquida Subcédula 2 COP$ 42,000,000
Impuesto sobre la Renta en COP$ Art. 242 E.T. 35.00% 14,700,000
Excedente Subcédula 2 65.00% 27,300,000
Excedente Subcédula 2 en UVT 31,859 856.90
Impuesto sobre la Renta en UVT Art. 242 E.T. 12.85
Impuesto sobre la Renta Excedente Subcedula 2 en COP$ 409,000
Total Impuesto de Renta Dividendos y Participaciones 15,109,000
Renglón 85
Impuestos pagados por utilidades pagadas a no residentes en Chile 8,400,000
Renglón 89

cero, nada, ni
1- reparto de dividendos generados en 2016 y ant- no gravados pio
tabla ant q es
hoy la de rentas
2- reparto de dividendos generados en 2016 y ant- gravados de trabajo
3- reparto de dividendos gen 2017 gravados 300,000,000
9,416
862 uvt
27,451,280 pesos
9.150%
CARO PAZ SANTOS
RENTA PRESUNTIVA
Año Gravable 2017
Anexo 11

CONCEPTO A 31/12/16 % VALOR

Patrimonio Bruto 2016 3,250,000,000


Patrimonio Liquido 2016 2,201,680,000
Participación - valor patrimonial 67.74%

Patrimonio Líquido Fiscal a 31/12/16 2,201,680,000


Menos:
Valor Patrimonial Neto de los aporte y acciones 28,000,000 -18,968,320
Valor Patrimonial Neto causado por hechos de fuerza mayor 0 0
Los primeros 19.000 UVT de los activos destinados al sector agropecuario 0 0
Los primeros 8.000 UVT del valor de la vivienda de habitación 254,872,000 -254,872,000
Valor Patrimonial Neto de empresas en período improductivo 0 0
Patrimonio Neto Excluido -273,840,320
Patrimonio Líquido Base 1,927,839,680
Porcentaje 3.50%
Renta Presuntiva 67,474,389
Renglón 76
Mas renta generada en 2017 por activos excluidos RP -
67,474,389

2,118
275
8,773,077
uvt
pesos
CARO PAZ SANTOS
RENTAS GRAVABLES
Año Gravable 2017
Anexo 12

ACTIVOS OMITIDOS PASIVOS INEXISTENTES


DETALLE
AÑO VALOR AÑO
PASIVOS 2016

VALOR DECLARADO
SIVOS INEXISTENTES
VALOR
0

0
Renglón 65
CARO PAZ SANTOS
DONACIONES
Año Gravable 2017
Anexo 13

DETALLE VALOR Porcentaje

Donacion a entidad de vivienda a clases vulnerables 1,200,000 25%

VALOR DECLARADO
VALOR

300,000

300,000
Renglón 90
CARO PAZ SANTOS
GANANCIAS OCASIONALES
Año Gravable 2017
Anexo 14

DETALLE Ingreso

Venta de Activos fijos poseidos por mas de dos años Art. 300 E.T 300,000,000
Herencia por muerte de la conyugue 100,000,000
No legitimario 50,000,000
Rifa 48,000,000

Utilidad en Venta 498,000,000


Renglón 77

Recuperación de deducciones Arts. 67, 128 y 196 E.T.


Ganancia Ocasional diferente de Rifas
Ganancia Ocasional por Rifas
Impuesto a la Ganancia Ocasional 10%
Impuesto a la Ganancia Ocasional 20%
Total Impuesto a la Ganancia Ocasional
Z SANTOS
OCASIONALES
able 2017
xo 14

Retención
No gravadas y
Costos Gravables en la
Exentas
Fuente
280,000,000 20,000,000 0 3,000,000
0 0 100,000,000 0
0 0 50,000,000 0
0 0 48,000,000 0
0
280,000,000 20,000,000 198,000,000 3,000,000
Renglón 78 Renglón 79 Renglón 80 Renglón 99

0
150,000,000
48,000,000
15,000,000
9,600,000
24,600,000
Renglón 94
CARO PAZ SANTOS
ANTICIPO
Año Gravable 2017
Anexo 15

Base Porcentaje
OPCION 1
IMPUESTO RENTA 2017 220,564,000 75.00%
RETENCION EN LA FTE PRACTICADA
ANTICIPO

OPCION 2
IMPUESTO DE RENTA 2016 3,580,000
IMPUESTO DE RENTA 2017 220,564,000
PROMEDIO 224,144,000 2
RETENCION EN LA FTE PRACTICADA
ANTICIPO
FISCAL

165,423,000
25,808,500 Renglón 99
139,614,500

84,054,000
25,808,500
58,245,500
PROCEDIMIENTO PARA LA APLICACIÓN

Rentas de
Concepto % de participación
Trabajo

Ingresos 150,000,000
Ingresos del Exterior 10,000,000
Ingresos no constitutivos de renta 7,500,000
Costos y Gastos procedentes
Renta Liquida 152,500,000

Aportes AFC y/o Fondo Voluntarios de pensión 37,500,000 44.99%


Cesantias 2017 y siguientes 0 0.00%
Retiro de cesantias 2016 y anteriores 0 0.00%
RENTAS EXENTAS

Prima especial y costo de vida(Diplomaticos, Consulares, y 0 0.00%


Administrativos Ministerio de Relaciones Exteriores
Decisión 578 de 2004 CAN 0 0.00%
Pensiones
Gastos De Representación Num 7 Art 206 E.T. 0 0.00%
25% Numeral 10 Art. 206 E.T. 26,250,000 31.49%
Otras rentas exentas 0 0.00%
Total Rentas Exentas (A) 63,750,000 76.48%

Intereses crédito de casa de habitación 0 0.00%


DEDUCCIONE

IMPUTABLES

Gravamen a los movimientos financieros 250,000 0.30%


Dependientes 12,234,000 14.68%
S

Medicina prepagada 6,117,000 7.34%


Otras deducciones 1,000,000 1.20%
Total Deducciones Imputables 19,601,000 23.52%
Total Rentas Exentas y deducciones Imputables (B) 83,351,000 100.00%
Total
RentasRentas Exentas
Liquidas y Deducciones
Cedulares Imputables
Renta Liquida (Limitadas)
- Total Rentas (C)
Exentas 61,000,000
66.67%
y Deducciones Imputables (Limitadas) 91,500,000

Total Rentas Exentas / Total Rentas Exentas y Deducciones


1
(Imputables)
76.48%

Determinación de Renta Presuntiva para comparar con las Rentas Liquidas Cedulares
Patrimonio Liquido depurado según Art. 189 E.T. 13,050,780,000
2
Porcentaje renta presuntiva 3.50%
Valor renta presuntiva (D) 456,777,300

Valor a disminuir de la renta pres


% de
Proporción de las rentas exentas en cada cedula exentas y deducciones imputables
Participación
participación
Rentas de trabajo 76.48% 61,000,000

3
Rentas de pensiones 100.00% 61,800,000
3 Rentas de capital 92.31% 7,150,000
Rentas no laborales 98.31% 6,520,000
Rentas por dividendos y participaciones 0.00% 0
Total rentas exentas a disminuir para calcular la renta presuntiva ( E )

Rentas exentas
Renta proporcionales
Detalle Presuntiva admisibles para
(D) calcular Renta
4 Presuntiva (E)

Base para Cálculo 456,777,300 121,465,000


Base en UVT
Impuesto
Si la renta presuntiva es mayor,se aplica la tarifa por Renta
del numeral 2 de elPresuntiva
artículo 241 E.T., porque la renta pres
rentas no laborales,no se debe disminuir nuevamente las rentas exentas puesto que ya se tomaron en cue
comparables.
ARA LA APLICACIÓN DE LAS RENTAS EXENTAS EN LA RENTA PRESUNTIVA

Rentas de % de Rentas de % de Rentas No % de


Pensiones participación Capital participación Laborales participación

65,000,000 118,000,000 75,000,000


5,000,000 0 2,500,000
3,200,000 6,500,000 2,300,000
0 40,000,000 10,000,000
66,800,000 71,500,000 65,200,000

30,000,000 92.31% 15,000,000 84.27%

0 0.00% 2,500,000 14.04%


61,800,000 100.00%

0 0.00%
61,800,000 100.00% 30,000,000 92.31% 17,500,000 98.31%

2,500,000 7.69% 0 0.00%


0 0.00% 0 0.00%

0 0.00% 300,000 100.00%


2,500,000 7.69% 300,000 100.00%
61,800,000 100.00% 32,500,000 100.00% 17,800,000 100.00%
61,800,000 7,150,000 6,520,000
1236.00%
5,000,000 64,350,000 58,680,000

100.00% 92.31% 98.31%

sminuir de la renta presuntiva Total rentas


deducciones imputables limitadas por % de
participación
76.48% 46,655,000
100.00% 61,800,000 www.consultorcontable.com
92.31% 6,600,000 rentapn
98.31% 6,410,000 807003087
0.00% 0
ntiva ( E ) 121,465,000

Mayor valor
Rentas entre Renta
Renta Liquida
Liquidas Presuntiva y
Presuntiva
Cedulares Rentas
(D)-(E)
(G) Liquidas
Cedulares
335,312,300 319,530,000 335,312,300
31,859 10,524.88
100,474,000
T., porque la renta presuntiva se imputa a la cedula de
e ya se tomaron en cuenta para determinar las bases
Rentas por
% de
dividendos y TOTAL
participación
participaciones

150,000,000

50,000,000
0
100,000,000 456,000,000

0 0.00%

0 0.00% 173,050,000

22,401,000
0 0.00% 195,451,000
0 136,470,000
100,000,000 319,530,000
(G)
0.00%
CARO PAZ SANTOS
DECLARACION DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS AÑO GRAVABLE 2017
PERSONA NATURAL
RENTAS CEDULARES

INDICE GENERAL DE ANEXOS


NOMBRE
Formulario oficial declaracion de renta y complementarios año gravable-2017
Información para la elaboración de la declaración de renta
Efectivo y equivalente de efectivo
Instrumentos Financieros
Deudores
Propiedad planta y equipo
Pasivos
Renta Cedular de Trabajo
Renta Cedular de Pensiones
Renta Cedular de Capital
Renta Cedular No Laborales
Dividendos y Participaciones
Renta presuntiva
Rentas Gravables
Donaciones
Ganancias ocasionales
Determinación anticipo año gravable-2017
Plazos para la presentación y pago del impuesto
Impuesto a la riqueza y normalización tributaria
SANTOS
MENTARIOS AÑO GRAVABLE 2017
ATURAL
DULARES

L DE ANEXOS
ANEXO
ño gravable-2017

1
2
3
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5
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8
9
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15