ESTADOS FINANCIEROS DE UN BANCO

EJERCICIOS

Con la siguiente información se pida en cada ejercicio que elabore los

siguientes estados financieros:
- Estado de Situación Financiera al Inicio de operaciones (Inicio año 1)
- Estado de Resultados del año 1
- Estado de Situación Financiera a fines del año 1
- Estado de Resultados del año 2
- Estado de Situación Financiera a fines del año 2

1. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 3,000,000
- Se compra equipos al contado por un valor de 1’200,000 (vida útil 4 años)
Datos Año 1:
- Capta depósitos del público por 5’500,000
- Capta depósitos de entidades financieras por 1’800,000
- Solicita un préstamo de Cofide por 1’500,000
- El banco coloca préstamos por 8’800,000
- La tasa activa promedio anual es 29.5%
- La tasa pasiva promedio anual público es 5.4%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 3.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 11.3%
- Los Gastos de Personal son 240,000
- Los Servicios de Terceros es de 300,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 20% de la utilidad
Datos Año 2:
- Las colocaciones se incrementan en 2’400,000
- Las Captaciones de depósitos del público se incrementan en 3’500,000
- Las Captaciones de entidades financieras se reducen en 1’000,000
- Los adeudos se mantienen igual
- La tasa activa promedio anual disminuye a 28.0%
- La tasa pasiva promedio anual público es 4.2%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 3.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 11.3%
 - Los Gastos de personal son 290,000
- Los Servicios de Terceros es de 360,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 25% de la utilidad

2. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 10,000,000
- Se compra equipos al contado por un valor de 1’800,000 (vida útil 5 años)
- Compra 4 Oficinas por un valor de 250,000 cada una (vida útil 20 años)
Datos Año 1:
- El banco coloca préstamos por 12’500,000
- La tasa activa promedio anual es 29%
- La tasa pasiva promedio anual público es 6%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 3.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 10%
- Los Gastos de Personal son 350,000
- Los Servicios de Terceros es de 600,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 15% de la utilidad
Datos Año 2:
- Las colocaciones se incrementan en 2’500,000
- Las Captaciones de depósitos del público se incrementan en 5’500,000
- Las Captaciones de entidades financieras se reducen en 1’400,000
- Los adeudos se mantienen igual
- La tasa activa promedio anual disminuye a 27.0%
- La tasa pasiva promedio anual público es 7%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 4.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 11.5%
- Los Gastos de personal son 480,000
- Los Servicios de Terceros es de 850,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 20% de la utilidad

3. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 6’900,000
- Se compra equipos al contado por un valor de 1’600,000 (vida útil 4 años)
- Se invierte en Bonos 1’400,000 los cuales tienen un vencimiento de 6 años
 Datos Año 1:
- Capta depósitos del público por 5’500,000
- Capta depósitos de entidades financieras por 1’800,000
- Solicita un préstamo de Cofide por 1’500,000
- El banco coloca préstamos por 8’800,000
- El banco invierte en operaciones de reporte 800,000
- La tasa activa promedio anual es 29.5%
- La tasa cupón del bono es del 6% anual
- La tasa de rendimiento de las operaciones de reporte es 6.9%
- La tasa pasiva promedio anual público es 5.4%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 3.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 11.3%
- Los Gastos de personal son 240,000
- Los Servicios de Terceros es de 300,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 20% de la utilidad
Datos Año 2:
- Las colocaciones se incrementan en 2’400,000
- La tasa cupón del bono es el mismo (recuerde que el bono es de renta fija)
- Las Captaciones de depósitos del público se incrementan en 3’500,000
- Las Captaciones de entidades financieras se reducen en 1’000,000
- Los adeudos se mantienen igual
- Las inversiones en operaciones de reporte se mantienen igual
- La tasa activa promedio anual disminuye a 28.0%
- La tasa de rendimiento de las operaciones de reporte sube a 7.0%
- La tasa pasiva promedio anual público es 4.2%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 3.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 11.3%
- Los Gastos de Personal son 290,000
- Los Servicios de Terceros es de 360,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 25% de la utilidad

4. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 10,400,000
- Se compra Muebles y enseres al contado por 4’800,000 (vida útil 4 años)
- Se compra Computadores al contado por un valor de 2’500,000 (vida útil 2 años)
 Datos Año 1:
- Capta depósitos del público por 12’400,000
- Capta depósitos de entidades financieras por 4’500,000
- Solicita un préstamo de Cofide por 3’000,000
- El banco coloca préstamos por 12’500,000
- El banco compra bonos por 1’800,000
- El banco deposita en otras entidades financieras 4’000,000
- La tasa activa anual es 30%
- La tasa cupón de los bonos es del 8% anual
- La tasa pasiva anual de los depósitos del público es 3%
- La tasa pasiva anual por depósitos de entidades financieras es 3.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 10.2%
- Los Gastos de personal son 620,000
- Los Servicios de Terceros es de 550,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 20% de la utilidad
Datos Año 2:
- Las captaciones de depósitos del público se incrementan en 7’400,000
- Los depósitos de entidades financieras se reducen en 1’500,000
- Los préstamos de Cofide se incrementan en 2’800,000
- Las colocaciones se incrementan en 5’500,000
- La inversión compra otro lote en bonos por 2’000,000
- Los depósitos en otras entidades financieras se reducen en 1’000,000
- La tasa activa se incrementa a 32%
- La tasa cupón de los bonos se mantiene (recuerde que el bono es de renta fija)
- La tasa pasiva de los depósitos del público se incrementa a 4%
- La tasa pasiva anual por depósitos de entidades financieras se mantiene igual
- La tasa de los adeudos promedio se reduce a 9.0%
- Los Gastos de personal son de 850,000
- Los Servicios de Terceros son de 950,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 20% de la utilidad

5. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 10,000,000
- Se compra Equipos al contado por un valor de 2’000,000 (vida útil 5 años)
- Se compra Muebles y enseres al contado por 3’500,000 (vida útil 4 años)
 - Se invierte en bonos 1’000,000 los cuales tienen un vencimiento de 5 años
Datos Año 1:
- Capta depósitos del público por 12’500,000
- Capta depósitos de entidades financieras por 3’000,000
- Solicita un préstamo de Cofide por 5’000,000
- El banco coloca préstamos por 12’000,000
- El banco deposita en otras entidades financieras 5’000,000
- La tasa activa anual es 30%
- La tasa cupón de los bonos es del 6% anual
- La tasa pasiva anual de los depósitos del público es 4%
- La tasa pasiva anual por depósitos de entidades financieras es 3%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 10%
- Los Gastos de personal son 700,000
- Los Servicios de Terceros es de 600,000
- El impuesto correspondiente es del 35%
- A fines del año se reparte como dividendos el 50% de la utilidad

6. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 6,400,000
- Se compra Computadores al contado por un valor de 1’500,000 (vida útil 3 años)
- Se compra Muebles y enseres al contado por 2’800,000 (vida útil 5 años)
Datos Año 1:
- Capta depósitos del público por 8’400,000
- Capta depósitos de entidades financieras por 2’500,000
- Solicita un préstamo de Cofide por 4’000,000
- El banco coloca préstamos por 10’500,000
- El banco compra bonos por 800,000
- El banco deposita en otras entidades financieras 3’000,000
- La tasa activa anual es 29%
- La tasa cupón de los bonos es del 8% anual
- La tasa pasiva anual de los depósitos del público es 4%
- La tasa pasiva anual por depósitos de entidades financieras es 2.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 10.2%
- Los Gastos de personal son 520,000
- Los Servicios de Terceros es de 450,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 25% de la utilidad
7. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 3,500,000
- Se compra equipos al contado por un valor de 1’800,000 (vida útil 5 años)
Datos Año 1:
- Capta depósitos del público por 6’400,000
- Capta depósitos de entidades financieras por 2’500,000
- Solicita un préstamo de Cofide por 2’000,000
- El banco coloca préstamos por 7’500,000
- El banco invierte en operaciones de reporte 800,000
- La tasa activa promedio anual es 29.8%
- La tasa de rendimiento de las operaciones de reporte es 5.9%
- La tasa pasiva promedio anual público es 4.5%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 2.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 10.2%
- Los Gastos de personal son 280,000
- Los Servicios de Terceros es de 350,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 20% de la utilidad
Datos Año 2:
- Las colocaciones se incrementan en 2’400,000
- Las Captaciones de depósitos del público se incrementan en 3’500,000
- Las Captaciones de entidades financieras se reducen en 1’000,000
- Los adeudos se incrementan en 2´000,000
- Las inversiones en operaciones de reporte se incrementan en 500,000
- La tasa activa promedio anual disminuye a 29.0%
- La tasa de rendimiento de las operaciones de reporte sube a 7.0%
- La tasa pasiva promedio anual público es 4.0%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 2.5%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 11.%
- Los Gastos de personal son 290,000
- Los Servicios de Terceros es de 360,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 22% de la utilidad

8. Datos Iniciales:
- Los accionistas invierten en el banco 7,500,000
- Se compra equipos al contado por un valor de 2’800,000 (vida útil 5 años)
Datos Año 1:
- Capta depósitos del público por 9’400,000
- Capta depósitos de entidades financieras por 4’500,000
- Solicita un préstamo de Cofide por 3’000,000
- El banco coloca préstamos por 8’500,000
- El banco invierte en operaciones de reporte 1´000,000
- La tasa activa promedio anual es 29.8%
- La tasa de rendimiento de las operaciones de reporte es 5.9%
- La tasa pasiva promedio anual público es 4.5%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 2.0%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 10.2%
- Los Gastos de personal son 300,000
- Los Servicios de Terceros es de 400,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 150% de la utilidad
Datos Año 2:
- Las colocaciones se incrementan en 3’400,000
- Las Captaciones de depósitos del público se incrementan en 4’500,000
- Las Captaciones de entidades financieras se reducen en 500,000
- Los adeudos se incrementan en 1´000,000
- Las inversiones en operaciones de reporte se incrementan en 1’000,000
- La tasa activa promedio anual disminuye a 29.0%
- La tasa de rendimiento de las operaciones de reporte sube a 7.0%
- La tasa pasiva promedio anual público es 4.0%
- La tasa pasiva promedio anual a instituciones es 2.5%
- La tasa de los adeudos promedio anual es 11.%
- Los Gastos de personal son 350,000
- Los Servicios de Terceros es de 460,000
- El impuesto correspondiente es del 30%
- A fines del año se reparte como dividendos el 20% de la utilidad