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PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE

PROYECTOS DE CONSTRUCCIÓN
ING. CHRISTIAN M. ARAUJO CHOQUE
CONTROL DE COSTOS
UNIDAD 4
1. ALGUNOS CONCEPTOS
ALGUNOS CONCEPTOS

Venta: Costo:
Cuantificación económica de todos Es la medida, en términos
los trabajos por los cuales se va a monetarios, de la cantidad de
percibir un ingreso. Está definida recursos utilizados para ejecutar el
en el Contrato. Proyecto
ALGUNOS CONCEPTOS
7.50%
6.00%
6.00%
Costo
GG
GOP
80.50%
Utilidades

Margen: Resultado
Resultado: Venta
en (%)

Venta menos Costo. Es el Mide la eficiencia del resultado


resultado económico de ejecutar respecto de la actividad realizada, o
la obra.
sea la Rentabilidad del proyecto.
2. FUNDAMENTOS DEL CONTROL
FUNDAMENTOS DEL CONTROL

• Lo que no se mide, no se puede gestionar Detectar


brechas
• Verificar que la ejecución esta siendo
realizada de acuerdo a lo planeado
Tomar
• Tomar acciones correctivas para atenuar las acción
desviaciones que se encuentren
• Ajustar el Plan con los datos reales, para Proyección
poder ser más confiables en las confiable

proyecciones
¿QUÉ NECESITO PARA CONTROLAR?

Estructura
Presupuesto
de control

Reportes
Sistema de
diarios,
toma de
semanales y
información
mensuales
3. PRESUPUESTOS DE OBRA
PRESUPUESTOS DE OBRA

Presupuesto Presupuesto Presupuesto


Venta Línea Base Saldo
• Contractual • “Contractual” • Copia del Meta
• Valorizaciones al Interno • Proyección de
cliente • Se determina el costo para el
Costo previsto saldo de obra
4. ESTRUCTURA DE CONTROL
ESTRUCTURA DE CONTROL
Rubros configurados en el sistema, estándares para todas
MO MT EQ SC Total las obras.
Costo Directo S
ITEM ESPECIALIDAD / PARTIDA DE CONTROL UNIDAD ALCANCE DE PARTIDA DE CONTROL
Partida 1 S
PARTIDAS DE CONTROL

1.00 OBRAS PROVISIONALES


Partida 2 S 1.01 TRANSPORTE mes Transportes verticales, horizontales, movilizaciones y desmovilizaciones
Oficinas, almacénes vestuarios, baños, cerco, ensayos de probetas y energías. ESCUADRAS, CAMARAS
Partida 3 S
1.02 OFICINAS Y OTROS glb
SEGURIDAD
Partida 4 1.03 SEGURIDAD mes EPC, EPI, exámenes médicos, PDR, monitores, plan de seguridad y medio ambiente.
S 1.04 TOPOGRAFÍA mes Topógrafo, ayudantes y equipos (personal técnico), incluye trazo y replanteo
Partida 5
S 1.05
1.06
LIMPIEZA
AGUA, ENERGÍA Y COMUNICACIONES
mes
mes
Limpieza permanente y final de obra
Costo de instalaciones para luz, agua y comunicaciones (facturas de servicio son de gastos generales)
…..
S 2.00 SUBESTRUCTURA
Costo Indirecto 2.01 DEMOLICIÓN glb Demoliciones de viviendas existentes, muros perimetrales, subestación, etc.

Partida 1
S 2.02 MOVIMIENTO DE TIERRAS m3 Excavación masiva y localizada.

S
2.03 ESTABILIZACIÓN DE TALUDES glb Perfilado, Anclajes y calzaduras.
Partida 2 2.04 ACERO kg Acero estructural, acero de construcción corrugado, acero liso y acero postensado

Partida 3 S
100% 2.05 ENCOFRADO m2
Encofrado de estructuras (Incluye Waterstop en Cisternas), colocación de bovedillas, colocación de prelosas,
colocación de viguestas e incluye doble alturas, placa colaborante

….. S 2.06 CONCRETO m3 Concreto en obra, concreto premezclado, curado, juntas, grounting y lechadas, picado de cachimbas.

Total S S S S Presupuesto
S S
2.07 EQUIPAMIENTO ESPECIAL
2.10 SUPERESTRUCTURA
glb Aisladores, equipamiento sismo-resistente / MICROPILOTAJE

2.11 ACERO kg Acero estructural, acero de construcción corrugado, acero liso y acero postensado
Encofrado de estructuras (Incluye Waterstop en Cisternas), colocación de bovedillas, colocación de prelosas,
2.12 ENCOFRADO m2
colocación de viguestas e incluye doble alturas, placa colaborante
2.13 CONCRETO m3 Concreto en obra, concreto premezclado, curado, juntas, grounting y lechadas, picado de cachimbas.

 Ordenamiento de la información 2.14 EQUIPAMIENTO ESPECIAL


3.00 ARQUITECTURA
glb Equipamiento sismo-resistente / SISTEMA POSTENSADO

3.01 ALBAÑILERÍA m2 Dinteles, muros de albañileria (arcilla, silicocalcareo, concreto), vigas y columnas de amarre, parapetos.
para el Control de Costos 3.02 REVOQUES Y ENLUCIDOS
3.03 PISOS
m2
m2
Tarrajeo, solaqueo, enlucido y tarrajeo impermeabilizado, pintura impermeabilizada, limpieza de techos.
Pisos, contrapisos y contrazocalos de cemento, bruñado y acabado barrido. (No enchapes) (Incluye pisos de

 Estructura definida proyecto a 3.04


3.05
ENCHAPE
TABIQUERÍA SECA
m2
m2
madera, laminados,), incluye adoquines, piso de ladrillo pastelero, terrazo lavado, Nivelación y limpieza de pisos
Pisos, zócalos y contrazócalos de cerámico o porcelanato (Incluye tapajuntas).
Drywall, baldosas

proyecto, para la gestión de los 3.06


3.07
CARPINTERÍA METÁLICA
CARPINTERÍA DE VIDRIOS Y ALUMINIOS
glb
m2
Puertas cortafuego, barandas, sellos cortafuego, rejillas metálicas
Ventanas, mamparas, cristales, celosías de cristal, espejos
3.08 CARPINTERÍA DE MADERA m2
Puertas, enchapes de madera. CERRAJERIA, PUERTAS CORTAFUEGO DE MADERA
costos. 3.09
3.10
CARPINTERÍA DE MELAMINE
APARATOS SANITARIOS
ml
Carpintería de melamine, Closets y muebles de cocina, muebles de baño.
glb
Sanitarios, griferías, lavaderos, tinas, pozas de cocina, jacuzzi. Etc.
3.11 TABLEROS ml
Tableros de Mármol, Granito - CONCRETO
3.12 PINTURA m2
Pintura, empapelado, Microcemento, estucado. EMPASTADO
3.13 OBRAS DE ARTE MENORES glb
Poyos de concreto, botallantas, veredas, rampas peatonales, sardineles, parrillas, Sol y Sombra de concreto.
Ladrillo pastelero, policarbonato, termotecho, coberturas metálicas, techo verde y coberturas impermeables.
3.14 COBERTURAS glb
Incluye las impermeabilizaciones que se realicen
3.15 MOBILIARIO Y EQUIPAMIENTO glb Campanas, Cocina, Horno, Refrigerador. Mobiliario de lobby y recepción
3.16 LUMINARIAS glb Suministros Foco ahorradores, fluorescentes, arrancador fluorescente, dicroicos.
Ejemplo de cuentas contables por rubro 3.17
3.18
PAISAJISMO glb Jardines, plantas, árboles
ENTREGA DE OBRA Y LEVANTAMIENTO DE OBSERVACIONES
glb Cierre de obra, entrega. (Sólo levantamiento de observaciones al momento de la entrega)
4.00 INSTALACIONES ELÉCTRICAS Y COMUNICACIONES (IIEE)
4.01 ALIMENTADORES glb Cables, alimentadores,incluye pozo tierra
Subcontratos/ 4.02 SALIDAS Y TUBERÍAS glb Puntos (Interruptores, tomacorrientes, salidas), cajas de paso y tuberías
Mano de Obra Materiales Equipos
Servicios 4.03 TABLEROS Y BANDEJAS glb Tableros y bandejas
Domótica, detección y alarma contra incendio, data, comunicaciones, automatización, incluye protocolos y
4.04 EQUIPAMIENTO glb replanteo de planos, CCTV, instalación de luminarias. PANELES SOLARES, SUBESTACION, GRUPO
ELECTROGENO
0101010001 0201010001 0301010001 0401010001 5.00 INSTALACIONES SANITARIAS (IISS)
5.01 SISTEMA DE DESAGÜE glb Bombas, tuberías y salidas (Incluye ventilación), incluye las excavaciones manuales que se hagan
5.02 SISTEMA DE AGUA FRÍA glb Bombas, tuberías y salidas, pruebas
5.03 SISTEMA DE AGUA CALIENTE glb Bombas, tuberías y salidas, pruebas
5.04 INSTALACIÓN DE APARATOS SANITARIOS glb Instalación de duchas, uniranios, lavatorios, lavaderos, ovalín, etc.
6.00 INSTALACIONES MECÁNICAS (IIMM)
6.01 INSTALACIONES DE GAS glb Instalaciones de gas, incluye pruebas.
6.02 HVAC glb Instalaciones de aire acondicionado (Incluye equipos), sistema de presurización
6.03 EXTRACCIÓN DE MONÓXIDO glb Sistemas de extracción de monóxido (Incluye equipos), extracción de olores
6.04 ASCENSORES glb Suministro e instalción de ascensores
7.00 AGUA CONTRA INCENDIO (ACI)
ESTRUCTURA DE CONTROL

Costo Directo
MO MT EQ SC Total
S
 Cada recurso que se costea se registra en el
Partida 1 S sistema con campos que identifican empresa,
PARTIDAS DE CONTROL

Partida 2 S
Partida 3
Partida 4
S
S
obra, rubro y partida.
Partida 5
…..
S  Los recursos se deben imputar para cada
S
Costo Indirecto
Partida 1
S transacción:
S
Partida 2
Partida 3 S • El rubro va casi por defecto (por ejemplo, si
….. S
Total S S S S S S el costo viene por una operación de
almacén, se trata de un material), porque
tiene que ver con la naturaleza.
• El frente y partida sí deben imputarse en
cada operación, porque tienen que ver con
el uso.
5. RESULTADO OPERATIVO
Ciclo de Control de Costos - Método RO
Presupuesto Venta
Inicio de Fin de
Cuánto es la Venta de la obra a su término
proyecto proyecto
Presupuesto Línea Base
Cuánto debería costar la obra a su término
GESTIÓN A LA FECHA HO GESTIÓN DEL SALDO
Y
Avance físicos ejecutados Trabajos pendiente a ejecutar
Venta acumulada Venta saldo
Cuánto es la venta por los trabajos físicos ejecutados Cuánto es la venta de los trabajos pendiente a ejecutar

Costo Previsto acumulado Costo Previsto del saldo


Cuánto debería costar el avance ejecutado según el presupuesto Línea base Cuánto debería costar los trabajos pendientes a ejecutar según el ppto. Línea base

Costo Real acumulado Costo Proyectado para el Saldo


Cuánto está costando el avance ejecutado según la contabilidad incluyendo Volver a planear lo que me falta: metrados saldo, PU’s, cambios de alcance
provisiones de costo (copia de presupuesto Meta en S10). Usar información del Análisis de Brechas

VENTA VENTA
ACUMULADA SALDO
¿Por qué hay ¿Por qué las
COSTO COSTO diferencias? COSTO COSTO diferencias?
Brechas Brechas ¿Qué acciones
PREVISTO REAL ¿Qué acciones PREVISTO PROYECTADO
puedo tomar? se han
tomado?
Resultado Resultado Resultado Resultado
Previsto Real Previsto Proyectado

Proyección a fin de obra


LÍNEA BASE ACTUALIZADA: resultado más probable del proyecto a su término
Resultado Operativo

Gestión Acumulada a la Fecha Gestión Proyectada del Saldo Gestión Proyectada al Cierre
Presupuesto Presupuesto Resultado Presupuesto Proyección al
Resultado Brechas Brechas Brechas
Meta + Meta + Estimado Meta + Cierre
Acumulado
Adicionales + Adicionales + Adicionales +
Real
Deductivos S/. (%) Deductivos (Sólo Saldo) S/. (%) Deductivos (Real + S/. (%)
Saldo)
Trabajos Valorizados 17,326,303 7,248,377 24,574,680
Trabajos aún No Valorizados
Adicionales Aprobados 5,421,420 1,710,481 7,131,901
Adicionales Pendientes de Aprobación
Reclamos y Otros
Ajuste por Tipo de Cambio
Sub Total Venta 22,747,723 8,958,857 31,706,580
Mano de Obra 1,810,768 1,776,541 34,227 1.89% 260,539 252,506 8,033 3.08% 2,071,307 2,029,047 42,260 2.04%
Materiales 8,007,037 7,880,565 126,472 1.58% 3,837,377 3,267,081 570,296 14.86% 11,844,415 11,147,646 696,768 5.88%
Equipos 197,933 153,155 44,778 22.62% 48,955 45,931 3,024 6.18% 246,889 199,086 47,803 19.36%
Sub Contratas 8,910,506 8,065,303 845,203 9.49% 3,182,004 2,820,681 361,324 11.36% 12,092,510 10,885,984 1,206,526 9.98%
Gastos Generales 1,558,697 1,538,570 20,127 1.29% 638,406 608,533 29,873 4.68% 2,197,102 2,147,102 50,000 2.28%
Sub Total Costos 20,484,941 19,414,134 1,070,807 5.23% 7,967,282 6,994,732 972,551 12.21% 28,452,223 26,408,866 2,043,358 7.18%
Utilidad Directa (S/.) 2,262,782 3,333,589 991,575 1,964,126 3,254,357 5,297,715
Margen Directo (%) 9.9% 14.7% 11.07% 21.92% 10.26% 16.71%
Gastos Financieros 33,972.34 33,972.34 - 16,027.66 16,027.66 - - 50,000.00 50,000.00 -
Otros Ingresos y Egresos - - - - - - - -
Total Bruto 20,518,914 19,448,106 1,070,807 5.22% 7,983,310 7,010,759 972,551 12.18% 28,502,223 26,458,866 2,043,358 7.17%
Utilidad Bruta (S/.) 2,228,810 3,299,617 975,547 1,948,098 3,204,357 5,247,715
Margen Bruto (%) 9.8% 14.51% 10.89% 21.74% 10.1% 16.6%
5.1 GESTIÓN A LA FECHA
Gestión a la fecha
Inicio de Fin de
proyecto proyecto

HO
Y
Gestión a la Fecha
• La Venta se obtiene de
Valorizar el Ppto. Venta
Gestión a la Fecha • El C. Previsto se obtiene de
Valorizar el Ppto. Línea
Venta a la Fecha Base
Costo Costo Brechas
• El C. Real se obtiene de la
Previsto Real Contabilidad (Reporte de
Rsltado Rsltado
costos detallado)
Previsto Real
Gestión a la fecha - Venta
• La Venta a la Fecha es la
cuantificación económica de los
Inicio de trabajos ejecutados al cierre de
proyecto mes
HOY
• Viene del Ppto. Venta
Gestión a la Fecha

Avance x PUContractual

Gestión a la Fecha CD
𝑛=ℎ𝑜𝑦

Venta a la Fecha CI ෍ $𝑀𝑒𝑠 𝑖


𝑖=1

Costo Costo UT % Venta


Brechas
Previsto Real
VENTA
Rsltado Rsltado • Incluye cambios de alcance y
Previsto Real Provisiones
Gestión a la fecha – Costo Previsto

Inicio de • El C. Previsto a la Fecha es la


proyecto
HO cantidad de recursos que se
Y debió consumir por la
Gestión a la Fecha ejecución de trabajos al cierre
de mes
• Viene del Ppto. Línea Base
Gestión a la Fecha

Venta a la Fecha CD Avance x PUMeta


𝑛=ℎ𝑜𝑦
Costo Costo Brechas CI ෍ $𝑀𝑒𝑠 𝑖
Previsto Real
𝑖=1
PREVISTOS
Rsltado Rsltado
Previsto Real
• Incluye cambios de alcance
Gestión a la fecha – Costo Real
Inicio de • El C. Real es la cantidad de
proyecto
HO recursos utilizados por la
Y ejecución de trabajos al cierre
Gestión a la Fecha de mes

CD
Gestión a la Fecha
CI
Venta a la Fecha
REAL
Costo Costo Brechas
Previsto Real • Viene de la Contabilidad,
Rsltado Rsltado
producto del cierre contable
Previsto Real
• Incluye Reclasificaciones y
Provisiones
Gestión a la fecha – Resultado Operativo
Estructura de Control (Familias,
partidas de control, etc.) Tipo de recurso a controlar

Registros
(costo)
Gestión a la fecha – Resultado Operativo
Herramienta de Control (Previsto VS Real) PREVISTO A LA FECHA COSTO A LA FECHA
MO MT EQ SC TOTAL MO MT EQ SC TOTAL
R OBRA 14,908,166 30,685,999 6,191,426 46,327,154 98,112,745 14,485,638 31,703,367 7,113,896 42,803,271 96,106,171
0101 CAMPAMENTO DE OBRA 365,933 239,554 32,464 1,533,711 2,171,663 518,282 1,108,675 90,059 2,088,909 3,805,926
0102 MOVILIZACION Y DESMOVILIZACION 4,706 - - 81,000 85,706 - - 35,371 146,657 182,028
0200 CAPATACES Y MAESTROS DE OBRA 1,231,297 - - - 1,231,297 927,850 - - - 927,850
0201 SERVICIO DE VIGILANCIA - - - - - - - - - -
0202 TOPOGRAFIA DE OBRA - - - 498,942 498,942 1,719 5,080 - 687,408 694,206
0203 LIMPIEZA PERMANENTE DE OBRA 380,670 17,333 - - 398,004 429,683 10,792 25,598 - 466,073
0204 ANDAMIOS, ESCALERAS 89,580 - 307,638 - 397,219 90,269 133,231 223,116 - 446,616

0205 ACARREO INTERNO DE MATERIALES 775,883 1,360,021 1,226,802 1,181,438 4,544,144 928,412 593,262 1,265,016 1,563,319 4,350,009
0207 EQUIPO DE PROTECCION PERSONAL Y COLECTIVO 49,405 459,118 30,000 471,531 1,010,054 - 1,295,996 24,131 304,341 1,624,468
0301 EXCAVACION MASIVA (Incl. Eliminacion) Y DEMOLICIONES 76,044 120,960 264,371 5,247,032 5,708,407 272,129 112,977 597,976 5,016,239 5,999,321
0302 EXCAVACION LOCALIZADA (Incl. Eliminacion) 2,088 - 63 137,412 139,562 1,928 - - 212,899 214,827
0303 RELLENO, NIVELACION Y COMPACTACION - - - 419,327 419,327 19,542 - 4,480 358,887 382,909
0401 CONCRETO 2,075,072 13,233,494 1,134,021 833 16,443,420 2,333,029 13,276,435 1,402,969 151,545 17,163,978
0402 ACERO 2,809,950 11,767,246 177,497 0 14,754,693 3,234,032 11,830,411 140,910 - 15,205,353
0403 ENCOFRADO 5,050,940 1,065,670 2,849,608 5,539 8,971,756 3,965,247 1,202,797 3,090,150 - 8,258,194
0404 ANCLAJES MUROS PANTALLA - 50,400 25,200 2,682,448 2,758,048 4,196 49,829 23,564 2,617,804 2,695,393
0405 ESTRUCTURA METALICAS - - - 1,749,849 1,749,849 - (0) - 1,167,376 1,167,375
0406 DISIPADORES SISMICOS - 947,616 - - 947,616 - 840,504 - - 840,504
0407 POSTENSADO - - 24,944 7,466,370 7,491,314 37,335 15,945 8,708 5,447,599 5,509,587
0501 MUROS DE ALBAÑILERÍA - 123,687 - 2,919,039 3,042,726 2,386 201,832 - 1,894,110 2,098,328
0502 TARRAJEO,BRUÑAS Y DERRAMES (Incluye tratamiento con cemento)
1,505,904 487,189 74,174 75,173 2,142,440 1,066,853 548,995 109,508 114,990 1,840,346
0504 CONTRAPISOS,FALSO PISO, CEMENTO PULIDO (PISOS, ZOCALOS
151,566
Y CONTRAZOCALOS)
55,462 14,925 0 221,952 115,357 30,804 4,650 122,315 273,126
0505 PISOS, ZOCALOS Y CONTRAZOCALOS HUMEDOS (ENCHAPES) - - - - - - 2,159 - - 2,159
0601 DRYWALL (TABIQUES Y FCR) - - - 360,443 360,443 - - - 414,659 414,659
0602 PISOS ZOCALOS Y CONTRAZOCALOS SECOS (VINILICOS,MADERA,ALFOMBRA)
- - - - - - - - - -
0603 PINTURA - - - 287,431 287,431 - 1,731 - 207,923 209,654
0604 CARPINTERIA METALICA - - - 433,283 433,283 - 2,891 - 463,660 466,551
0605 CARPINTERIA MADERA - - - 128,947 128,947 - 61 - 116,648 116,709
0606 CARPINTERIA DE ALUMINIO Y CRISTALES - - - 97,021 97,021 - - - 114,525 114,525
0607 MURO CORTINA - - - 6,203,126 6,203,126 - - - 6,042,602 6,042,602
0608 APARATOS SANITARIOS Y GRIFERIA - - - - - - 64 - - 64
0801 INSTALACIONES ELECTRICAS - 461,017 - 4,923,197 5,384,214 - 17,217 - 4,626,133 4,643,350
0802 INSTALACIONES SANITARIAS Y SISTEMA DE RIEGO 339,127 297,231 29,719 360,562 1,026,639 506,180 383,157 67,690 608,693 1,565,720
0803 SISTEMA AIRE ACONDICIONADO y VENT. FORZADA - - - 3,719,498 3,719,498 - - - 2,756,570 2,756,570
0804 SISTEMA EXTINCION Y DETECCION DE INCENDIOS - - - 1,290,229 1,290,229 - - - 1,391,292 1,391,292
0805 SISTEMA CCTV, AUTOMATIZACION Y CONTROL - - - 1,047,903 1,047,903 - - - 1,068,858 1,068,858
0806 SISTEMA GLP - - - - - - - - - -
0807 ASCENSORES Y ESCALERAS MECANICAS - - - 2,964,463 2,964,463 24,955 - - 3,097,311 3,122,266
Gestión a la fecha – Resultado Operativo
Herramienta de Control (Previsto VS Real) PREVISTO A LA FECHA COSTO A LA FECHA
MO MT EQ SC TOTAL MO MT EQ SC TOTAL
R OBRA 14,908,166 30,685,999 6,191,426 46,327,154 98,112,745 14,485,638 31,703,367 7,113,896 42,803,271 96,106,171
0101 CAMPAMENTO DE OBRA 365,933 239,554 32,464 1,533,711 2,171,663 518,282 1,108,675 90,059 2,088,909 3,805,926
0102 MOVILIZACION Y DESMOVILIZACION 4,706 - - 81,000 85,706 - - 35,371 146,657 182,028
0200 CAPATACES Y MAESTROS DE OBRA 1,231,297 - - - 1,231,297 927,850 - - - 927,850
0201 SERVICIO DE VIGILANCIA - - - - - - - - - -
0202 TOPOGRAFIA DE OBRA - - - 498,942 498,942 1,719 5,080 - 687,408 694,206
0203 LIMPIEZA PERMANENTE DE OBRA 380,670 17,333 - - 398,004 429,683 10,792 25,598 - 466,073
0204 ANDAMIOS, ESCALERAS 89,580 - 307,638 - 397,219 90,269 133,231 223,116 - 446,616

0205 ACARREO INTERNO DE MATERIALES 775,883 1,360,021 1,226,802 1,181,438 4,544,144 928,412 593,262 1,265,016 1,563,319 4,350,009
0207 EQUIPO DE PROTECCION PERSONAL Y COLECTIVO 49,405 459,118 30,000 471,531 1,010,054 - 1,295,996 24,131 304,341 1,624,468
0301 EXCAVACION MASIVA (Incl. Eliminacion) Y DEMOLICIONES 76,044 120,960 264,371 5,247,032 5,708,407 272,129 112,977 597,976 5,016,239 5,999,321
0302 EXCAVACION LOCALIZADA (Incl. Eliminacion) 2,088 - 63 137,412 139,562 1,928 - - 212,899 214,827
0303 RELLENO, NIVELACION Y COMPACTACION - - - 419,327 419,327 19,542 - 4,480 358,887 382,909
0401 CONCRETO 2,075,072 13,233,494 1,134,021 833 16,443,420 2,333,029 13,276,435 1,402,969 151,545 17,163,978
0402 ACERO 2,809,950 11,767,246 177,497 0 14,754,693 3,234,032 11,830,411 140,910 - 15,205,353
0403 ENCOFRADO 5,050,940 1,065,670 2,849,608 5,539 8,971,756 3,965,247 1,202,797 3,090,150 - 8,258,194
0404 ANCLAJES MUROS PANTALLA - 50,400 25,200 2,682,448 2,758,048 4,196 49,829 23,564 2,617,804 2,695,393
0405 ESTRUCTURA METALICAS - - - 1,749,849 1,749,849 - (0) - 1,167,376 1,167,375
0406 DISIPADORES SISMICOS - 947,616 - - 947,616 - 840,504 - - 840,504
0407 POSTENSADO - - 24,944 7,466,370 7,491,314 37,335 15,945 8,708 5,447,599 5,509,587
0501 MUROS DE ALBAÑILERÍA - 123,687 - 2,919,039 3,042,726 2,386 201,832 - 1,894,110 2,098,328
0502 TARRAJEO,BRUÑAS Y DERRAMES (Incluye tratamiento con cemento)
1,505,904 487,189 74,174 75,173 2,142,440 1,066,853 548,995 109,508 114,990 1,840,346
0504 CONTRAPISOS,FALSO PISO, CEMENTO PULIDO (PISOS, ZOCALOS
151,566
Y CONTRAZOCALOS)
55,462 14,925 0 221,952 115,357 30,804 4,650 122,315 273,126
0505 PISOS, ZOCALOS Y CONTRAZOCALOS HUMEDOS (ENCHAPES) - - - - - - 2,159 - - 2,159
0601 DRYWALL (TABIQUES Y FCR) - - - 360,443 360,443 - - - 414,659 414,659
0602 PISOS ZOCALOS Y CONTRAZOCALOS SECOS (VINILICOS,MADERA,ALFOMBRA)
- - - - - - - - - -
0603 PINTURA - - - 287,431 287,431 - 1,731 - 207,923 209,654
0604 CARPINTERIA METALICA - - - 433,283 433,283 - 2,891 - 463,660 466,551
0605 CARPINTERIA MADERA - - - 128,947 128,947 - 61 - 116,648 116,709
0606 CARPINTERIA DE ALUMINIO Y CRISTALES - - - 97,021 97,021 - - - 114,525 114,525
0607 MURO CORTINA - - - 6,203,126 6,203,126 - - - 6,042,602 6,042,602
0608 APARATOS SANITARIOS Y GRIFERIA - - - - - - 64 - - 64
0801 INSTALACIONES ELECTRICAS - 461,017 - 4,923,197 5,384,214 - 17,217 - 4,626,133 4,643,350
0802 INSTALACIONES SANITARIAS Y SISTEMA DE RIEGO 339,127 297,231 29,719 360,562 1,026,639 506,180 383,157 67,690 608,693 1,565,720
0803 SISTEMA AIRE ACONDICIONADO y VENT. FORZADA - - - 3,719,498 3,719,498 - - - 2,756,570 2,756,570
0804 SISTEMA EXTINCION Y DETECCION DE INCENDIOS - - - 1,290,229 1,290,229 - - - 1,391,292 1,391,292
0805 SISTEMA CCTV, AUTOMATIZACION Y CONTROL - - - 1,047,903 1,047,903 - - - 1,068,858 1,068,858
0806 SISTEMA GLP - - - - - - - - - -
0807 ASCENSORES Y ESCALERAS MECANICAS - - - 2,964,463 2,964,463 24,955 - - 3,097,311 3,122,266
Análisis de Brechas

PREVISTO A LA FECHA COSTO A LA FECHA


MO MT EQ SC TOTAL MO MT EQ SC TOTAL
0401 CONCRETO 2,075,072 13,233,494 1,134,021 833 16,443,420 2,333,029 13,276,435 1,402,969 151,545 17,163,978
0402 ACERO 2,809,950 11,767,246 177,497 0 14,754,693 3,234,032 11,830,411 140,910 - 15,205,353
0403 ENCOFRADO 5,050,940 1,065,670 2,849,608 5,539 8,971,756 3,965,247 1,202,797 3,090,150 - 8,258,194

Brecha Mano de Obra: Brecha Materiales:


- Alcance no previsto - Alcance no previsto
- Productividad - Desperdicios
- Costo de mano de obra (jornal) - Precios unitarios de compra
- Condiciones no previstas inicialmente - Transporte y logística
- Otros…. - Pérdidas y robo
- Tipo de cambio
- Otros….
Análisis de brechas

PREVISTO A LA FECHA COSTO A LA FECHA


MO MT EQ SC TOTAL MO MT EQ SC TOTAL
0401 CONCRETO 2,075,072 13,233,494 1,134,021 833 16,443,420 2,333,029 13,276,435 1,402,969 151,545 17,163,978
0402 ACERO 2,809,950 11,767,246 177,497 0 14,754,693 3,234,032 11,830,411 140,910 - 15,205,353
0403 ENCOFRADO 5,050,940 1,065,670 2,849,608 5,539 8,971,756 3,965,247 1,202,797 3,090,150 - 8,258,194

Brecha Equipos: Brecha Subcontratos:


- Alcance no previsto - Alcance no previsto
- Precios unitarios de alquiler - Precios unitarios de subcontrato
- Productividad - Perdidas y robo
- Perdidas y robo - Daños (reposición)
- Daños (reposición) - Tipo de cambio
- Tipo de cambio - Otros….
- Otros….
VENTA – COSTO = Utilidad
“Equivalencia”

20 Puertas 20 Puertas

Si no se cumple la equivalencia de lo …… en este caso, aplican figuran


comparado (Venta y Costo) entonces no contables “provisiones” que aseguran la
se puede ejecutar el calculo de la utilidad. equivalencia para la comparación.
El resultado tendría errores
5.2 GESTIÓN DEL SALDO
Gestión del Saldo
Inicio de Fin de
proyecto proyecto

HO
Y
Gestión a la Gestión del Saldo
Fecha

• La Venta se obtiene de
Valorizar el Ppto. Venta Gestión del Saldo

Venta del Saldo


• El C. Previsto se obtiene de Costo Costo
Valorizar el Ppto. Línea Base Brechas
Previsto Proy

Rsltado Rsltado
Previsto Proy
• El C. Saldo se obtiene de la
Valorizar el Ppto. Saldo (Copia
del Meta)
Gestión del saldo – Venta
Fin de
proyecto

• La Venta del Saldo es la HOY


Gestión del Saldo
cuantificación económica de
los trabajos por ejecutar
• Viene del Ppto. Venta
Gestión del Saldo
Avance x PUVenta
CD
Venta del Saldo
𝑛=𝑐𝑖𝑒𝑟𝑟𝑒
CI ෍ $𝑀𝑒𝑠 𝑖 Costo Costo Brechas
𝑖=1 Previsto Proy
UT % Venta
VENTA Rsltado Rsltado
Previsto Proy

• Incluye cambios de alcance


Gestión del saldo – Costo previsto
Fin de
proyecto

HOY

Gestión del Saldo


• El C. Previsto del Saldo es la
cantidad de recursos que se
debe consumir en los trabajos
Gestión del Saldo
por ejecutar
• Viene del Ppto. Línea Base Venta del Saldo

Costo Costo Brechas


Previsto Proy
Metrado saldo x PULínea base
CD
Rsltado Rsltado
𝑛=𝑓𝑖𝑛 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜 Previsto Proy
CI
෍ $𝑀𝑒𝑠 𝑖
PREVISTOS 𝑖=ℎ𝑜𝑦

• Incluye cambios de alcance


Gestión del saldo – Costo proyectado
Fin de
proyecto

HOY

Gestión del Saldo


• El C. Saldo es la cantidad de
recursos que se estima
consumir en los trabajos por
ejecutar Gestión del Saldo

• Viene del Ppto. Saldo (o meta Venta del Saldo


actualizado)
Costo Costo Brechas
Metradosaldo x PUsaldo Previsto Proy

CD Rsltado Rsltado
Previsto Proy
𝑛=𝑓𝑖𝑛 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜
CI ෍ $𝑀𝑒𝑠 𝑖
𝑖=ℎ𝑜𝑦
SALDO
PROY
Gestión del saldo – Costo proyectado
Fin de
proyecto

HOY
Gestión del Saldo
• El C. Saldo es el Plan
actualizado, el nuevo Línea Base
Gestión a la Fecha Gestión del Saldo

Venta a la Fecha ! Venta del Saldo

Costo Costo Acciones Costo Costo Brechas


Brechas
Previsto Real correctivas Previsto Proy

Rsltado Rsltado Rsltado Rsltado


Previsto Real Previsto Proy
Gestión del saldo
Fin de
proyecto

HOY

• El C. Saldo es el Plan Gestión del Saldo


actualizado, el nuevo Línea Base

! Gestión del Saldo


Mejorar
Metrados APU’s
procesos
Venta del Saldo

Costo Costo Brechas


Previsto Proy
Plazo Resultado Recursos
Rsltado Rsltado
Previsto Proy
Gestión del saldo – Costo proyectado
Fin de
proyecto

HOY
Gestión del Saldo

La Proyección Gestión del Saldo

aumenta la Venta del Saldo

confiabilidad del Costo


Previsto
Costo
Proy
Brechas

Resultado a fin de
Rsltado Rsltado
proyecto Previsto Proy
5.3 GESTIÓN A FIN DE OBRA
Resultado Operativo

Gestión Acumulada a la Fecha Gestión Proyectada del Saldo Gestión Proyectada al Cierre
Presupuesto Presupuesto Resultado Presupuesto Proyección al
Resultado Brechas Brechas Brechas
Meta + Meta + Estimado Meta + Cierre
Acumulado
Adicionales + Adicionales + Adicionales +
Real
Deductivos S/. (%) Deductivos (Sólo Saldo) S/. (%) Deductivos (Real + S/. (%)
Saldo)
Trabajos Valorizados 17,326,303 7,248,377 24,574,680
Trabajos aún No Valorizados
Adicionales Aprobados 5,421,420 1,710,481 7,131,901
Adicionales Pendientes de Aprobación
Reclamos y Otros
Ajuste por Tipo de Cambio
Sub Total Venta 22,747,723 8,958,857 31,706,580
Mano de Obra 1,810,768 1,776,541 34,227 1.89% 260,539 252,506 8,033 3.08% 2,071,307 2,029,047 42,260 2.04%
Materiales 8,007,037 7,880,565 126,472 1.58% 3,837,377 3,267,081 570,296 14.86% 11,844,415 11,147,646 696,768 5.88%
Equipos 197,933 153,155 44,778 22.62% 48,955 45,931 3,024 6.18% 246,889 199,086 47,803 19.36%
Sub Contratas 8,910,506 8,065,303 845,203 9.49% 3,182,004 2,820,681 361,324 11.36% 12,092,510 10,885,984 1,206,526 9.98%
Gastos Generales 1,558,697 1,538,570 20,127 1.29% 638,406 608,533 29,873 4.68% 2,197,102 2,147,102 50,000 2.28%
Sub Total Costos 20,484,941 19,414,134 1,070,807 5.23% 7,967,282 6,994,732 972,551 12.21% 28,452,223 26,408,866 2,043,358 7.18%
Utilidad Directa (S/.) 2,262,782 3,333,589 991,575 1,964,126 3,254,357 5,297,715
Margen Directo (%) 9.9% 14.7% 11.07% 21.92% 10.26% 16.71%
Gastos Financieros 33,972.34 33,972.34 - 16,027.66 16,027.66 - - 50,000.00 50,000.00 -
Otros Ingresos y Egresos - - - - - - - -
Total Bruto 20,518,914 19,448,106 1,070,807 5.22% 7,983,310 7,010,759 972,551 12.18% 28,502,223 26,458,866 2,043,358 7.17%
Utilidad Bruta (S/.) 2,228,810 3,299,617 975,547 1,948,098 3,204,357 5,247,715
Margen Bruto (%) 9.8% 14.51% 10.89% 21.74% 10.1% 16.6%