RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DEL EJERCICIO

(POSITIVO O NEGATIVO)
(+) Aumentos del Resultado Contable
(-) Disminuciones del Resultado Contable
BASE IMPONIBLE ANTES DE COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS
(-) Reserva de Capitalización Art. 25 LIS
(-) Bases Imponibles Negativas de ejercicios
anteriores Art. 26 LIS
(-) Reserva de Nivelación (sólo Pymes) Art. 105 LIS
BASE IMPONIBLE
(*) Tipo Impositivo Art. 29 LIS
CUOTA ÍNTEGRA Art. 30 LIS
(-) Deducciones por doble Imposición Art. 31 LIS y Art. 32
LIS
(-) Bonificaciones Art. 33 LIS y Art. 34 LIS
CUOTA ÍNTEGRA AJUSTADA POSITIVA
(-) Deducciones por Inversiones y para incentivar
determinadas actividades Art. 35 LIS, Art. 36 LIS, Art. 37
LIS, Art. 38 LIS, Art. 39 LIS
CUOTA LÍQUIDA POSITIVA
(-) Retenciones e Ingresos a cuenta Art. 128 LIS y Art. 129
LIS
(-) Pagos fraccionados Art. 40 LIS
CUOTA DIFERENCIAL
(+) Incremento por pérdida de beneficios fiscales de
ejercicios anteriores
(+) Intereses de demora
(+) Otros incrementos
LÍQUIDO A INGRESAR O DEVOLVER