Está en la página 1de 3

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

INSTITUTO POSTAL TELEGRÁFICO DE VENEZUELA


DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA
GERENCIA DE CONTROL POSTERIOR
DIVISIÓN DE CONTROL DE SERVICIOS Y PROCEDIMIENTOS

INFORME PRELIMINAR

Dependencia: Instituto Postal Telegráfico de Venezuela (IPOSTEL)

Oficio Credencial: DCSP/Nro. 056-013 de fecha 27-09-2013

Tipo de Evaluación y Análisis al proceso de los Depósitos Bancarios recolectados por el


Actuación: personal de transporte y custodia de valores del Instituto Postal Telegráfico de
Venezuela, en las Oficinas Comerciales seleccionadas como prueba piloto,
adscritas a la Región Capital, al 27-09-2013.

I. ASPECTOS PRELIMINARES.

Origen de la Actuación:

Actuación que se efectúa para evaluar y analizar el proceso de los Depósitos Bancarios
recolectados por el personal de transporte y custodia de valores del Instituto Postal Telegráfico
de Venezuela, en las Oficinas Comerciales seleccionadas como Prueba Piloto, adscritas a la
Región Capital, por diferencias detectadas en las conciliaciones bancarias realizadas a las
mismas.

Alcance:

La referida actuación comprendió la revisión “in situ” de los documentos que avalan la
administración y funcionamiento del proceso de los Depósitos Bancarios recolectados por el
personal de transporte y custodia de valores del Instituto Postal Telegráfico de Venezuela, en las
Oficinas Comerciales seleccionadas como prueba piloto, adscritas a la Región Capital, durante el
período comprendido desde el 22-08-2011 al 27-09-2013.

1
II.OBSERVACIONES DERIVADAS DEL ANÁLISIS

1. Se pudo constatar la carencia del Punto de Cuenta o aprobación alguna por parte del
Directorio del Instituto Postal Telegráfico de Venezuela, donde se autorice o establezcan las
normas para la implementación del proceso de los Depósitos Bancarios recolectados por el
personal de transporte y custodia de valores del Instituto Postal Telegráfico de Venezuela, en
las Oficinas Comerciales seleccionadas como prueba piloto, adscritas a la Región Capital. De
acuerdo a la información suministrada en Memorando de fecha 17-10-2013, identificado
con la nomenclatura alfa numérica DF/DT N° 184; en la misma, se establece que las
instrucciones fueron giradas verbalmente por el Director de Finanzas para la fecha,
ciudadano CARLOS LOBO, titular de la cédula de identidad N° 12.164.543.

2. Se observó incoherencia en la ubicación pictográfica de la estructura del Organigrama


anexo al Memorando de fecha 17-10-2013, identificado con la nomenclatura alfa numérica
DF/DT N° 184, en cuanto al orden de las unidades involucradas en la prueba piloto del
proceso de los Depósitos Bancarios recolectados por el personal de transporte y custodia de
valores del Instituto Postal Telegráfico de Venezuela, en las Oficinas Comerciales adscritas a
la Región Capital.

3. En el análisis efectuado por esta Comisión de Auditoría a los depósitos bancarios realizados por
la División de Tesorería del Instituto Postal Telegráfico de Venezuela, se observó la cantidad de
CUARENTA Y SIETE (47) vouchers; los cuales no coincidieron con la información existente
en los estados de cuenta emitidos por la Entidad Bancaria, reflejando una diferencia faltante
por la cantidad de CIENTO SESENTA Y NUEVE MIL BOLÍVARES CON CERO CÉNTIMOS
(Bs. 169.000,00), producto de las ventas realizadas en las Oficinas Comerciales vinculadas a
la prueba piloto en el lapso comprendido desde el 22-08-2011 al 27-09-2013, los mismos se
especifican a continuación:

ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE DEPÓSITOS BANCARIOS


BANCO INDUSTRIAL DE VENEZUELA
CUENTA CORRIENTE N° 00030024110001045707

Oficina Postal Plaza Venezuela


44 N° Depósito Fecha de Depósito Monto de Depósito Estado de Cuenta Diferencias
Semana 52 71035267 11/01/13 2.230,00 230,00 -2.000,00
Semana 02 71057181 15/01/13 1.469,69 469,69 -1.000,00
Semana 04 71035439 23/01/13 2.312,98 312,98 -2.000,00
Semana 04 71057190 28/01/13 2.699,60 699,60 -2.000,00
Semana 12 71333131 25/03/13 4.393,13 1.393,13 -3.000,00
Semana 12 71331993 25/03/13 5.764,00 764,00 -5.000,00
Semana 14 71333273 05/04/13 7.473,25 1.473,25 -6.000,00
Subtotal 26.342,65 5.342,65 -21.000,00
Taquilla Única Timbres Fiscales
Semana 02 71035274 11/01/13 3.672,00 672,00 -3.000,00
Semana 02 71035275 14/01/13 2.799,00 799,00 -2.000,00
Semana 03 71057203 17/01/13 2.412,00 412,00 -2.000,00
Semana 03 71035379 21/01/13 4.567,50 567,50 -4.000,00
Semana 04 71057213 25/01/13 2.907,00 907,00 -2.000,00
Semana 04 71057193 28/01/13 3.114,00 114,00 -3.000,00
Semana 12 71333375 27/03/13 3.119,05 119,05 -3.000,00
Semana 12 71331991 25/03/13 3.204,65 204,65 -3.000,00
Semana 18 71332844 07/05/13 6.286,25 286,25 -6.000,00
Semana 19 71149994 10/05/13 9.416,00 416,00 -9.000,00
Semana 19 71293103 10/05/13 4.499,35 1.499,35 -3.000,00

2
Taquilla Única Timbres Fiscales
Semana 22 67612085 04/06/13 3.600,00 600,00 -3.000,00
Semana 22 71333261 30/05/13 4.996,90 1.996,90 -3.000,00
Semana 23 398 11/06/13 6.398,60 398,60 -6.000,00
Semana 23 1740 07/06/13 4.740,10 1.740,10 -3.000,00
Semana 23 188 07/06/13 3.188,60 188,60 -3.000,00
Semana 24 236 13/06/13 3.236,75 236,75 -3.000,00
Semana 24 31300 14/06/13 6.313,00 313,00 -6.000,00
Semana 25 3046 25/06/13 8.046,40 3.046,40 -5.000,00
Semana 25 424 20/06/13 3.424,00 424,00 -3.000,00
Semana 25 177 21/06/13 2.177,45 177,45 -2.000,00
Semana 26 307 02/07/13 5.307,20 307,20 -5.000,00
Semana 26 14225 28/06/13 7.142,25 142,25 -7.000,00
Semana 26 122650 28/06/13 4.226,50 1.226,50 -3.000,00
Semana 27 273 04/07/13 2.273,75 273,75 -2.000,00
Semana 27 448 04/07/13 3.445,40 445,40 -3.000,00
Semana 27 767 08/07/13 5.767,30 767,30 -5.000,00
Semana 50 70935093 19/12/12 4.275,00 1.275,00 -3.000,00
Semana 51 70935100 20/12/12 13.392,00 3.392,00 -10.000,00
Semana 50 644673 17/12/12 7.758,00 1.758,00 -6.000,00
Subtotal 145.706,00 24.706,00 -121.000,00
Oficina Comercial Sabana Grande
Semana 22 67612082 04/06/13 5.233,20 233,20 -5.000,00
Semana 23 1752 10/06/13 4.752,29 1.752,29 -3.000,00
Semana 25 435 20/06/13 2.435,62 435,62 -2.000,00
Semana 26 61020 02/07/13 2.610,20 610,20 -2.000,00
Semana 51 571086 26/12/12 1.605,84 605,84 -1.000,00
Subtotal 16.637,15 3.637,15 -13.000,00
Oficina Comercial Altamira
Semana 02 71035270 11/01/13 2.235,08 235,08 -2.000,00
Semana 26 20164 02/07/13 2.201,64 201,64 -2.000,00
Subtotal 4.436,72 436,72 -4.000,00
Los Ruices
Semana 04 71035206 29/01/13 6.131,11 131,11 -6.000,00
Semana 25 1244 21/06/13 4.244,27 1.244,27 -3.000,00
Subtotal 10.375,38 1.375,38 -9.000,00
Oficina Comercial Chacao
Semana 04 71035445 25/01/13 1.173,30 173,30 -1.000,00
Subtotal 1.173,30 173,30 -1.000,00
Totales 204.671,20 35.671,20 -169.000,00

4. Como parte de la información suministrada a la presente Comisión de Auditoría, se indicó


que durante el período donde se determinó la diferencia reflejada en los depósitos antes
señalados, se encontraba a cargo del procedimiento de recibir los cataportes de las
Oficinas, conteo del efectivo y depósito del mismo, el ciudadano ANGEL BELLO BRITO,
titular de la cédula de identidad N° 17.484.639, con el cargo de Asistente de Analista I,
código de nómina 30231.
Atentamente,

Abog. Virgine Adjounian Kialk.


Auditor Interno
Gaceta Oficial Nº 39.742 Fecha: 24 de Agosto de 2011.
Correo: vadjounian@ipostel.gob.ve
Tlf. +58 212 4053134/4053204
Ext. 3134-3204
LC/JA/jch