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1. INTRODUCCIÓN
La finalidad del proyecto es analizar la factibilidad técnica Económica, Financiera y
social para la implementación de un taller de confección en el municipio Santa
Cruz- Bolivia aprovechar los insumos como ser, hilos importados de chile y otros
países y recursos humanos en el área del proyecto donde ser requiere aprovechar
la mano de obra para tener la facilidad de equiparnos con la mejor maquinaria
para la elaboración de nuestro producto y así poder generar buenos beneficios
económicos y como social. El proyecto será elaborado a nivel de pre-factibilidad y
tienen características predominantemente económicas.
1
es también diverso dependiendo del sexo, edad, ocupación entre otros aspectos
por lo que el presente emprendimiento se considera como una necesidad y
oportunidad.
1. Las condiciones del monto del crédito se realizan en función al destino del
préstamo y la capacidad de pago del cliente, siendo las condiciones
preliminares las siguientes:
1.1 OBJETIVOS:
2
1.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
● Generar fuentes de empleo
● Conocer las preferencias del consumidor
1.2. JUSTIFICACION
La fabricación de prenda de vestir es un proyecto considerado viable para los
inversionistas dado que es una necesidad general de todas las personas y su
mercado es muy amplio.
La implementación del proyecto no solo genera beneficio para los consumidores e
inversionistas, sino también representa una oportunidad para otros sectores
conexos industriales y servicios (proveedores de insumos, empleos directos e
indirectos, etc.) dentro del municipio de Santa Cruz de la sierra.
1.3. METODOLOGIA
Entrevista.
Encuestas.
Observación.
Investigación Bibliográfica.
Internet.
3
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 OBJETIVO
Los jeans se caracterizan por ser pantalones azules, gruesos, ásperos al tacto
y muy resistentes a cualquier tipo de agresión que significa para muchos otros
pantalones rotura o destrucción. Los jeans están hechos a base de hilos de
algodón que son endurecidos y mantenidos bajo un largo proceso para luego
ser hilados juntos (combinando hilos blancos y azules). En algunos casos, los
jeans son trabajados con superficies duras y ásperas para ganar ese estilo que
poseen.
(www.definicionabc.com/general/jean.php, s.f.)
Los pantalones jeans son unos de los elementos más populares de cualquier
vestidor. Se consiguen en diferentes tamaños, largos y talles, así como
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también en diferentes estilos que tienen que ver con el corte de la cintura, con
la forma en que el jean cae sobre los pies, con el color, con cuán gruesa o
elastizada es la tela, etc.
Jeans acampanados
Jeans pegaditos
Jeans holgados
Jeans de corte de bota
Pantalones rectos
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Los precios de la prenda de vestir no se establecen en el mercado
Formal y informal
2.5 LA OFERTA
La oferta se define como “la cantidad de bienes y/o servicios que los productores
están dispuesto a vender en el mercado a un precio determinado.
(Diccionario de Marketing)
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OFERTA PRODUCTO PRODUCTORES
DEDUCCION
IDENTIFICACION DE LOS
IDENTIFICACION DEL PRODUCTO PRODUCTORES
- CUALIDADES - NUMERO
FISICAS -NACIONALES, EXTRANJEROS
VARIEDADES
VARIABLES -CAPACIDAD
FORMAS DE PRESENTACIÓN -UBICACIÓN – ZONAS PRODUCTORAS
FACTORES SÓLIDO -TIPO DE ORGANIZACIÓN
*IDEM - Barreras de entradas
*MEJORADO - Barreras de salidas (trámite para creación
De empresas)
CALIDAD CAPACIDAD
ANALISIS
CUALITATIV CUANTITATIV
O O
OBJETIVO CALIDAD Y
COMPETITIVIDAD MAXIMIZAR
BENEFICIOS 7
CUALIDADES DE LAS PRENDA DE VESTIR - PANTALONES JEANS
El jean o denim como también se lo conoce es un tipo de ropa se caracteriza, con una
tela resistente a los trabajos rústicos y un acabado que se actualiza permanentemente
en su uso.
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El denim pasó de ser una tela ideal para diseñar prendas de trabajo, para convertirse
en un signo de los tiempos que corren, marcando el look y la estética del vestuario
actual.
9
piernas, utilízalos en
colores oscuros y evita los
detalles (bolsillos, adornos,
etc.) en la zona de las
caderas y muslos, ya que
esto solo añadirá volumen
a las caderas.
Al ser utilizados con
zapatos altos alargarán tu
figura, generando un
efecto adelgazante.
10
Se caracterizan por tener Recomendados
un largo diferente, ya que para mujeres de
llegan debajo de la rodilla piernas largas. El
o a la mitad de la uso no se
pantorrilla. recomienda para
Acortan las piernas, por lo mujeres de baja
que no se recomiendan estatura; sin
para mujeres de baja embargo en
estatura; sin embargo, en algunos casos los
algunos casos los tacos tacos altos pueden
altos pueden ayudar. ayudar.
11
flats, reducirá tu estatura.
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2.5.1.2. FORMAS DE PRESENTACION
2.5.1.2.1. DISEÑO
La moda
Elegancia del diseño
Comodidad funcional
Detalles y adornos
Exclusividad
Variedad de estilos y colores
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2.5.1.2.2. Etiquetado
2.5.1.2.3. Empaque
El empaque de mayor uso para los productos es la bolsa plásticas utilizado por un 54%
de fabricantes, las bolsas de polietileno son usadas por el 41% la caja de cartón 7% en
colgadores 4% bolsa nylon 2% y otro no especificado 1%-
2.5.1.2.4 Promoción
Forma de promoción
Precio promocionales
Catálogos
Publicidad por tv
2.5.1.2.5 publicidad
Publicidad radial
Publicidad por tv
Periódicos
Folletos (volantes que reparten en las calles)
2.5.1.2.6. Tecnología
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CUADRO N°2
Pantalón
Jeans
Poleras
Camisas LEVIS
Chamarras STRAUSS Extranjero USA. TIENDAS LEVIS EN SANTA CRUZ
Pantalones
jeans
Camisas WRANGLER Extranjero USA. WRANGLER ORIGINAL JEANS
Pantalones
jeans LEE Extranjero USA. MALL VENTURA
Pantalones
jeans USD JEANS Extranjero Colombia MERCADO MUTUALISTA
Pantalones
jeans
Shores
Bermudas PIT BULL
Blusas JEANS Extranjero Brasil PITBULL JEANS BOLIVIA
ZERO
Pantalones GRADOS
jeans JEANS Extranjero Colombia COMERCIAL 7 CALLES
Pantalones
jeans
Shores
Vestidos GUCCI Extranjero Italia TIENDAS GUCCI GLASS
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Trajes de
gala
hombres y
mujeres
Faldas
Accesorios
Poleras
chaquetas
Vestidos
Camisas Calle
Pantalones GALO Santa Cruz Independen. e
Corbatas SANCHEZ de la Sierra Irala UNIPER-SONAL
pantalones
jeans Santa Cruz C/Florida esq.
shores OVIO JEANS de la Sierra Libertad Nro.130 S.R.L
Pantalones Av.Cumavi,
Camisas Santos Dumont, FERIA BARRIO, FERIA CUMAVI,
Poleras Feria Barrio FERIA SANTA DUMONT,
accesorios USADOS Extranjero Lindo MERCADOS DE LA CIUDAD
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2.5.1 ANALISIS DE LA OFERTA
El mejor canal de distribución para los pantalones jeans son los mercados en
todas las zonas de santa cruz los modelos que mayor compra se tienen en el
mercado son los clásicos y pegados para los hombres y los clásicos y a la cintura
para las mujeres, la edad de mayor consumo de los pantalones jeans está entre
los 15 a 25 años.
2.5.3.1. Supuestos
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Debido a las condiciones de mercado fácil acceso para la elaboración del
producto.
2.6. DEMANDA
La demanda de un bien y/o servicio es la cantidad demandada de ese bien que los
compradores o consumidores están dispuesto a adquirir y consumir, en un periodo
de tiempo dada y de acuerdo a la estructura de mercado.
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CONSUMO
DEMANDA CONSUMIDORES
DEDUCCION
USOS USUARIOS
C. DIRECTO PERSONAS, FAMILIARES
C. INTERMEDIO EMPRESAS, INDUSTRIAS
VARIABLE C. MIXTO AMBOS
S PARA EMPRESAS Y/O
FACTORES EXPORTACION PERSONAS
C. PARA FBK
INDUSTRIAS DE Bs. DE K
CUANTITATIIV
ANALISI CUALITATIVO O
S
Un de las prendas que más se utiliza es el pantalón jean, por tanto este ha tomado
una gran valor dentro del mercado, ya que es una prenda de vestir que siempre
estará en el ropero de muchos hogares, esto se debe a que es una prensa diversa
ya que por su talla, modelos, gusto o preferencia de la gente, además se los
puede adquirir en lugares tan amplios como Centros comerciales, centros
populares u otros y como fabricantes deberíamos cubrir y satisfacer las
necesidades del cliente.
El pantalón jeans es de consumo directo e indirecto ya que puede ser demandado
directamente por el consumidor final o puede haber un intermediario entre el
productor y el consumidor final; y los consumidores son las personas naturales,
familias, empresas e industrias que tiene diferentes gustos, preferencias o tal vez
pertenezcan a culturas diferentes que hacen que varíe la cantidad demandada.
Además el pantalón jeans es una prenda de vestir de uso masivo debido a que es
adquirido en todos los niveles socio económico y además es una prenda cómoda
de vestir y puede ser usado para todas las edades.
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analizar es: la estratificación.
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2.6.2. Demanda Actual
Si existe algún hecho en el presente año sobre alguna variable obtenida mediante
observación directa o entrevista, se lo debe incorporar al estudio haciendo
referencia la fuente.
22
frecuencia. El mayor porcentaje de uso está entre las edades de 21-25 años y las
que más utilizan son mujeres.
Las variables más adquiridas son los pantalones clásicos utilizado por el 32.9 %,
de las personas encuestadas y con la frecuencia de compra del 45.2 % y es
utilizado cada tres meses. Se deberá estimar un consumo aparente del bien en
base a los resultados de la encuesta n=155.
El nivel de uso entre sexo y estilo da un total de 52.3% de mujeres que utilizan
tubos (chupines).
En base a esta percepción, la demanda del bien se espera que sea creciente.
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2.7. BALANCE ENTRE OFERTA Y DEMANDA
2.8. PRECIOS
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Experimentación: consiste en probar durante un periodo de tiempo, varios
precios para un mismo producto, con el fin de determinar la recuperación de
los mismos en la demanda y fijar el más conveniente para los objetivos de
la empresa.
Intuición: consiste en fijar los precios basándose en la presunción de los
efectos que los mismos vayan a tener sobre la demanda.
2.9. COMERCIALIZACION
http://empresactualidad.blogspot.com/2012/03/comercializacion-definicion-y-
conceptos.html
http://conceptodefinicion.de/comercializacion/
Se refiere al canal que se usa para llevar el producto desde el fabricante o creador
hasta el consumidor final.
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Se utilizará el siguiente canal indirecto y corto
CAPITULO III
LOCALIZACION Y TAMAÑO
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Analizar las posibles localizaciones para ejecutar la implementación del
proyecto de Jugos de frutas en el municipio de Santa Cruz identificando y
seleccionando la mejor alternativa para la ubicación, con el fin de maximizar
los beneficios netos del proyecto.
3.2 OBJETIVO
3.3. LOCALIZACION
3.3.1. Macro-localización
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● Población: el departamento oriental es el más poblado de Bolivia con
3.078.000 habitantes, según proyecciones al 2016, de los cuales 51,1% es
hombre y 48,9%, mujer.
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Alternativa 1
Un terreno ubicado en el tercer anillo Av. Noel Kempff Mercado, que cuenta con
todos los servicios básicos, posee una superficie de 300 mts2 con un costo de 70
$us por mts2.
Alternativa 2
Un terreno ubicado en el 4to anillo zona parque industrial, que cuenta con todos
los servicios básicos, posee una superficie de 400mts2 con un costo de 65 $us los
principales factores que han influido para la determinación de la localización e
implementación del proyecto han sido: Disponibilidad de terreno, disponibilidad de
servicios básicos y vías de acceso, materia prima cerca, disponibilidad de mano
de obra, etc.
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Recursos Humanos. -La disponibilidad de la mano de obra calificada y
no calificada que se encuentra en el sector de implementación del
proyecto favorece al proyecto.
Servicios básicos. -Se refiere a la disponibilidad de contar con energía
eléctrica, agua, gas etc. Es una de las variables imprescindibles en
lugar donde se va ejecutar el proyecto.
Vías de acceso. - Se refiere al acceso libre y sin ninguna dificultad para
el ingreso de cualquier tipo de transporte, o de los recursos humanos
que se utilizaran al llevar a cabo la ejecución del proyecto.
3.3.2 FACTORES CUANTITATIVOS
Instalaciones. -Deben cumplir con los requerimientos físicos y técnicos
que son mínimamente necesarios para las instalaciones de las máquinas y
equipos.
● Puntajes Ponderados.
● Maximización de beneficios netos.
● Método cuantitativo por puntos.
● Método de Brown y Guison.
La técnica de localización utilizada en el proyecto es el método de Brown y Guison
porque considera una evaluación ponderada, el cual ayudará a elegir entre dos
alternativas de localización del proyecto, cada una con una oportunidad de
desarrollo.
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Este método transforma las escalas de medición objetivas para las alternativas de
consideración en una calificación entre cero y uno de tal forma que la suma de las
calificaciones total sume uno, considerando una escala de cero a cinco.
CUADRO #8
VARIABLES OBJETIVAS:
VARIABLE SUBJETIVAS:
● Muy Bueno = 5
● Bueno = 4
● Regular = 3
● Malo = 2
● Pésimo = 1
ASIGNACIÓN DE LAS ESCALAS A LAS ALTERNATIVAS
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CUADRO #9
VARIABLES
OBJETIVAS:
VARIABLE
SUBJETIVAS:
Muy Bueno Bueno
Ubicación Estratégica
SUMATORIA DE CALIFICACIONES
VARIABLES OBJETIVAS:
5 3 8
Costo de Terreno
4 4 8
Superficie disponible en
Mts2.
VARIABLE SUBJETIVAS:
5 3 8
Ubicación Estratégica
TOTAL 14 10 24
De Acuerdo con los resultados obtenidos mediante el análisis del método Brow y
Guison se concluye que, la Alternativa 1 (AV. Noel Kempf Mercado) es la más
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adecuada por su ubicación Estratégica debido a que es céntrico apoyando a las
actividades de logística de entrada, operaciones, logística de salida y ventas
3.5 TAMAÑO
El tamaño de un proyecto está medido por la capacidad que tiene para producir
bienes y/o servicios en relación con la unidad de tiempo de funcionamiento normal
del mismo; estando además condicionando por factores como: la demanda
existente en el mercado, la disponibilidad de materia prima, la maquinaria y
equipos a utilizarse, los costos de producción en que incurren para obtener el
producto y el financiamiento requerido para instalar la empresa. Estos factores se
interrelacionan entre sí para diseñar el tamaño del proyecto.
● Mercado.
El crecimiento de la población en la clase media de la ciudad de Santa Cruz
indica que el proyecto en sí, puede generar márgenes elevados de clientes
demandantes del producto el mercado de Santa Cruz de la Sierra tiene una
población total 1.453.549 habitantes según datos del INE al año 2012.
● Financiamiento.
Se ha determinado que para realización del proyecto se deberá recurrir al
financiamiento externo aproximadamente del 50% del total de la inversión
requerida.
33
3.6 CAPACIDAD INSTALADA
CUADRO # 11
3.6 CONCLUSIÓN
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De acuerdo al análisis realizado, tomando en cuenta los factores de gran
importancia como la tecnología y el mercado, proyectan que el tamaño requerido
para la implementación del proyecto es de 300 m2, así también la fábrica de
pantalones Jeans estará ubicado en el 3er anillo Av. Noel Kempf Mercado y
cuenta con todos los servicios básicos, con una capacidad instalada de producción
de acuerdo a la demanda del mercado de pantalones Jeans en la ciudad de Santa
Cruz de la Sierra.
CAPITULO IV
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INGENIERIA DE PROYECTO
4.1. OBJETIVO:
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MATERIA INSUMOS MAQUINA- HERRAMIENTAS HERRAMIENTAS
PRIMA RIA PARA EL PARA EL
PROCESO PROCESO FINAL
INICIAL
(Cartón) Cortadora
Cuero Codo
Tiza Plancha
Industrial
Bolsas Pasador
plásticas
Cintas Pretinadora
Piquetes
Lapiceros
Tijeras
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4.3.1. Descripción de la maquinaria
CUADRO 12
PLANA: En esta máquina se realiza la unión de la aleta simple junto con el cierre
al delantero izquierdo y la unión de la aleta doble junto con el cierre al delantero
derecho.
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CUADRO 13
POTENCIA 400 W
PRECIO Bs 6120
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CODO: En esta máquina son realizadas muchas operaciones como la del
costurado del eraje, unión de la entrepierna del pantalón, la unión del refuerzo al
delantero y también la unión de las piezas delanteras traseras entre sí.
CUADRO 14
NOMBRE
Máquina de coser industrial- Cerradora
De Codo
MODELO MS-1190
POTENCIA 500W
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CERRADORA: Esta máquina es utilizada para cerrar los bolsillos de la parte
delantera, también es utilizada en un proceso intermedio que es la unión de las
entrepiernas del pantalón.
CUADRO 15
MODELO MO-6700
POTENCIA 500W
PRECIO Bs 4870
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ATRACADORA: Esta máquina es utilizada para el reforzado de la aleta doble al
pantalón, también realiza el reforzado de los bolsillos, el reforzado de los
pasadores y de todas las partes que necesitan ser reforzadas.
CUADRO 16
NOMBRE Atracadora
MODELO LK-1900-A
PRECIO 19480
42
CORTADORA DE TELA:
CUADRO 17
CAPACIDAD DE CORTE 25 cm
POTENCIA 550W
PRECIO Bs 1530
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PRETINADORA: Máquina Pre tinadora mecánica cama cilí-ndrica, con puller,
doble transporte, lubricación automática y con puntada de cadeneta. Esta máquina
está diseñada para coser pretina de Jeans en prendas abiertas.
CUADRO 18
NOMBRE Pretinadora
POTENCIA 400w
PRECIO Bs 13900
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PLANCHA INDUSTRIAL: Una plancha es un
electrodoméstico, aunque también hay planchas
para uso industrial y comercial, usadas en fábricas
de ropa y tintorerías, que sirve para alizar la ropa
quitándole las arrugas y las marcas.
CUADRO 19
POTENCIA 800w
PRECIO Bs 1300
45
4.4. DISTRIBUCION DE LOS EQUIPOS EN LOS AMBIENTES
CORTADORA DE TELA 1 8
RECTA O PESPUNTADORA 9 8
PLANA 3 8
OVERLOCK O CERRADORA 3 8
CERRADORA DE CODO 2 8
ATRACADORA 1 8
PRETINADORA 1 8
PLANCHA INDUSTRIAL 3 8
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Para llevar a cabo la comercialización y producción de prenda de vestir pantalones
jean es necesario contar con los siguientes muebles y enseres que se mostrara en
el siguiente cuadro.
MESA DE CORTE 2 5
COMPUTADORA 1 4
MUEBLE DE COMPUTADORA 1
ARCHIVEROS 1 10
MATERIALES DE ESCRITORIO 1 3
CARRETILLA 1 10
PIQUETES 10 10
ESCRITORIO DE GERENCIA 1 10
PISTOLA ETIQUETADORA 3 3
PRENSA PARA COLOCAR BOTÓN Y 1 4
REMACHILLO
SILLAS DE PLÁSTICO 12 10
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4.5. REQUERIMIENTO DE FACTORES
Materia prima
Insumo
Recursos humanos
Operario de diseño y 2 12
MANO DE OBRA
Adornos
DIRECTA
Operario de Corte y 1 12
Molde
Operario de costura 10 12
Gerente General 1 12
MANO DE OBRA
INDIRECTA
Gerente de Operaciones 1 12
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Transportista 1 12
Servicio Técnico 1 12
MATERIALES
49
4.6. FLUJOGRAMA DE PRODUCCION
50
4.7. PROGRAMA DE PRODUCCION
Personas que no
tienen preferencias 12.3% 175 719 1035
51
4.8. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
CUADRO
52
CAPITULO V
INVERSIONES
5.1. INVERSIONES
Las inversiones totales son los valores de los recursos asignados para la
adquisición de bienes de capital, con los cuales el proyecto funcionará durante su
vida útil. La inversión del proyecto se destina a inversiones de dos tipos, para
cubrir inversiones fijas y capital de operaciones o capital de trabajo.
Las inversiones para cualquier tipo de proyecto pueden agruparse en dos tipos:
Inversión fija
Inversión en capital de trabajo
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5.2. CAPITAL DE OPERACIONES
INVERSIONES TOTALES
(Expresado en Bs)
DETALLE Obser Unidad Cantid P/U TOTAL
vació ad
n
INVERSIONES FIJAS
I.-INV. TANGIBLE
1. Terreno s/f mt2 300 70 21000
Total Terreno 21000
2. Obras Civiles
Área de Producción
Zona de carga y descarga c/f mt2 30 626 18780
Bodega de materia prima e c/f mt2 80 626 50080
insumo
Taller de diseño y corte c/f mt2 40 626 25040
Taller de costura c/f mt2 100 626 62600
Baños y ducha c/f mt2 10 626 6260
Área de administración
oficina c/f mt2 40 626 25040
Total Obra Civiles 300 187800
3. Maquinaria y Equipo.
Cortadora de tela c/f Unidad 1 1530 1530
Máquina de coser con costura c/f Unidad 9 2200 19800
recta
Atracadora c/f Unidad 1 1948 19480
0
Pre tinadora c/f Unidad 2 1390 27800
0
Plancha industrial c/f Unidad 3 1300 3900
Cerradora de codo c/f Unidad 2 1462 29240
0
Plana c/f Unidad 3 6120 18360
Cerradora c/f Unidad 3 4870 14610
Total Maquinarias y Equipos 134720
54
4. Equipos y muebles
Vehículos c/f Unidad 1 9048 90480
0
Computadora c/f Unidad 1 2000 2000
Mueble para computadora c/f Unidad 1 300 300
Archivero c/f Unidad 1 51 51
Materiales de escritorio c/f Unidad 5 380 1900
Carretilla c/f Unidad 1 350 350
Piquetes c/f Unidad 10 2 20
Escritorio de gerencia c/f Unidad 1 200 200
Pistola etiquetadora c/f Unidad 3 5 15
Prensa para colocar botón y c/f Unidad 1 130 130
remachillo
Matriz para botón c/f Unidad 1 4 4
Matriz para remachillo c/f Unidad 1 5 5
Mesa de corte c/f Unidad 2 100 200
Sillas c/f Unidad 12 50 600
Tijera c/f Unidad 10 30 300
Total Equipo y muebles 96555
Total suministros Inversiones 565175
Tangibles
II.- INV. INTANGIBLES
Estudios de Factibilidad c/f Global 1 1462 1462
Gastos de organización c/f Global 1 2300 2300
Montaje e Instalación de c/f Global 1 5000 5000
maquinarias
Total suministros Inversiones 8762
Intangibles
Total Inversiones Fijas 573937
TOTAL INVERSIONES 764502
Total Inv. con factura 603402
55
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
(Expresado en Bs)
2. Obras Civiles
3. Maquinaria y Equipo.
56
Plana 18360 18360
4. Equipos y Muebles
Archivero 10 41 51
Piquetes 20 20
Pistola etiquedadora 15 15
Prensa para botón y
remachillo 130 130
57
INTANGIBLES
Inv. En % 40 60 100
58
CRONOGRAMA DE INVERSIONES Y REPOSICIÓN DE
INVERSIONES TANGIBLES
(Expresado en Bs)
5.5 CONCLUSIÓN:
En este capítulo se concluye que del 100% de la inversión, el 40% corresponde al
aporte propio (Bs. 297400.8) y el 60% (446101.2) será financiado por una línea de
crédito a largo plazo. Se realizará las reposiciones de los activos ya sean tangibles
e intangibles cada vez que se requiera durante la implementación del proyecto.
59
CAPITULO VI
FINANCIAMIENTO
6.1. OBJETIVO
El objetivo del presente capitulo es la de analizar las diferentes alternativas de
financiamiento externo que existen, para poner en marcha el presente proyecto al
mismo tiempo tomando la mejor alternativa de financiamiento para el logro de los
objetivos de la empresa
60
6.4 ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO
Son las distintas alternativas de financiamiento externo que tiene el proyecto para
obtener el capital necesario para la inversión total inicial. Se detallarán las
opciones de crédito de largo plazo de distintas entidades financieras locales. Para
el crédito a largo plazo se tienen las siguientes alternativas
ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO 1
BANCO UNIÓN
Monto 446101.2.-
Moneda Bs
Plazo 10 años
ALTERNATIVA DE FINANCIAMIENTO 2
Monto 446101.2.-
Moneda Bs
Tipo de crédito Préstamo amortizable
Tasa de interés 14%
Periodo de gracia 0 años
Forma de pago Semestral
61
Plazo 10 años
APORTE
DETALLE PROPIO C.L.P. TOTAL
INVERSIONES FIJAS
Total de capital de
operaciones 190565 190565
Total de inversiones 377641.2 255760.8 633402
62
6.6 CARACTERÍSTICAS DEL CRÉDITO
En el siguiente cuadro se muestra las características de los créditos de diferentes
entidades:
63
BANCO UNIÓN
OBLIGACIONES DE CRÉDITO A LARGO PLAZO
(Expresado en Bs)
Banco Unión
64
3 14.206 15.911 79983
4 14.206 13.638 79983
5 14.206 11.365 79983
6 14.206 33981 79983
7 14.206 9.092 79983
8 14.206 4.546 79983
9 14.206 2.273 79983
10 14.206 1.136 79983
6.8 CONCLUSIONES
El financiamiento del proyecto se ejecutará a través de fuentes propias y de
aportes de terceros, se optará por el crédito del Banco Unión que ofrece una tasa
de interés del 12% amortizable semestralmente.
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CAPITULO VII
ESTADOS DE RESULTADOS
7.1 OBJETIVOS.
El objetivo de este capítulo es realizar una proyección de los ingresos y costos
que tendrá el proyecto en su fase de operaciones y conocer su Estado de
Resultado, para así determinar tanto las utilidades como las perdidas en la etapa
de operación.
7.2. INGRESOS.
Es la cuantificación de las unidades monetarias que genera el proyecto por las
ventas de jeans producidos en el año, en base al programa de producción ya
establecido.
7.2.1 INGRESOS BRUTOS
Los ingresos brutos se calculan utilizando el precio de venta de pantalones luego
de haber realizado la estructura de costo y estableciendo un margen de
contribución para la empresa, que las personas están dispuestas a pagar en el
mercado. El precio fijado para el pantalón es el siguiente:
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Detalle Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Producción 70100 90960 118007 141608 169930 203916 244699 293639 352367 422840
Pantalones
Clásico 38.86 1634452 2120823 2751451 3301741 3962090 4754508 5705409 6846491 8215789 9858947
Pantalones
Moda 45 1261800 1637280 2124126 2548951 3058741 3670490 4404588 5285505 6342606 7611127
Ingreso
Bruto 2896252 3758103 4875577 5850693 7020831 8424997 10109997 12131996 14558396 17470075
7.3 IMPUESTOS
Los impuestos para el horizonte de operaciones del proyecto se deben realizar
bajo la legislación tributaria vigente. Se considerará los siguientes impuestos:
67
CÁLCULO DE LOS IMPUESTOS
(Expresado en Bs)
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
1- IVA
A) Debito
Fiscal 13%
Ingreso
Bruto 2896252 3758103 4875577 5850693 7020831 8424997 10109997 12131996 14558396 17470075
Total
Debito
Fiscal 376513 488553 633825 760590 912708 1095250 1314300 1577160 1892591 2271110
B) Crédito
Fiscal
1.
Inversiones
Totales 764502
2.
Reposición
de Inv.
Tangibles 2694 90480 134850 3251
3. Costos
Totales 2206912 2828352 3634678 4337355 5180884 6193478 7408989 8868055 10619440 12721672
TOTAL
COMP
(C/F) 764502 2206912 2828352 3634678 4340049 5271364 6193478 7408989 9002905 10619440 12724923
Crédito
Fiscal Total 99385 286899 367686 472508 564206 685277 805152 963169 1170378 1380527 1654240
IVA a Pagar -89614 -120868 -161317 -196384 -227431 -290098 -351131 -406782 -512064 -616870
2.-IT 3% 86888 112743 146267 175521 210625 252750 303300 363960 436752 524102
Impuesto a
Pagar(IVA +
IT) -2727 -8125 -15050 -20863 -16806 -37348 -47831 -42822 -75312 -92768
2727 8125 15050 20863 16806 37348 47831 42822 75312 0
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PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS BRUTOS
(Expresados en Bs)
Año
0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Detalle
1. Ingresos
Brutos 0 2896252 3758103 4875577 5850693 7020831 8424997 10109997 12131996 14558396 17470075
(-)
IMPUESTOS
(IVA+IT) 0 -2727 -8125 -15050 -20863 -16806 -37348 -47831 -42822 -75312 -92768
Ingresos
Netos (IUE) 0 2893525 3749979 4860528 5829830 7004025 8387650 10062166 12089174 14483083 17377307
Este cuadro muestra los ingresos netos de los 10 años, los cuales aumentan año
tras año, debido a la tendencia creciente que presenta la demanda por lo tanto
este comportamiento genera mayores beneficios para la empresa.
7.4 COSTOS
Se define costos como todo desembolso que debe efectuar la empresa a cargo del
proyecto, para la adquisición de bienes y servicios a ser utilizados durante un
periodo determinado.
Para la puesta en marcha del proyecto los costos se clasifican por su viabilidad en:
COSTOS VARIABLES
Son aquellos que tienden a fluctuar en proporción al volumen total de venta de
artículos o prestación de un servicio, por ejemplo la materia prima directa la mano
de obra directa cuando se paga a destajo, impuestos sobre ingresos, comisiones
sobre venta.
COSTOS FIJOS
Son aquellos que se mantienen constante para cualquier nivel de utilización de la
capacidad instalada como ser salarios, servicios a la deuda.
RECURSOS HUMANOS
69
Se considerara en este punto la mano de obra en su totalidad como un costo fijo
por que se plantea tener personal permanente, esto explica los montos destinados
a cubrir las necesidades del personal.
De acuerdo da la ley de pensiones N# 1732 todo empresario que tenga
trabajadores además de pagarle un sueldo o salario está obligado por ley a pagar
beneficios sociales que representan un costo para la empresa como ser aguinaldo
e indemnización.
7.5 DEPRECIACION
El método de depreciación que se utilizara en el proyecto es el método lineal, el
cual permite hacer una distribución total de la depreciación por partes iguales a
través de todos los periodos de vida útil de un bien de uso en particular.
Su fórmula es la siguiente: 𝑫 = (𝑪 − 𝑽𝑹)/𝑵
Dónde:
D: depreciación anual
C: costos
VR: valor residual o desecho
N: años de vida útil del activo
Valor
Vida Útil Depreciación
Detalle Valor Original Residual
Años Anual
al Año 10
Maquinaria 298205 8 18281 116332
Muebles y
Enceres 26490 82 891 18780
Vehículo 90480 10 9048 0
Computadora 2000 4 500 0
28720 135112
70
PROYECCION DE LOS COSTOS
TOTALES
(Expresados en Bs)
Material/ (Obs
Años ) Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
COSTOS
VARIABLES
botón
grande
metálico CF 0.8352 58548 75969.79 98559.4 118271 141926 170310.7 204372.87 245247.4 294296.9 353156.3
tachas
medias de
metal CF 0.348 24395 31654 41066 49280 59136 70963 85155 102186 122624 147148
etiqueta tall CF 0.1392 9758 12662 16427 19712 23654 28385 34062 40875 49049 58859
etiqueta de
marca de
cartón CF 0.4176 29274 37985 49280 59136 70963 85155 102186 122624 147148 176578
etiqueta de
tela de
marca CF 0.00696 488 633 821 986 1183 1419 1703 2044 2452 2943
bolsa
plástica CF 0.01392 976 1266 1643 1971 2365 2839 3406 4087 4905 5886
tela dening CF 19.836 1390504 1804283 2340787 2808944 3370733 4044880 4853856 5824627 6989552 8387463
mano de
obra
destajo SF 5.568 390317 506465 657063 788476 946171 1135405 1362486 1634983 1961980 2354375
Lavado CF 8.352 585475 759698 985594 1182713 1419256 1703107 2043729 2452474 2942969 3531563
TOTAL DE
COSTOS
VARIABLE
S 2489733 3230615 4191240 5029489 6035386 7242464 8690956 10429147 12514977 15017972
II. COSTOS
FIJOS
RRHH de
Adm SF 183312 183312 183312 183312 183312 183312 183312 183312 183312 183312
servicio
básico CF 20565 20565 20565 20565 20565 20565 20565 20565 20565 20565
Material de
Escritorio CF 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900
Imprevisto CF 28697 28697 28697 28697 28697 28697 28697 28697 28697 28697
amortiz.
Diferida
(inversión
intangible)
dividirlo en
5o6 SF 26652 29946 33647 37806 42479 47729 53628 60257 67704 76073
intereses SF 56334 53040 49339 45180 40507 35257 29357 22729 15281 6913
Depreciaci
ones SF 28720 28720 28720 28720 28720 28720 28720 28720 28720 28720
seguro
riesgo
profes. SF 3135 3135 3135 3135 3135 3135 3135 3135 3135 3135
TOTAL
COSTOS
FIJOS 349314 349314 349314 349314 349314 349314 349313 349314 349313 349314
TOTAL
COSTOS 2839047 3579930 4540555 5378803 6384700 7591778 9040269 10778462 12864290 15367286
TOTAL
COSTO C/F 2206912 2828352 3634678 4337355 5180884 6193478 7408989 8868055 10619440 12721672
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PROYECCION DE LOS INGRESOS TOTALES Y LOS COSTOS
(Expresados en Bs)
DETALLE
Años 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS NETOS
AIUE 2893525 3749979 4860528 5829830 7004025 8387650 10062166 12089174 14483083 17377307
COSTOS
COSTOS
VARIABLES 2489733 3230615 4191240 5029489 6035386 7242464 8690956 10429147 12514977 15017972
COSTOS FIJOS 349314 349314 349314 349314 349314 349314 349313 349314 349313 349314
TOTAL COSTOS
(CF+CV) 2839047 3579930 4540555 5378803 6384700 7591778 9040269 10778462 12864290 15367286
UTILIDAD O
PERDIDA AIUE 54478 170049 319973 451027 619325 795872 1021896 1310713 1618793 2010021
IUE 25% 13619 42512 79993 112757 154831 198968 255474 327678 404698 502505
UTILIDAD NETA
O PERDIDA 40858 127537 239980 338270 464494 596904 766422 983035 1214095 1507515
7.6 CONCLUSIÓN.
En el presente capítulo se ha hecho una evaluación de los ingresos y costos en
los cuales se incurrirá para la implementación del proyecto de confección y
comercialización de pantalones Jeans, este es rentable ya que en la proyección
hecha a 10 años los ingresos son mayores que los costos.
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