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Evaluacion Financiera Del Almidon de Yuc PDF
Evaluacion Financiera Del Almidon de Yuc PDF
E VALUACIÓN
FINANCIERA DEL
ALMIDÓN DE YUCA
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN
“Evaluación Financiera del Almidón de Yuca en los municipios de
Caicedonia y Sevilla Valle”
Por:
Ana María Puerta Flórez
Daniela Agudelo Bedoya
David Alberto Castañeda Correa
Yesica Alejandra Nieto Rojas
UNIVERSIDAD DEL VALLE SEDE CAICEDONIA
FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN
“Evaluación Financiera del Almidón de Yuca en los municipios de
Caicedonia y Sevilla Valle”
Por:
Ana María Puerta Flórez
Daniela Agudelo Bedoya
David Alberto Castañeda Correa
Yesica Alejandra Nieto Rojas
CONTENIDO
Pag
1. INTRODUCCIÓN 1
2. JUSTIFICACIÓN 2
3. OBJETIVOS 3
3.1. Objetivo general 3
3.2. Objetivos Específicos 3
4. PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 4
4.1. Formulación del Problema 4
4.2. Delimitación del Problema 4
5. MARCO CONCEPTUAL 5
6. MARCO TEÓRICO 7
7. MARCO CONTEXTUAL 10
8. METODOLOGÍA 14
8.1. Tipo se Estudió 14
8.2. Método 14
8.3. Técnicas de recolección 14
8.4. Muestra 15
9. PLAN OPERATIVO 16
9.1. Cronograma de actividades 16
CAPITULO 1 “EL PRODUCTO”
10. EL PRODUCTO 18
10.1. La yuca 18
11. EL ALMIDÓN DE YUCA 26
CAPITULO 2 “EL MERCADO”
1. MARKETING 30
12.1. Ambiente del marketing 30
2. INVESTIGACIÓN DEL MERCADO 32
3. EL MERCADO 47
14.1. Segmentación del mercado 47
14.2. Análisis del mercado 47
14.3. Análisis de la competencia 48
14.4. Estrategias de mercado 49
14.5. Estrategias de distribución 50
14.6. Intermediarios a utilizar 53
14.7. Ventaja competitiva 53
14.8. Diferenciación 54
14.9. Relaciones estables 54
14.10. Estrategia de precio 56
14.11. Estrategias de Promoción 56
14.12. Estrategias de comunicación 57
14.13. Estrategia de servicios 58
14.14. Estrategias de aprovisionamiento 60
14.15. Proyección de ventas 61
CAPITULO 3 “CARACTERIZACIÓN DE LA PYME”
4. MARCO DESCRIPTIVO 63
15.1. Misión 63
15.2. Visión 63
15.3. Objetivos Organizacionales 63
5. ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 65
6. MATRIZ D.O.F.A. 65
18.1. Debilidades 65
18.2. Oportunidades 65
18.3. Fortalezas 65
18.4. Amenazas 65
7. ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN 67
8. ASPECTOS LEGALES 68
CAPITULO 4 “IMAGEN DISEÑO Y OPERACIÓN”
9. IMAGEN DE LA EMPRESA 71
10. DISEÑO DEL EMPAQUE 72
11. ESTADO DE DESARROLLO 74
12. NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS 74
13. PLA DE COMPRA 76
14. COSTOS DE PRODUCCIÓN 77
15. INFRAESTRUCTURA 77
16. PARÁMETROS TÉCNICOS ESPECIALES PARA LA MAQUINARIA 80
CAPITULO 5 “IMAGEN DISEÑO Y OPERACIÓN”
17. CRECIMIENTO POBLACIONAL 82
18. DETERMINACIÓN DE LA PRODUCCIÓN 82
19. DETERMINACIÓN DEL CAPITAL DE CONSTITUCIÓN 83
20. FORMATOS FINANCIEROS (PyG, FLUJO DE CAJA, BALANCE GRAL) 87
21. MÉTODOS DE FINANCIERA DE PROYECTOS 91
22. CAUE´S 91
23. ALTERNATIVAS SEGÚN LA VIDA ÚTIL 93
24. COSTO CAPITALIZADO 94
Esta investigación podrá brindar bases para el buen desarrollo de los procesos
de mercadeo en la organización enfocándose en las debilidades que puede
tener la PYME, de esta forma mejorar en los procesos brindando un mayor
grado de eficacia y utilidades a la ralladora.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1
obtenido de la página de internet “http://microempresa.blogdiario.com/i2008-03/” (19/05/2013)
2
obtenido de la página de internet
“http://www.definicionabc.com/economia/mercado.php#ixzz2Tn53QvuN” (19/05/2013)
3
obtenido de la página de internet “http://www.lamolina.edu.pe/investigacion/programa/yuca/”
(19/05/2013)
4
obtenido de la página de internet “http://www.canimolt.org/harina/definicion” (19/05/2013)
5
Obtenido de la página de internet “http://manuelgross.bligoo.com/content/view/801220/Conceptos-sobre-
la-Estructura-Organizacional.html” (06-10-2012)
OBJETIVO ORGANIZACIONAL: Es la meta que se planea y desea alcanzar
mediante la planificación de estrategias.
6
Obtenido de la página de internet
“http://negro.iing.mxl.uabc.mx/doku.php?id=procesos_organizacionales” (06-10-2012)
7
Obtenido de la página de internet “http://es.wikipedia.org/wiki/Estrategia” (06-10-2012)
8
Obtenido de la página de internet “http://es.wikipedia.org/wiki/Planeamiento” (06-10-2012)
MARCO TEÓRICO
PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
La empresa fija sus objetivos, sus metas, y luego debe planear cómo cumpliros,
que hacer para lograrlos, y eso es básicamente la planeación estratégica.
Por último, aclarar que la planeación estratégica sólo la puede realizar cada
empresa que conoce profundamente su estructura, su cultura, sus
capacidades, sus debilidades, sus ambiciones, objetivos y su visión, puesto que
cada empresa es un caso particular, un mundo aparte que requiere de planes y
estrategias específicas. Es importante tener presente que en la planeación
estratégica nada es generalizable. Nada se puede copiar e implementar sin
antes hacer un estudio y adaptación acorde al medio en que se requiere
implementar.
BENCHMARKING
“La región norte, entre los ríos Pijao y Barragán, con pendientes de cero a tres
grados, es un área de un relieve plano,
matizado por alturas entre los 1.050 y 1.200
metros sobre el nivel del mar.
Este tipo de topografía corresponde a las
veredas La Rivera, Barragán,
Montegrande, La Camelia, Bosque Bajo y
Limones. Se trata de una superficie de,
aproximadamente, el cuarenta y cinco
por ciento de área total del Municipio.
El veinte por ciento restante de la superficie de Caicedonia varía entre los 1.800
y 2.200 metros sobre el nivel del mar, con paisajes de montaña alta, de relieve
escarpado y fuertemente quebrado, los cuales prevalecen en la zona sur
central del Municipio
El sistema montañoso de Caicedonia| se desprende, en el extremo sur, en los
límites con el Municipio de Sevilla, del conjunto que forman los cerros Sinaí,
Capotes y Manizales.
9
Caicedonia 100 Años" de Miguel Gualteros(consultado el 22 de mayo de 2013)
PIRÁMIDE POBLACIONAL
Piramide poblacional
Caicedonia - Valle del Cauca (2012)
HOMBRE % MUJERES %
EDAD
80... -2,01 1,71
75 a 79 -2,17 1,97
70 a 74 -2,66 5,70
65 a 69 -3,02 3,01
60 a 64 -4,02 4,12
55 a 59 -5,54 5,62
50 a 54 -6,62 6,43
45 a 49 -7,04 6,45
40 a 44 -6,74 6,00
35 a 39 -6,04 5,40
30 a 34 -6,06 5,58
25 a 29 -7,01 6,78
20 a 24 -8,71 8,63
15 a 19 -9,01 9,07
10 a 14 -8,03 8,14
5a9 -7,50 7,58
0a4 -7,82 7,82
TIPO DE ESTUDIO
MÉTODO
TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN
10
http://noemagico.blogia.com/2006/091301-la-investigacion-descriptiva.php(consultado el 31 de mayo de 2013)
11
http://es.shvoong.com/social-sciences/1744318-qu%C3%A9-es-el-m%C3%A9todo-cuantitativo/(consultado el 31 de
mayo de 2013)
cuanto a productos derivados de la harina de yuca; y la segunda será la
encuesta, en la cual diligenciaremos un formato creado por los integrantes del
grupo, en la cual recogeremos datos como compra y consumo de harina,
forma de pago, preferencia de presentación, medios de comunicación, de
esta forma establecer estrategias para el ingreso al mercado.
MUESTRA
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Investigación
Elaboración
instrumento
Aplicación
Instrumentos
Análisis de
Resultados
Redactar
Informe
C
A
EL PRODUCTO P
“ALMIDÓN DE YUCA”
I
T
U
L
O
1
EL PRODUCTO
LA YUCA
Taxonomía y morfología
Familia: Euphorbiaceae
Género: Manihot
Hojas: de forma palmipartida, con 5-7 lóbulos, que pueden tener forma
aovada o linear. Son simples, alternas, con vida corta y una longitud de 15
cm aproximadamente. Los peciolos son largos y delgados, de 20-40 cm de
longitud y de un color que varía entre el rojo y el verde. La epidermis superior
es brillante con una cutícula definida. Según la defoliación en la estación
seca, las variedades de yuca se pueden retener algo de follaje, o gran parte
de follaje (60% aproximadamente).
Requerimientos climáticos
Valor nutricional
EL CULTIVO
Preparación de la tierra
Plantación
Marcos de plantación
Limpias y escardas
Se llevarán a cabo las limpias cuando las plantas tengan entre 20-30 cm, siendo
recomendable una segunda labor a los dos meses. En el caso que haya
asociación de cultivos, se reducirán estas labores, y en el caso que sean
leguminosas no se realizarán.
Aporcado
Riego
Recolección
Postcosecha
Toxicidad
PRODUCCIÓN EN LA REGIÓN
Según los datos suministrados por las alcaldías de Caicedonia y Sevilla Valle las
hectáreas que se siembran de yuca están en un promedio de 172 en ambos
municipios y que la producción por hectárea es de 15 toneladas por hectárea,
lo que serviría para producir aproximadamente 1.290 toneladas de almidón de
yuca cada 6 meses, teniendo así el sector la capacidad de producción para
suplir las necesidades del mercado.
EL ALMIDÓN DE YUCA
Tamizado: tiene por objeto separar del almidón las partes fibrosas, que
representa un 10-12% del producto. Se puede recuperar parte del
almidón mediante un remolido y retamizado.
DIAGRAMA DE FLUJO
PESADO
LAVADO Y PELADO
SELECCION
TROCEADO Y RAYADO
TAMIZADO
CENTRIFUGADO
DESHUMIDIFICACION
CLASIFICACIÓN
EMPACADO
COMERCIALIZADO
2
MARKETING
Cuando nos referimos al ambiente del marketing, nos referimos a todo lo que el
entorno pueda afectar positiva o negativamente, este se divide en dos clases,
el primero q es el macro ambiente y el segundo q es el microambiente.
o EL MACRO AMBIENTE
Este será ágil ya que la ralladora poseerá tecnología para garantizar la agilidad
del proceso y para brindar una alta calidad del producto, en lo político se
requiere la certificación del INVIMA para iniciar el funcionamiento (Ente
dedicado al control y vigilancia la calidad y seguridad de los productos
farmacéuticos y alimenticios)
o EL MICROAMBIENTE
I DATOS PERSONALES
Mujeres: 48 años
Hombres: 36 años
SI: 81 respuestas
NO: 16 respuestas
17%
SI
83% NO
otro
Diario: 41 respuestas
Quincenal: 10 respuestas
Mensual: 30 respuestas
40% Diario
50%
Quincenal
10%
Mensual
SI: 49 respuestas
NO: 48 respuestas
49% 51% SI
NO
Necesidad: 30 respuestas
Deseo: 46 respuestas
Como materia prima: 5 respuestas
6%
37% necesidad
47% deseo
materia prima
Crédito: 28 respuestas
Efectivo: 46 respuestas
Tarjeta: 7 respuestas
10% credito
34%
56% efectivo
tarjeta
SI: 50 respuestas
NO: 47 respuestas
49% 51% SI
NO
NO: 19 respuestas
500 gramos: 54 respuestas
1000 gramos: 24 respuestas
NO
500 gramos
1000 gramos
Sopas: 89 respuestas
Pastas: 97 respuestas
Salsas: 95 respuestas
Embutidos: 91 respuestas
Carnes enlatadas: 32 respuestas
Tortas: 84 respuestas
Ninguno: 0 respuestas
89 97 95 91
100 84
80
60 32
40
20 0
0
10) ¿Sabía usted que los anteriores productos también pueden ser elaborados a
base de harina de yuca?
SI: 42 respuestas
NO: 55 respuestas
SI
NO
11) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar usted por 500 gramos de harina de yuca?
Menos de 2000
Entre 2000 y
4000
Más de 4000
Atencion al cliente
5%0% Calidad del producto
13%
8% 43% Marca reconocida
Empaque agradable
19%
6% 6% Precio del producto
Legalmente constitucion
Cantidad del empaque
Utilzacion de quimicos
Radio: 0 respuestas
Volantes: 43 respuestas
Internet: 36 respuestas
Perifoneo: 1 respuesta
TV Local: 6 respuestas
Redes sociales: 0 respuestas
Voz a voz: 11 personas
Radio
11%0% Volantes
7%0%
1% 44% Internet
37% Perifoneo
TV local
Redes Sociales
Voz a Voz
SI: 70 respuestas
NO: 27 respuestas
SI
NO
Curiosidad: 35 respuestas
Gusto: 14 respuestas
Recomendación: 25 respuestas
Economía: 11 respuestas
Necesidad: 12 respuestas
Curiosidad
13%
12% 36% Gusto
25% Recomendación
14%
Economia
Necesidad
5) adicional a los factores de la primera (1) pregunta ¿Qué otras características
le gustaría encontrar en el producto?
- Diferentes sabores
- Valor agregado(promociones)
- Valor nutricional
- información vitamínica
- pirámide alimenticia
- saludable
- empaque doble
- empaque biodegradable
- tiendas especializadas
- facilidad de adquisición
SI: 87 respuestas
NO: 10 respuestas
SI
NO
0% Tiendas de barrio
37% 40%
Autoservicios
23% Supermercados
Otro
Como se puede observar en las encuestas realizadas en los municipios de
Caicedonia y Sevilla Valle el almidón de yuca no es muy conocido en el sector,
mas sin embargo es comúnmente relacionado con productos de panadería; la
encuesta se realizado no solo con el ánimo de recoger información, sino
también de informar a las personas sobre los beneficios de usar la harina de
yuca agregando que no solo sirve para producir estos productos panaderos,
sino que también otros subproductos como sopas, pastas, salsas, embutidos,
entre otros,, dentro de las personas encuestadas la edad promedio es de 48
años para las mujeres y 36 para los hombres.
PREGUNTAS
II DATOS DEL PRODUCTO
SI: 42 respuestas
NO: 0 respuestas
Diario: 2 respuestas
Semanal: 30 respuestas
Quincenal: 7 respuestas
Mensual: 3 respuestas
9% 4%
16% Diario
Semanal
71%
Quincenal
Mensual
Calidad: 19 respuestas
Cantidad: 8 respuestas
Precio: 15 respuestas
Empaque: 0 respuestas
Marca: 0 respuestas
Otro: 0 respuestas
0%
Calidad
36%
45% Cantidad
Precio
Empaque
19%
Marca
Otro
III DATOS DEL MERCADO
SI: 10 respuestas
NO: 28 respuestas
24%
SI
76%
NO
88%
A traves de un minorista
Un Almacén especializado
Insatisfacción: 16 respuestas
Incumplimiento: 13 respuestas
Mala atención: 9 respuestas
Curiosidad: 3 respuestas
Otro: 1 respuesta
insatisfaccion
2%
7% incumplimiento
21% 38%
mala atencion
31% curiosidad
otro
Además esta producción seria solamente la demandada por las panaderías, sin
tener en cuenta la posible demanda realizada por las tiendas de barrio y
supermercados.
Mediante las encuestas se puede observar que las amas de casa se ven muy
interesadas y beneficiadas al comprar este producto al igual que los dueños de
panaderías, ya que se este se da a un precio favorable y puede suplantar a
otros productos por sus altos contenidos vitamínicos.
Los productos sustitutos son todo tipo de harinas vegetales como harina de trigo,
harina de maíz entre otras y ALMIYUCA no tiene ningún otro producto
complementario que necesite de el para poder producir el bien final.
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
Por otro lado MAIZENA es una marca que llego a nuestro país en los años veinte
y que desde su nacimiento en 1856, ha construido una importante imagen
dentro de las despensas de las amas de casa, ya que es un producto que sirve
para suplir varias necesidades en los hogares. De acuerdo con sus precios
MAIZENA que es nuestro mayor competidor tiene un valor en el mercado de
$2100 Y ALMIYUCA tiene un valor de $2000 con esto se busca satisfacer nuestro
nicho de mercado que está dirigido principalmente a las amas de casa, para
generar mayor rentabilidad a nuestra empresa.
ESTRATEGIAS DE MERCADO
Debilidades:
Contiene muy poca cantidad de proteína (menos del 2%), las cuales
tienen las características necesarias para los productos de panificación.
Posee un nivel alto de fibra por encima del 3% que es un punto más favor
de su consumo.
Fortalezas:
ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN
VENTAJA COMPETITIVA
DIFERENCIACIÓN.
RELACIONES ESTABLES
Con Clientes: Para esta relación empresa – cliente se puede acercar la filosofía
de “justo a tiempo”. Es decir, conseguir fluidez máxima de recursos y ahorrar
almacenamientos. Para esto se necesita una relación estable, más allá de los
clientes industriales existentes, abrir nuevos mercados como el de la canasta
familiar y posicionarla y reconocerla como una microempresa basada en el
cumplimiento y satisfacción de los clientes.
Con Proveedores: Un justo a tiempo con los proveedores puede tener muchos
beneficios, el principal es el cumplimiento y fidelidad a estos, para recibir de
estos beneficios en cuanto al precio.
Control de costes: Es fundamental tener información sobre los costes, la
microempresa debe estar al tanto de los movimientos de la microempresa,
saber de dónde surge cada coste medio y qué parte corresponde a cada
actividad que se realiza. Pero gracias a esa información se puede lograr una
buena toma de decisiones para el mejoramiento continuo de la rayadora.
Algunos canales.
Supermercados: El supermercado es una tienda de alimentación y
productos de limpieza y hogar en régimen de autoservicio. La idea de
llevar el producto ALMIyuca a los supermercados, es que nos brinda la
oportunidad de empezar a incursionar en medianas superficies donde la
gente compra y desconoce de estos productos nuevos.
De tal manera sus precios son conformes, pues comprar la materia prima en
gran cantidad sería algo que allí se inspecciona desde el control de inventarios
para satisfacer la demanda de la empresa.
ESTRATEGIA DE PRECIO
ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN
Mediante las encuestas se puede observar que las amas de casa se ven muy
interesadas y beneficiadas al comprar este producto al igual que los dueños de
panaderías, ya que se este se da a un precio favorable y puede suplantar a
otros productos por sus altos contenidos vitamínicos.
ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN
ESTRATEGIA DE SERVICIOS
Las formas de pago que se les brindarán a los consumidores del producto
ALMIYUCA serán:
Producto
Para la parte de producción la impresa incurrirá en los siguientes gastos y costos
durante los primero 3 meses de trabajo, hasta que las primeras cuentas por
cobrar sean canceladas.
CAPITAL DE TRABAJO
Detalle Total
Mano de obra directa $ 96.573.878
Mano de obra indirecta $ 12.071.735
Comp. de materia prima $ 2.360.876.055
Gastos de funcionamiento $ 6.480.000
C.I.F. $ 9.120.000
SUBTOTAL $ 2.485.121.668
TOTAL A 3 MESES $ 621.280.417
Gastos de Instalación $ 11.195.000
Gastos de Constitución $ 300.000
TOTAL $ 632.775.417
Precio
Solo durante la primera semana de ventas el producto tendrá un precio de
$1.800 libra, $200 pesos por debajo del precio regular, de esta forma estaremos
dejando de ganar el 10% por libra de producción durante esta semana.
Plaza
Ya que el mercado objetivo inicial es Caicedonia y Sevilla los costos de
transporte entre uno y el otro no representan mayor diferencia, por tanto no se
afectara el costo del producto, por otro lado con la visión de crecer, para
futuros mercados, el valor del trasporte se le sumara al del producto.
Promoción
Para el lanzamiento inicial del producto se incurría en los siguientes gastos.
TOTAL $895.000
ESTRATEGIAS DE APROVISIONAMIENTO
3
MARCO DESCRIPTIVO
MISIÓN
VISIÓN
OBJETIVOS ORGANIZACIONALES
DEBILIDADES
La producción de la harina de yuca es baja debido a que la
materia prima es irrisoria por temporadas.
OPORTUNIDADES
Una circunstancia que mejora la empresa es la preferencia de
algunos consumidores industriales debido al precio que la
microempresa podría ofrecer del producto y a la efectividad en
cuanto al cumplimiento de la entrega.
FORTALEZAS
La empresa se diferencia en la calidad de la harina de yuca
porque cuenta con unos proveedores de materia prima de alta
calidad que permiten que el producto satisfaga las necesidades
del cliente.
AMENAZAS
El principal obstáculo de la empresa, es la compra de la materia
prima para producir el almidón de yuca, ya que la producción de
la yuca en la región se da en algunos meses del año lo que implica
que en los meses en los que no se produce en la zona, deba
comprarse en regiones aledañas y esto ocasiona el incremento en
los gastos de producción de almidón.
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Salario: 618.500
Subsidio de transporte: 72.000
Salud: 52.573
Pensión: 74.220
ARL: 3.229
Parafiscales: 55.665
Cesantías: 57.542
Intereses de cesantías: 6.905
Prima: 57.542
Vacaciones: 51.542
Esto para 11,5 meses para un total de 108.645.615 teniendo en cuenta los 9
empleados de la empresa.
Puesta en marcha:
Constitución:
Para un total de $11.495.000 que contaremos con ellos del préstamo bancario
del banco Bancolombia
4
IMAGEN DE LA EMPRESA
IMAGEN DE LA EMPRESA
Laterales
Respaldo
En este lado de la caja se podrá encontrar una receta la cual cada mes será
diferente la cual se podrá preparar a base de ALMIyuca, esto con el ánimo de
dar a conocer los múltiples usas del producto y estimular la demanda de la
población por el producto.
Frente
NECESIDADES Y REQUERIMIENTO
La cantidad que se requiere para producir una unidad del producto ALMIYUCA
es de:
MATERIA PRIMA
Lo anterior expresa en la tabla es que para poder producir una unidad una
caja de ALMIYUCA en su estado final con un peso de 1kilo, conlleva un precio
total de $1000; solo utilizando la materia prima de EMPAQUE Y YUCA.
Dimensión: mm 2730x950x1570
Longitud del cepillo: mm 2200
De la capacidad: 3000-5000kg/de recursos humanos.
Capital de trabajo
Detalles Total
C.I.F. $ 9,120,000
SUBTOTAL $ 2,485,121,668
PLAN DE COMPRA
La cantidad que se requiere para producir una unidad del producto ALMIYUCA
es de:
MATERIA PRIMA
Lo anterior expresa en la tabla es que para poder producir una unidad una
caja de ALMIYUCA en su estado final con un peso de 1kilo, conlleva un precio
total de $1000; solo utilizando la materia prima de EMPAQUE Y YUCA.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
El Costo de materia prima es de $ 400 pesos por kilo de yuca precio actual , el
costo de los insumos a 5 años es de $ $ 12.042.840.584 ya que se comprara $
24.085.681 kilos en los años , en el primer año de funcionamiento de la
organización haremos la compra de nuestro camión de marca fotón el cual
tiene un costo de $ 55.000.000 millones y en combustible que se gastaran en
esos 5 años es de $8.928000 ,el costo del empaque es de $400 pesos por cada
unidad.
INFRAESTRUCTURA
Equipo de producción
Equipo administrativo
Vehículos como:
Fotón: valor unitario $55.000.000
Todas estas maquinarias y herramientas que se necesitan para poder realizar las
actividades requeridas para la producción formaran parte de toda la inversión
fija de la empresa ya que todo será comprado y lo único que tendrá un sistema
de arrendamiento es el local donde se tendrá toda la mercancía que saldrá de
la empresa, para al final ser distribuida a todos los futuros consumidores.
C
A
ANÁLISIS P
FINANCIERO I
T
U
L
O
5
4
Crecimieto poblacional
AÑO 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Porcentaje - 0,01 0,0104 0,0104 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,0104 0,01
CAICEDONIA 42.339 42.779 43.224 43.674 44.128 44.587 45.051 45.519 45.993 46.471 46.954
SEVILLA 47.872 48.370 48.873 49.381 49.895 50.414 50.938 51.468 52.003 52.544 53.090
Determinacion de la produccion
Mercado para Hogares
Poblacion total 100.044
Posibles clientes 72%
Mercado personas 72.032
Prom. Pers. Por hogar 4
Mercado Objetivo 18.008
Presentación de 500gr
Clientes por 500gr 69%
Mercado de 500gr 12.426
Presentación de 1000gr
Clientes por 1000gr 31%
Mercado de 1000gr 5.582
Producción en gr
500 6.212.759
1000 5.582.479
TOTAL 11.795.237
Producción al mes
Dirario 50% 6.369.428
Quincenal 10% 1.533.381
Mensual 30% 3.892.428
Mercado de Panaderias
Negocios totales 42
Posibles clientes 29%
Mercado objetivo 12
Mercado semanal por cliente 18.967
Mercado mensual klg 231.018
PRESUPUESTO DE VENTAS
Año Cantidad Precio Total
1 2.360.876 $ 2.000 $ 4.721.752.110
2 2.384.485 $ 2.000 $ 4.768.969.631
3 2.408.330 $ 2.000 $ 4.816.659.327
4 2.432.413 $ 2.000 $ 4.864.825.920
5 2.456.737 $ 2.000 $ 4.913.474.180
Vehículos
Detalle Cantidad Valor unitario Total Depreciación
Fotón 1 $ 55.000.000 $ 55.000.000 $ 11.000.000
TOTAL $ 55.000.000 $ 11.000.000
Herramienta y equipo
Detalle Cantidad Valor unitario Total Depreciación
Mesa de Acero Inx, 2 $ 280.000 $ 560.000 $ 112.000
Cuchillo Industrial 2 $ 90.000 $ 180.000 $ 36.000
Estibas plásticas 10 $ 35.000 $ 350.000 $ 70.000
TOTAL $ 1.090.000 $ 218.000
Edificio
Detalle Cantidad Valor unitario Total Depreciación
Casa Finca 1 $ - $ - $ -
TOTAL $ - $ -
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
Detalle Valor Mensual Meses Total
Servicios $ 40.000 12 $ 480.000
Arrendamiento $ 300.000 12 $ 3.600.000
Papeleria $ 100.000 12 $ 1.200.000
Aseo/Cocina $ 100.000 12 $ 1.200.000
TOTAL $ 6.480.000
GASTOS DE INSTALACIÓN
Detalle Total
Lanzamiento del producto $ 895.000,00
Adecuación del local $ 300.000
Adecuación de la planta $ 10.000.000
TOTAL $ 11.195.000
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Detalle Total
Cama y Comercio $ 300.000
TOTAL $ 300.000
GANANCIA 947
GANANCIA % 47%
Punto de equilibrio:
126.246 unidades
PyG
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS POR
VENTAS $ 4.721.752.110 $ 4.768.969.631 $ 4.816.659.327 $ 4.864.825.920 $ 4.913.474.180
COSTO DE
PRODUCCIÓN $ 2.490.729.668 $ 2.514.338.429 $ 2.538.183.277 $ 2.562.266.573 $ 2.586.590.703
INVENTARIO
INICIAL MATERIA
PRIMA $0 $0 $0 $0 $0
COMPRA MATERIA
PRIMA $ 2.360.876.055 $ 2.384.484.815 $ 2.408.329.664 $ 2.432.412.960 $ 2.456.737.090
MATERIA PRIMA
DISPONIBLE $ 2.360.876.055 $ 2.384.484.815 $ 2.408.329.664 $ 2.432.412.960 $ 2.456.737.090
INVENTARIO FINAL
MATERIA PRIMA $0 $0 $0 $0 $0
M. P. UTILIZADA EN
LA PRODUCCIÓN $ 2.360.876.055 $ 2.384.484.815 $ 2.408.329.664 $ 2.432.412.960 $ 2.456.737.090
MANO DE OBRA
DIRECTA $ 96.573.878 $ 96.573.878 $ 96.573.878 $ 96.573.878 $ 96.573.878
MANO DE OBRA
INDIRECTA $ 12.071.735 $ 12.071.735 $ 12.071.735 $ 12.071.735 $ 12.071.735
CIF $ 9.120.000 $ 9.120.000 $ 9.120.000 $ 9.120.000 $ 9.120.000
DEPRECIACION
PRODUCCION $ 12.088.000 $ 12.088.000 $ 12.088.000 $ 12.088.000 $ 12.088.000
UTILIDAD
OPERACIONAL O
BRUTA $ 2.231.022.442 $ 2.254.631.202 $ 2.278.476.050 $ 2.302.559.347 $ 2.326.883.477
GASTOS
ADMINISTRATIVOS $ 7.887.000 $ 7.887.000 $ 7.887.000 $ 7.887.000 $ 7.887.000
DEPRECIACION
ADMINISTRACION $ 1.107.000 $ 1.107.000 $ 1.107.000 $ 1.107.000 $ 1.107.000
ADECUACION DEL
LOCAL $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO $ 6.480.000 $ 6.480.000 $ 6.480.000 $ 6.480.000 $ 6.480.000
GASTOS LEGALES
RENOVABLES $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000
UTILIDAD ANTES DE
Tx. Y G. FROS $ 2.223.135.442 $ 2.246.744.202 $ 2.270.589.050 $ 2.294.672.347 $ 2.318.996.477
GASTOS
FINANCIEROS O
INTERESES $ 28.113.297 $ 25.771.714 $ 23.336.467 $ 20.803.811 $ 18.169.849
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS $ 2.195.022.145 $ 2.220.972.489 $ 2.247.252.583 $ 2.273.868.536 $ 2.300.826.628
Tx. 33 % $ 724.357.308 $ 732.920.921 $ 741.593.352 $ 750.376.617 $ 759.272.787
UTILIDAD NETA $ 1.470.664.837 $ 1.488.051.567 $ 1.505.659.231 $ 1.523.491.919 $ 1.541.553.841
Flujo de Caja
FLUJO DE
FONDOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FUENTES
APORTES $0 $0 $0 $0 $0 $0
CREDITO $ 702.832.417 $0 $0 $0 $0 $0
UTILIDAD
ANTES DE Tx Y $
G. $ $ $ $ 2.318.996.47
FINANCIEROS $0 2.223.135.442 2.246.744.202 2.270.589.050 2.294.672.347 7
DEPRECIACIÓ
N $0 $ 13.195.000 $ 13.195.000 $ 13.195.000 $ 13.195.000 $ 13.195.000
PROVEEDORE
S $0 $0 $0 $0 $0 $0
$
TOTAL $ $ $ $ 2.332.191.47
FUENTES $ 702.832.417 2.236.330.442 2.259.939.202 2.283.784.050 2.307.867.347 7
USOS
COMPRA
ACTIVOS FIJOS $ 70.057.000 $0 $0 $0 $0 $0
COMPRA
INVENTARIO $0 $0 $0 $0 $0 $0
AMORTIZACIÓ
N $0 $ 58.539.576 $ 60.881.159 $ 63.316.405 $ 65.849.061 $ 68.483.024
GASTOS
FINANCIEROS
O INTERESES $0 $ 28.113.297 $ 25.771.714 $ 23.336.467 $ 20.803.811 $ 18.169.849
PAGO $
IMPUESTOS $0 $ 724.357.308 $ 732.920.921 $ 741.593.352 $ 750.376.617 759.272.787
GASTOS
CONSTITUCIÓN $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000
GASTOS DE
INSTALACIÓN $ 10.895.000 $ 10.895.000 $ 10.895.000 $ 10.895.000 $ 10.895.000 $ 10.895.000
$
TOTAL USOS $ 81.252.000 $ 822.205.180 $ 830.768.794 $ 839.441.225 $ 848.224.489 857.120.660
$
$ $ $ $ 2.332.191.47
FUENTES $ 702.832.417 2.236.330.442 2.259.939.202 2.283.784.050 2.307.867.347 7
$
SUPERAVIT O $ $ $ $ 1.475.070.81
DECIFIT CAJA $ 621.580.417 1.414.125.261 1.429.170.409 1.444.342.826 1.459.642.858 7
SALDO $
ANTERIOR EN $ $ $ 6.368.861.77
CAJA $0 $ 621.580.417 2.035.705.678 3.464.876.087 4.909.218.912 0
$
SALDO FINAL $ $ $ $ 7.843.932.58
CAJA $ 621.580.417 2.035.705.678 3.464.876.087 4.909.218.912 6.368.861.770 7
Balance General
BALANCE
GENERAL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO
CORRIENTE
CAJA Y $ $ $ $ $
BANCOS $ 621.580.417 2.035.705.678 3.464.876.087 4.909.218.912 6.368.861.770 7.843.932.587
INVENTARIOS $0 $0 $0 $0 $0 $0
TOTAL ACTIVO $ $ $ $ $
CORRIENTE $ 621.580.417 2.035.705.678 3.464.876.087 4.909.218.912 6.368.861.770 7.843.932.587
ACTIVO
DIFERIDO
GASTOS
CONSTITUCION $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000
GASTOS
INSTALACION $ 10.895.000 $0 $0 $0 $0 $0
TOTAL ACTIVO
DIFERIDO $ 11.195.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y
EQUIPO $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000
EDIFICIO $0 $0 $0 $0 $0 $0
MUEBLES Y
EQUIPO DE
OFICINA $ 2.780.000 $ 2.780.000 $ 2.780.000 $ 2.780.000 $ 2.780.000 $ 2.780.000
EQUIPO DE
COMPUTO Y
TELECOMUN $ 2.487.000 $ 2.487.000 $ 2.487.000 $ 2.487.000 $ 2.487.000 $ 2.487.000
(DEPRECIACIÓN
ACUMULADA) $0 $ 13.195.000 $ 13.195.000 $ 13.195.000 $ 13.195.000 $ 13.195.000
TOTAL ACTIVO
FIJO $ 70.057.000 $ 56.862.000 $ 56.862.000 $ 56.862.000 $ 56.862.000 $ 56.862.000
$ $ $ $ $
TOTAL ACTIVO $ 702.832.417 2.092.867.678 3.522.038.087 4.966.380.912 6.426.023.770 7.901.094.587
PASIVO
PASIVO CORTO
PLAZO
IMPUESTOS
POR PAGAR $0 $ 724.357.308 $ 732.920.921 $ 741.593.352 $ 750.376.617 $ 759.272.787
TOTAL PASIVO
CORTO PLAZO $0 $ 724.357.308 $ 732.920.921 $ 741.593.352 $ 750.376.617 $ 759.272.787
PASIVO LARGO
PLAZO
OBLIGACIONES
BANCARIAS $ 702.832.417 $ 644.292.841 $ 583.411.683 $ 520.095.277 $ 454.246.216 $ 385.763.192
TOTAL PASIVO
A LARGO
PLAZO $ 702.832.417 $ 644.292.841 $ 583.411.683 $ 520.095.277 $ 454.246.216 $ 385.763.192
$ $ $ $ $
TOTAL PASIVO $ 702.832.417 1.368.650.149 1.316.332.604 1.261.688.630 1.204.622.833 1.145.035.980
PATRIMONIO
APORTES -$ $ $
SOCIALES $0 -$ 746.447.308 753.010.921 $ 710.981.485 2.192.249.788 3.691.012.848
UTILIDAD DEL $ $ $ $ $
EJERCICIO 0 1.470.664.837 1.488.051.567 1.505.659.231 1.523.491.919 1.541.553.841
UTILIDADES $ $ $ $
RETENIDAS 0 $ 0 1.470.664.837 1.488.051.567 1.505.659.231 1.523.491.919
TOTAL $ $ $ $
PATRIMONIO $0 $ 724.217.529 2.205.705.483 3.704.692.283 5.221.400.937 6.756.058.608
TOTAL PASIVO $ $ $ $ $
Y PATRIMONIO $ 702.832.417 2.092.867.678 3.522.038.087 4.966.380.912 6.426.023.770 7.901.094.587
MÉTODO DE EVALUACIÓN FINANCIERA DE PROYECTOS
INVERSION
INICIAL 702.832.417
VNA= $ 4.509.409.322
Para este punto se utilizó el método del valor presente neto, donde se tomaron
lo valores en caja según la proyección de flujo de caja, y la inversión inicial para
determinar el VNA
CAUE
Molino Industrial
COSTO CAPITALIZADO
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
702.832.417 2.485.121.668
CC1= 702.832.417
CAUE1= 11.852.487
CC2= 49.939.483.095
CC TOTAL= 50.642.315.512
WEB GRAFÍA
Páginas de internet:
http://microempresa.blogdiario.com/i2008-03/
http://www.definicionabc.com/economia/mercado.php#ixzz2Tn53QvuN
http://www.lamolina.edu.pe/investigacion/programa/yuca/
http://www.canimolt.org/harina/definicion
http://manuelgross.bligoo.com/content/view/801220/Conceptos-sobre-la-
Estructura-Organizacional.html
http://negro.iing.mxl.uabc.mx/doku.php?id=procesos_organizacionales
http://es.wikipedia.org/wiki/Estrategia
http://es.wikipedia.org/wiki/Planeamiento