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DETERMINACIÓN DE LA RENTA LIQUIDA IMPONIBLE: AT2019

Resultado según balance financiero


1.- Agregados:
Depreciacion leasing
Seguro leasing
Intereses de leasing
CM acreedor leasing
IDPC
Provision vacaciones
EDI
2.- Deducciones:
Mercaderia obsoleta
CM Saldo deudor leasing
Cuota leasing
CM CPI
Renta Líquida Imponible o Pérdida Tributaria, antes de reposición de rentas percibidas afectas a IGC o IA
3.- Reposición: (según artículo 33 N°5 de la LIR)

4.- Deducción por beneficio establecido en la letra C), del artículo 14 ter, de la LIR
Sub total
5.- Rebaja por pago del IDPC en carácter de voluntario
Renta Líquida Imponible de Primera Categoría (atribuible) o Pérdida Tributaria

DETERMINACIÓN DE LA RENTA ATRIBUIDA PROPIA CORRESPONDIENTE A LOS PROPIETARIOS, SOCIOS, COMUN


1.- Atribución de acuerdo a las letras a) o b) del N°3 de la letra A) del artículo 14 de la LIR,

PROPIETARIOS, SOCIOS, COMUNEROS O ACCIONISTAS:

Socio 1
Socio 2
Valor historico factor IPC Valor actualizado
34,625,000
23,475,000
4,000,000
1,500,000
2,000,000
3,000,000
7,875,000
3,000,000
2,100,000
-26,620,000
-11,000,000
-5,000,000
-9,500,000
-1,120,000
idas afectas a IGC o IA 31,480,000 14 Ter Letra C
31,480,000 RLI
0 (Retiros)
31,480,000 RLI para reinvertir
15,740,000 50% RLI p/reinvertir
-15,740,000
0
15,740,000

PIETARIOS, SOCIOS, COMUNEROS O ACCIONISTAS:

Créditos IDPC
Rentas At. Créditos Arts. 41
% Atribución renta Con derecho a Sin derecho a
Propias A) y 41 C)
devolución devolución
70% 11,018,000 2,754,500
30% 4,722,000 1,180,500

Impuesto a Pagar 3,935,000 25%