Está en la página 1de 1

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL AMBIENTE DE CONTROL ESPECIFICO AL

RUBRO PATRIMONIO

RESPALDO A RESPUESTA

REF NRO. CONCEPTO REF OBSERVACION


P/T
1 Si se revisaron las actas de constitución y
aumento de capital y aparecen firmadas y
aprobadas por los socios.
2 Si
Se verificó la existencia de libro de accionistas.

3 Si
Los títulos de acciones se verificaron y
corresponden a los socios registrados en el acta de
constitución y escritura pública.

4 Todos los títulos están suscritos

5 De acuerdo a la información suministrada por el


representante legal, se le notifica al contador los
temas acordados en las reuniones de Asamblea que
se llevan a cabo, facilitando copias de las actas.

6 Se tiene definida una reserva legal 10% para las


utilidades netas de cada ejercicio, hasta completar
el 50 % del capital, esta información está contenida
en la escritura pública.

7 El porcentaje de reserva está calculado en


base a disposiciones legales sobre el valor
de las utilidades obtenidas.
8 Como tal no existen procedimientos internos,
únicamente se tiene la escritura como soporte de
las especificaciones sobre la utilidad.

9 De acuerdo al ARTÍCULO DECIMO QUINTO de la


escritura pública, se establece que, no habrá lugar a
la distribución de utilidades sino con base
en los estados financieros de fin de ejercicio,
aprobados por sus accionistas y se confirmó que no
se han hecho distribución de utilidades antes de la
fecha de corte de fin de ejercicio.