CONTENIDO

DIAGNOSTICO DE LA ENTIDAD

• Modelo de negocio

• Composición organizacional de la empresa

• Marco legal

• Formales

• Sustanciales

• Obligaciones tributarias

• Principales proveedores

CARACTERÍSTICAS PRINCIPALES DE NUESTRA FIRMA

• Misión

• Visión

• Políticas de control de calidad en el trabajo

• Responsabilidad de Liderazgo en la Firma de Auditoría

• Objetivo General

• Políticas de Calidad

Requerimientos de ética aplicables

Aceptación y continuidad de las relaciones con los clientes y de encargos específicos

Recursos Humanos

Realización del encargo

Seguimiento del sistema de calidad de la firma

MANUAL DEL AUDITOR

VISITA DE RECONOCIMIENTO

PRE-AUDITORIA

FASE 1: PLANEACIÓN DE AUDITORIA

Solicitud de permiso para ejercicio académico

Carta de Compromiso

MEMORANDO DE PLANEACION

1 Definición de Objetivos

2 Investigación preliminar

3 Alcance de la Auditoria General

4 Áreas significativas

CONTRATO DE ASEGURAMIENTO

EVALUACION DE CONTROL INTERNO

Evaluación General del control interno

Evaluación control interno por rubro

Matriz de riesgos

DIAGNOSTICO FINANCIERO PERIODICO

ANALISIS FINANCIERO SOBRE EL BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS

1.Generalidades financieras

2. Análisis vertical y horizontal del balance comparativo

3. Análisis vertical y horizontal sobre los estados de Resultados

4. Conclusiones del análisis

PROGRAMA PARA EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO

PROGRAMA PARA CUENTAS POR COBRAR

PROGRAMA PARA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

PROGRAMA PARA INVENTARIOS

PROGRAMA PARA CUENTAS POR PAGAR

FASE 2: EJECUCION DE AUDUTORIA

METODOLOGÍA DE LA EJECUCIÓN

Solicitud de Información Financiera 001

Respuesta de solicitud por parte de la administración

HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE RESULTADOS

ACTA DE VISITA

CEDULA ANALÍITICA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

CEDULA ANALÍITICA DEVOLUCIONES DE PRODUCTOS

CEDULA ANALÍITICA DE CONCILIACIONES BANCARIAS

CEDULA ANALÍITICA INVENTARIOS

FASE TRES. INFORME FINAL

DICTAMEN DEL CONTADOR PÚBLICO INDEPENDIENTE

CARTA DE RECOMENDACIONES