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INFORME FINANCIERO

Natural Arts.
Informe Financiero Unidad Productiva

INSTRUCTOR:

NELSON VERA

APRENDICES:

JHONATAN FAGUA

ANA MARIA BARRIDA

CÉSAR ALEXANDER CUBIDES SUÁREZ

GESTION EMPRESARIAL.

C.D.A. SENA CHIA.

2019
INTRODUCCIÓN

Actualmente en Colombia y en especial en su sabana se está generando una creciente

tendencia de utilizar productos naturales, lo cual ha brindada grandes oportunidades para

que se pueda trabajar en la producción y distribución de este tipo de productos. Es por lo

anterior que se genera el plan de negocios para la creación de la empresa Natural Arts,

quien es una productora y comercializadora de jabones artesanales y estará ubicada en el

municipio de Chía, Cundinamarca.

OBJETIVO

Determinar la factibilidad de la creación de una empresa que se dedicara a la producción y

comercialización de jabones artesanales en el municipio de Chía, Cundinamarca.

OBJETIVO ESPECIFICO

Con la ayuda de la plantilla de simulador elaborar la evaluación financiera del proyecto para

determinar la viabilidad de la creación del mismo.

COSTO DE MATERIAS PRIMAS Y COSTO UNITARIO DE LOS PRODUCTOS

Realizadas unas investigaciones previas al desarrollo de esta fase se había determinado que

mensualmente la unidad productiva debe generar la producción y venta de mínimo 1200

unidades de jabones motivo por el cual se parte de esta base para hacer el ejercicio de

costo de las materias primas.

Con la asesoría del grupo ejecutor se establece que no es suficiente mantener una

presentación individual del producto y se determina sacar a producción la presentación por

cuatro (4) unidades y por seis (6) unidades.


Ficha técnica Jabón Artesanal

JABON ARTESANAL LECHE DE CABRA, MIEL Y AVENA

El jabón artesanal de leche de cabra, avena y miel, sirve principalmente para exfoliar
la piel, debido a la avena. Se lo puede usar en todo tipo de piel, es recomendable
usar en pieles con acné. Este jabón es único dado que se lo realizara con leche de
cabra, ingrediente que cuenta con excelentes beneficios más que la lecha de vaca,
además se añadirá avena lo cual otorgará una exfoliación más profunda a la piel

PRESENTACION: 120 Gramos


PARAMETRO ESPECIFICACION

ESPECIFICACIONES DE APARIENCIA Barra de jabon en forma cuadrada, con un


CALIDAD tamaño mediano
FRAGANCIA Natural
COLOR
JABON: Beige •
Aceite de Palma
• Aceite de Ricino
• Manteca de cacao
• Aceite de canola
• Hidróxido de sodio
• Agua destilada
INGREDIENTES • Avena
• Leche de cabra
• Miel
EMPAQUE: El empaque que cubrirá a los jabones artesanales
es de tipo envoltura, y una etiqueta de
cartón reciclado

Evite el contacto con los ojos. Si observa alguna reacción


desfavorable, suspenda su uso
PRECAUCIONES
Jabón artesanal de leche de cabra, avena y miel
Características Foto Ingredientes para barra de
jabón
• Sabor: No  Aceite de Palma 22.6
tiene sabor gr.
• Color: Beige  Aceite de Ricino 22.6
• Textura: gr.
Suave  Manteca de cacao
• Tamaño: 22.6 gr.
Mediano  Aceite de canola 22.6
• Forma: gr.
Cuadrado  Hidróxido de sodio 9.72
• Olor: Avena gr.
• Peso: 120  Agua destilada 22.6 gr.
gramos  Avena 3 gr.
 Leche de cabra 8.02
gr.
 Miel 5gr.

Cotización de materias primas


Costo y cantidad de materia prima para la elaboración de 1200 unidades

UNIDAD DE
PRECIO POR CANTIDAD CANTIDAD DE
MEDIDA DE
DE COMPRA ($) COMPRA
Nº NOMBRE COMPRA
1 LECHE DE CABRA 67.410 gramos 9.630
2 MIEL 161.700 gramos 6.000
3 AVENA 33.076 gramos 3.000
4 ACEITE DE PALMA 189.926 gramos 27.210
5 ACEITE DE RICINO 3.500.980 gramos 27.210
6 MANTECA DE CACAO 870.000 gramos 27.210
7 HIDROXIDO DE SODIO 284.602 gramos 11.664
8 AGUA DESTILADA 142.853 gramos 27.210
9 ACEITE DE CANOLA 347.362 gramos 27.210
10 EMPAQUE ENCERADO 1.090.000 unidad 1.200
11 ETIQUETA 1.040.000 inidad 1.200

Costo y cantidad en gramos requerido para la elaboración de los jabones


según su presentación

VALOR POR JABON


UNIDAD DE ARTESANAL POR JABON X 4 UND JABON X 6 UND
Nº NOMBRE MEDIDA ($) 120 GMS
1 LECHE DE CABRA 7 8 32 48
2 MIEL 27 5 20 30
3 AVENA 11 3 10 15
4 ACEITE DE PALMA 7 23 91 136
5 ACEITE DE RICINO 129 23 91 136
6 MANTECA DE CACAO 32 23 91 136
7 HIDROXIDO DE SODIO 24 10 39 58
8 AGUA DESTILADA 5 23 91 136
9 ACEITE DE CANOLA 13 23 91 136
10 EMPAQUE ENCERADO 908 1 4 6
11 ETIQUETA 867 1 4 6

Costo del producto

JABON ARTESANAL POR


JABON
120 GMS
X 4 UND JABON X 6 UND
COSTO DE PRODUCTO
TOTAL M.P. 6.440 25.760 38.640
MATERIAS PRIMAS DESPERDICIO - - -
TOTAL M.P. + DESPERDICIO 6.440 25.760 38.639,54
MINUTOS POR PRODUCTO
MANO DE OBRA Y CUBRIMIENTO DE GASTOS VALOR DEL MINUTO - - -
TOTAL - - -
TOTAL M.P.+ M.O.+CUBRIMIENTO DE GASTOS 6.440 25.760 38.639,54
Plan de Ventas

Costo del producto/ Precio unitario

COSTO DEL
PRODUCTOS PRECIO UNITARIO
PRODUCTO

JABON ARTESANAL POR 120 GMS 6.440 11.000,00

JABON X 4 UND 25.760 39.000,00

JABON X 6 UND 38.640 59.000,00

Se hace la proyección de un crecimiento de ventas del 9% mensual (ver tabla simulador)

Presupuesto Nomina

Se contara con el siguiente personal:

Nº SUELDO BÁSICO PREST.


S/N
NOMINA ADMINISTRATIVA
Gerente General 1,00 2.000.000 No
Gerente Comercial 1,00 2.000.000 No
Gerente Produccion 1,00 2.000.000 No
auxiliar contable 1,00 828.116 Si

NOMINA OPERATIVA
operario 2,00 828.116 Si

NOMINA MERCADEO
Asistente Comercial 1,00 900.000 Si
Vendedor 2,00 900.000 Si

(Ver tabla simulador costo de nómina mensual)


Modelo Contrato Gerente General

Natural Art, con domicilio en Chía- Cundinamarca, Ana Maria Barriga, con domicilio en
Chia- Cundinamarca, con nacionalidad Colombiana, Gerente General, salario de DOS
MILLONES DE PESOS MCTE ($2.000.000), pagadero en dos quincenas, fecha de iniciación
de labores 01 de abril de 2019, Chía- 01 de Abril de 2019

Entre el empleador y el trabajador, de las condiciones ya dichas identificados como


aparece al pie de sus correspondientes firmas se ha celebrado el presente contrato
individual de trabajo, regido además por las siguientes cláusulas: Primera. El empleador
contrata los servicios personales del trabajador y este se obliga: a) A poner al servicio del
empleador toda su capacidad normal de trabajo, en forma exclusiva en el desempeño de
las funciones propias del oficio mencionado y las labores anexas y complementarias del
mismo, de conformidad con las órdenes e instrucciones que le imparta el empleador o
sus representantes, y b) A no prestar directa ni indirectamente servicios laborales a otros
empleadores, ni a trabajar por cuenta propia en el mismo oficio, durante la vigencia de
este contrato. c) Representar legalmente a la empresa y estar a cargo de la dirección y
administración de la misma. d) Desarrollar y definir el régimen interno, así como los
objetivos generales de cada departamento y de la empresa e) Reclutar y seleccionar al
personal para cada uno de los departamentos de la empresa. f) Controlar el cumplimiento
de los objetivos de cada área. g) Ejecutará y autorizara las compras de materia prima y
equipo con base a las respectivas negociaciones. h) Liderar al personal de la organización
para el cumplimento de los objetivos y metas. i) Preparar presupuestos de ventas.
Segunda. El empleador pagará al trabajador por la prestación de sus servicios el salario
indicado, pagadero en las oportunidades ya señaladas. Dentro de este pago se encuentra
incluida la remuneración de los descansos dominicales y festivos de que tratan los
capítulos I y II del título VII del Código Sustantivo del Trabajo. Se aclara y se conviene
que en los casos en los que el trabajador devengue comisiones o cualquier otra modalidad
de salario variable, el 82.5% de dichos ingresos, constituye remuneración ordinaria y el
17.5% restante esta designado a remunerar el descanso en los días dominicales y festivos
que tratan los capítulos I y II del título VII del Código Sustantivo de Trabajo. Tercera.
Todo trabajo suplementario o en horas extras y todo trabajo en día domingo o festivo en
los que legalmente debe concederse el descanso, se remunerará conforme a la Ley, así
como los correspondientes recargos nocturnos. Para el reconocimiento y pago del trabajo
suplementario, dominical o festivo el empleador o sus representantes deben autorizarlo
previamente por escrito. Cuando la necesidad de este trabajo se presente de manera
imprevista o inaplazable, deberá ejecutarse y darse cuenta de él por escrito, a la mayor
brevedad, al empleador o sus representantes. El empleador, en consecuencia, no
reconocerá ningún trabajo suplementario o en días de descanso legalmente obligatorio
que no haya sido autorizado previamente o avisado inmediatamente, como queda dicho.
Cuarta. El trabajador se obliga a laborar la jornada ordinaria en los turnos y dentro de las
horas señaladas por el empleador, pudiendo hacer éste ajustes o cambios de horario
cuando lo estime conveniente. Por el acuerdo expreso o tácito de las partes, podrán
repartirse las horas jornada ordinaria de la forma prevista en el artículo 164 del Código
Sustantivo del Trabajo, modificado por el artículo 23 de la Ley 50 de 1990, teniendo en
cuenta que los tiempos de descanso entre las secciones de la jornada no se computan
dentro de la misma, según el artículo 167 ibídem. Quinta. Los primeros dos meses del
presente contrato se consideran como período de prueba y, por consiguiente, cualquiera
de las partes podrá dar por terminado el contrato unilateralmente, en cualquier momento
de dicho periodo. Vencido éste, la duración del contrato será indefinida, mientras
subsistan las causas que le dieron origen y la materia del trabajo; no obstante el
trabajador podrá dar por terminado este contrato mediante aviso escrito al empleador
con antelación no inferior a treinta días. En caso de no dar el trabajador el aviso, o darlo
tardíamente, deberá al empleador una indemnización equivalente al 5% del valor de la
remuneración a que tuviese derecho Sexta. Son justas causas para dar por terminado
unilateralmente este contrato por cualquiera de las partes, las enumeradas en los artículos
62 y 63 del Código Sustantivo del Trabajo; y, además, por parte del empleado, las faltas
que para el efecto se califiquen como graves en el espacio reservado para las cláusulas
adicionales en el presente contrato. Séptima. Las invenciones o descubrimientos
realizados por el trabajador contratado para investigar pertenecen al empleador, de
conformidad con el artículo 539 del Código de Comercio, así como el artículo 20 y
concordantes de la ley 23 de 1982 sobre derechos de autor. En cualquier otro caso el
invento pertenece al trabajador, salvo cuando éste no haya sido contratado para
investigar y realice la invención mediante datos o medios conocidos o utilizados en razón
de la labor desempeñada, evento en el cual el trabajador, tendrá derecho a una
compensación que se fijará dé acuerdo con el monto del salario, la importancia del invento
o descubrimiento, el beneficio que reporte al empleador u otros factores similares. Octava.
Las partes podrán convenir que el trabajo se preste en lugar distinto al inicialmente
contratado, siempre que tales traslados no desmejoren las condiciones laborales o de
remuneración del trabajador, o impliquen perjuicios para él. Los gastos que se originen
con el traslado serán cubiertos por el empleador de conformidad con el numeral 8º del
artículo 57 del Código Sustantivo del Trabajo. El trabajador se obliga a aceptar los cambios
de oficio que decida el empleador dentro de su poder subordinante, siempre que se
respeten las condiciones laborales del trabajador y no se le causen perjuicios. Todo ello
sin que se afecte el honor, la dignidad y los derechos mínimos del trabajador, de
conformidad con el artículo 23 del Código Sustantivo del Trabajo, modificado por el
artículo 1º de la Ley 50 de 1990. Novena. Este contrato ha sido redactado estrictamente
de acuerdo con la ley y la jurisprudencia y será interpretado de buena fe y en concordancia
con el Código Sustantivo del Trabajo cuyo objeto, definido en su artículo 1º, es lograr la
justicia en las relaciones entre empleadores y trabajadores dentro de un espíritu de
coordinación económica y equilibrio social. Décima. El presente contrato reemplaza en su
integridad y deja sin efecto alguno cualquiera otro contrato verbal o escrito celebrado por
las partes con anterioridad. Las modificaciones que se acuerden al presente contrato se
anotarán a continuación de su texto.

Para constancia se firma en dos o más ejemplares del mismo tenor y valor, ante testigos
en la ciudad y fecha que se indican a continuación:

EMPLEADOR TRABAJADOR TESTIGO


............................................... ................................................
.......................................

C.C. No. ................ de ........... C.C. No. ................. de ............ C.C. No. ................. de
.........

En ........................... a los ......... días del mes de ...................... de .........


Modelo Contrato Gerente Producción

Natural Art, con domicilio en Chía- Cundinamarca, Jhonatan Fagua, con domicilio en Zipa-
Cundinamarca, con nacionalidad Colombiana, Gerente General, salario de DOS MILLONES
DE PESOS MCTE ($2.000.000), pagadero en dos quincenas, fecha de iniciación de labores
01 de abril de 2019, Chía- 01 de Abril de 2019

Entre el empleador y el trabajador, de las condiciones ya dichas identificados como


aparece al pie de sus correspondientes firmas se ha celebrado el presente contrato
individual de trabajo, regido además por las siguientes cláusulas: Primera. El empleador
contrata los servicios personales del trabajador y este se obliga: a) A poner al servicio del
empleador toda su capacidad normal de trabajo, en forma exclusiva en el desempeño de
las funciones propias del oficio mencionado y las labores anexas y complementarias del
mismo, de conformidad con las órdenes e instrucciones que le imparta el empleador o
sus representantes, y b) A no prestar directa ni indirectamente servicios laborales a otros
empleadores, ni a trabajar por cuenta propia en el mismo oficio, durante la vigencia de
este contrato. Realizar y supervisar el cumplimiento del modelo de proceso de producción.
c) Medir la calidad de los procesos de producción. d) Verificar el uso correcto de las
cantidades de materias primas en el proceso de producción. e) Determinar los insumos,
materiales y equipos requeridos para llevar a cabo el proceso de producción. f) Supervisar
el uso de implementos de seguridad del personal; así como el cumplimiento de las
normativas de seguridad. g) Proponer mejoras en los procesos productivos. Segunda. El
empleador pagará al trabajador por la prestación de sus servicios el salario indicado,
pagadero en las oportunidades ya señaladas. Dentro de este pago se encuentra incluida
la remuneración de los descansos dominicales y festivos de que tratan los capítulos I y II
del título VII del Código Sustantivo del Trabajo. Se aclara y se conviene que en los casos
en los que el trabajador devengue comisiones o cualquier otra modalidad de salario
variable, el 82.5% de dichos ingresos, constituye remuneración ordinaria y el 17.5%
restante esta designado a remunerar el descanso en los días dominicales y festivos que
tratan los capítulos I y II del título VII del Código Sustantivo de Trabajo. Tercera. Todo
trabajo suplementario o en horas extras y todo trabajo en día domingo o festivo en los
que legalmente debe concederse el descanso, se remunerará conforme a la Ley, así como
los correspondientes recargos nocturnos. Para el reconocimiento y pago del trabajo
suplementario, dominical o festivo el empleador o sus representantes deben autorizarlo
previamente por escrito. Cuando la necesidad de este trabajo se presente de manera
imprevista o inaplazable, deberá ejecutarse y darse cuenta de él por escrito, a la mayor
brevedad, al empleador o sus representantes. El empleador, en consecuencia, no
reconocerá ningún trabajo suplementario o en días de descanso legalmente obligatorio
que no haya sido autorizado previamente o avisado inmediatamente, como queda dicho.
Cuarta. El trabajador se obliga a laborar la jornada ordinaria en los turnos y dentro de las
horas señaladas por el empleador, pudiendo hacer éste ajustes o cambios de horario
cuando lo estime conveniente. Por el acuerdo expreso o tácito de las partes, podrán
repartirse las horas jornada ordinaria de la forma prevista en el artículo 164 del Código
Sustantivo del Trabajo, modificado por el artículo 23 de la Ley 50 de 1990, teniendo en
cuenta que los tiempos de descanso entre las secciones de la jornada no se computan
dentro de la misma, según el artículo 167 ibídem. Quinta. Los primeros dos meses del
presente contrato se consideran como período de prueba y, por consiguiente, cualquiera
de las partes podrá dar por terminado el contrato unilateralmente, en cualquier momento
de dicho periodo. Vencido éste, la duración del contrato será indefinida, mientras
subsistan las causas que le dieron origen y la materia del trabajo; no obstante el
trabajador podrá dar por terminado este contrato mediante aviso escrito al empleador
con antelación no inferior a treinta días. En caso de no dar el trabajador el aviso, o darlo
tardíamente, deberá al empleador una indemnización equivalente al 5% del valor de la
remuneración a que tuviese derecho Sexta. Son justas causas para dar por terminado
unilateralmente este contrato por cualquiera de las partes, las enumeradas en los artículos
62 y 63 del Código Sustantivo del Trabajo; y, además, por parte del empleado, las faltas
que para el efecto se califiquen como graves en el espacio reservado para las cláusulas
adicionales en el presente contrato. Séptima. Las invenciones o descubrimientos
realizados por el trabajador contratado para investigar pertenecen al empleador, de
conformidad con el artículo 539 del Código de Comercio, así como el artículo 20 y
concordantes de la ley 23 de 1982 sobre derechos de autor. En cualquier otro caso el
invento pertenece al trabajador, salvo cuando éste no haya sido contratado para
investigar y realice la invención mediante datos o medios conocidos o utilizados en razón
de la labor desempeñada, evento en el cual el trabajador, tendrá derecho a una
compensación que se fijará dé acuerdo con el monto del salario, la importancia del invento
o descubrimiento, el beneficio que reporte al empleador u otros factores similares. Octava.
Las partes podrán convenir que el trabajo se preste en lugar distinto al inicialmente
contratado, siempre que tales traslados no desmejoren las condiciones laborales o de
remuneración del trabajador, o impliquen perjuicios para él. Los gastos que se originen
con el traslado serán cubiertos por el empleador de conformidad con el numeral 8º del
artículo 57 del Código Sustantivo del Trabajo. El trabajador se obliga a aceptar los cambios
de oficio que decida el empleador dentro de su poder subordinante, siempre que se
respeten las condiciones laborales del trabajador y no se le causen perjuicios. Todo ello
sin que se afecte el honor, la dignidad y los derechos mínimos del trabajador, de
conformidad con el artículo 23 del Código Sustantivo del Trabajo, modificado por el
artículo 1º de la Ley 50 de 1990. Novena. Este contrato ha sido redactado estrictamente
de acuerdo con la ley y la jurisprudencia y será interpretado de buena fe y en concordancia
con el Código Sustantivo del Trabajo cuyo objeto, definido en su artículo 1º, es lograr la
justicia en las relaciones entre empleadores y trabajadores dentro de un espíritu de
coordinación económica y equilibrio social. Décima. El presente contrato reemplaza en su
integridad y deja sin efecto alguno cualquiera otro contrato verbal o escrito celebrado por
las partes con anterioridad. Las modificaciones que se acuerden al presente contrato se
anotarán a continuación de su texto.

Para constancia se firma en dos o más ejemplares del mismo tenor y valor, ante testigos
en la ciudad y fecha que se indican a continuación:

EMPLEADOR TRABAJADOR TESTIGO


........................................ ................................................ .......................................

C.C. No. ................ de ........... C.C. No. ................. de ............ C.C. No. ................. de

En ........................... a los ......... días del mes de ...................... de .........


SALARIO MÍNIMO 828.116

Nº SUELDO BÁSICO PREST.

S/N

NOMINA ADMINISTRATIVA

Gerente General 1,00 2.000.000 No


Gerente Comercial 1,00 2.000.000 No

Gerente Produccion 1,00 2.000.000 No

auxiliar contable 1,00 828.116 Si

NOMINA OPERATIVA

operario 2,00 828.116 Si

No. De colaboradores en producción 2,00

NOMINA MERCADEO

Asistente Comercial 1,00 900.000 Si

Vendedor 2,00 900.000 Si

Inversiones

Gramera

Batidora industrial
Cortadora

Estufa

Refrigerador
Jarra

Cuchara

Envase Vidrio
Cuchara Madera

Olla Acero 28 Cm
Olla Acero

Moldes

Computador
Impresora

Teléfono

TOTAL INVERSIÓN INICIAL 15.360.249,0


EJECUCIÓN DE LA INVERSIÓN TOTAL 100%
Presupuestos de gastos
Flujo de caja presupuestos
Capacidad de producción
Costo de ventas materias primas

(Ver tabla simulador gastos)

Presupuesto general

Capital de trabajo 10.700.614 41%

Inversión inicial 15.360.249 59%


TOTAL 26.060.863 100%
SOSTENIBILIDAD PROMEDIO 30%
RENTABILIDAD ANUAL 30%
Como resultado del ejercicio podremos observar que para el primer año de labores

tendremos dos semestres muy marcados, el primero semestre se ven como se generar unas

perdidas comenzando en $-4.468714 lo que podría ser amortizado contando con los

recursos propios de la empresa para dar esta sostenibilidad, la perdida disminuye en un 9%

mensualmente dado que ese es el estimado de crecimiento de ventas hasta llegar al reporte

del ejercicio del mes 7 en el cual ya se empieza a contemplar ganancias las cuales aumentan

porcentualmente en el mismo 9%, lo que indica que es necesario que cada mes el

porcentaje de ventas se mantenga en crecimiento a fin de darle sostenibilidad al proyecto.

Las pérdidas generadas durante los primeros 4 meses se recuperaran y terminado el

ejercicio se podrá contar con una rentabilidad de $ 7.853.128 luego de impuestos, lo que

empezara a subir para el segundo y tercer año.

(Ver tabla simulador gastos)