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DESARROLLO
EJERCICIO 1.
La empresa “La Cadena Yucateca S. de R. L. de C.V.” requiere le elaboren
un flujo de efectivo proforma por el período comprendido del 1 de Enero al 31
de Diciembre de 2016. Se esperan los siguientes ingresos y egresos
mensuales:

Se prevén otros ingresos por $ 2,000 mensuales por concepto de intereses

cobrados. Se esperan otros egresos por $ 12,500 al mes, gastos de
administración por $ 7,500 mensual, gastos de venta también por $6.350
mensual e intereses a pagar por $ 800 mensuales. Se desea un saldo final
mínimo por mes de $10,000.
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EJERCICIO 2.
La empresa “Canteras Peninsulares S. de R. L. de CV.” requiere le elaboren
un flujo de efectivo proforma por el período comprendido del 1 de Enero al 31
de Diciembre de 2016. Se esperan los siguientes ingresos y egresos
mensuales:

Se prevén otros ingresos por $ 1,500 mensuales por concepto de intereses

cobrados. Se esperan otros egresos por $ 6,800 al mes, gastos de
administración por $ 4,500 mensual, gastos de venta por $5,000 mensual e
intereses a pagar por $ 1,050 mensuales. Se desea un saldo final mínimo por
mes de $12,000.
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CONCLUSIÓN

Después de concluir la práctica quedaron claros los temas estudiados y

los conceptos abordados tales como la definición de flujo de efectivo proforma,
que comprende un estado financiero importante para la organización en donde
se plasmaran las entradas y salidas de la misma durante un periodo de tiempo
determinado, y que dependiendo de los saldos finales que arroje dicho estado,
los directivos deberán tomar decisiones acerca de las necesidades de
financiamiento que pudieran surgir durante el periodo antes establecido.

Las partes del flujo de efectivo proforma estudiados en esta unidad

marcaron la pauta para poder comprender claramente el orden que deben
llevar a la hora de realizar el ejercicio pues si no se encuentran catalogados
correctamente los ingresos y egresos, podrían mostrar resultados incorrectos y
distintos a los esperados, por lo tanto podrían tomarse decisiones erróneas que
perjudicarían a la organización.

El flujo de efectivo proforma, conformara parte de los estados financieros

de una organización y por lo tanto deberá tener concordancia con los demás,
pues el objetivo de su realización será conocer la situación actual de una
organización para la toma de decisiones de la misma, así como para la buena
administración de capital que esta genere.

El buen manejo de los estados financieros en una organización podrá

prevenir situaciones imprevistas, además de ayudar a la toma de decisiones,
pues se muestra a la empresa en su situación actual. En lo que concierne
específicamente al flujo de efectivo proforma, permitirá conocer el estado de los
ingresos que la empresa recibe, y de los egresos, es decir en que está
gastando dinero y si se pueden crear estrategias que permitan la reducción de
gastos o si será necesario recibir un financiamiento externo para solucionar los
problemas de liquidez que presente la organización, o estar preparados para la
que pudiera ocurrir en el tiempo determinado en el que se hizo el flujo de
efectivo.