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SALDOS INICIALES AL 31/12/2018

EFECTIVO 300,000
CTAS X COBRAR 100,000
MERCADERIAS 200,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 50,000

IME 550,000
DEPRECIACIÒN ACUMULADA -100,000
CTAS POR PAGAR COMERCIALES 200,000
CAPITAL 300,000
RESERVAS 100,000
RESULTADOS ACUMULADOS 500,000
1,100,000 1,100,000
RE 0
DEBE 2,936,340
HABER 2,827,173 109,167
NOTA EL IME ESTA REPRESENTADO POR LOS VEHICULOS ADQUIRIDOS EL 01,01,2015
EI = COMPRAS -EF 252,000

67 68
1,667 0 9,167
SD 1,667 SD 9,167
58 59
100,000 500,000

100,000 500,000
100,000 SA 500,000 SA
61 94
220,000 1,500
5,000
10,000
500
4,583
220,000 21,583 0
220,000 SA SD 21,583

SUMAS DEL MAYOR

DEBE HABER DEUDOR


10 350,000 406,560
12 546,040 546,040
18 62,000 1,000 61,000
20 420,000 252,000 168,000
30 100,000 100,000
33 550,000 550,000
37 10,000 1,667 8,333
39 109,167
40 45,900 68,840
42 292,400 495,940
45 60,000
46 0
50 300,000
58 100,000
59 500,000
60 220,000 220,000
61 220,000
63 33,000 33,000
65 1,000 1,000
67 1,667 1,667
68 9,167 9,167
69 252,000 252,000
70 378,000
79 43,167
94 21,583 21,583
95 21,583 21,583

2,936,340 2,936,340 1,993,373

COLEGIO DE CONTADORES
RUC: 20202250760

Estado de Situación Financiera


Al 31 de ENERO DEL 2019
(Expresado en Soles)

Notas
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Gastos Pagados por Anticipado
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no financieros
Otros ActivosCorrientes
Total Activos IR Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a
los Propietarios
Activos no Corrientes Clasificados como Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos
para Distribuir a los Propietarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros Activos Financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la plusvalía
Activos por impuestos diferidos

Plusvalía
Otros Activos no financieros
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL DE ACTIVOS

CUENTAS DE ORDEN
DEUDORES
Obligaciones Mutual del C 81,272
Costo de Financiamiento Mu 5,938.00
Deudas de Aportes por cobra 1,936,614
Deudas de Aportes por cobr 117,135

COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DEL CUSCO


RUC: 20202250760
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 30 de Junio del 2016

Notas

70 Ingresos de actividades ordinarias


69 Costo de Ventas
GANANCIA (PERDIDA) BRUTA
95 Gastos de Ventas y Distribución 0
94 Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizad
73Y7Otros Ingresos Operativos
66 Otros Gastos Operativos
77 Otras ganancias (pérdidas)
GANANCIA (PERDIDA) POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
77 Ingresos Financieros
67 Gastos Financieros
77/6Diferencias de Cambio neto
73/7Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en lib
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
SUPERAVIT O DEFICIT NETO DE OPERACIONES CONTINUADAS
PARTICIPACIÒN A TRABAJADORES 8%
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a
SUPERAVIT O DEFICIT NETO DEL EJERCICIO
OP1 EL 05 DE FEBRERO 2019 SE IMPORTA 180,000 SE CANCELA
SEGURO 10,000
FLETE 10,000
ADVALOREM 10% 20,000
OP. 2 SE VENDE EL 60% DEL STOCK CON UNA GANANCIA DEL 50%

OP.3 SE COMPRA VALORES DE LARGO PLAZO 10,000 ACCIONES S/10


OP.4 TODOS LOS GASTOS DE AGUA LUZ Y TELEFONO SON 50% ADM Y 50% VTA
AGUA 1,000
ELECTRICIDAD 1,000
TELEFONO 1,000
OP. 5 LOS HONORARIOS DEL CONTADOR CON CH 10,000
OP.6 LOS ALQUILERES DE INMOBILIARIA ASCIENDEN A 20,000
OP. 7 EL SEGURO COMPRENDE 01,01,2019 AL 31,12,2019 12,000 DEVENGO
OP. 8 SE OBTIENE UNPRESTAMO 50,000
INTERES ANUAL 20% 10,000
SE SOLICITA COMO ANALISTA CONTABLE LA INFORMACIÒN AL 28,02,2019
FORMATO DE INVENTARIOS Y BALANCES 65
FORMATO DE DIARIO 1,000
FORMATO DE MAYOR
FORMATO DE BALANCE DE COMPROBACION 1,000
FORMATOS DE EEFF SD 1,000
60 45
220,000 60,000

220,000 0 60,000
SD 220,000 60,000 SA
95 79
1,500 3,000
5,000 10,000
10,000 20,000
500 1,000
4,583 9,167
21,583 0 43,167
SD 21,583 43,167 SA

AJUSTES

ACREEDOR ACTIVO DEBE PASIVO (HABER PERDIDA GANANCIA


56,560 0 56,560
546,040 0
61,000 0
168,000 0
100,000 0
550,000 0
8,333 0
109,167 0 109,167
22,940 0 22,940
203,540 0 203,540
60,000 0 60,000
0 0 0
300,000 0 300,000
100,000 0 100,000
500,000 0 500,000
220,000
220,000 252,000 32,000
33,000
1,000
1,667
9,167
252,000
378,000 378,000
43,167 43,167
21,583
21,583

1,993,373 295,167 295,167 1,433,373 1,352,207 296,833 378,000


81,167 81,167

Estado de Situación Financiera


Al 31 de ENERO DEL 2019
(Expresado en Soles)

AÑO 2019 Notas AÑO 2016 AÑO 2015 AÑO 2013


PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros 56,560
0 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales 203,540
546,040 Otras Cuentas por Pagar 22,940
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos diferidos
61,000 Provisión por Beneficios a los Empleados
168,000 Otras provisiones Tributos por Pagar
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos

775,040 Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición


TOTAL PASIVOS CORRIENTES 283,040

PASIVOS NO CORRIENTES
775,040 Otros Pasivos Financieros 60,000
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 60,000
100,000 TOTAL PASIVOS 343,040
440,833
PATRIMONIO
8,333 Capital Emitido 300,000
Capital Adicional
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
549,167 Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital 100,000
Resultados Acumulados 500,000
Superávit o Déficit Neto del Ejercicio 81,167
Ajustes al Patrimonio (Excedente de revaluacion)
TOTAL PATRIMONIO 981,167

1,324,207 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,324,207


0

CUENTAS DE ORDEN
ACREEDORES
Obligaciones M 81,272
Costo Financi 5,938.00
Deudas de Apor 1,936,614
Deudas de Apo 117,135

PARTICIPACION DE LAS UTILIDADES A LOS TRABAJADORES


AÑO 2019, DECRETO LEGISLATIVO 892
10% INDUSTRIAL , PESQUERA , TELECOMUNICACIONES
378,000 378,000 8% COMERCIAL , MINERA O RESTAURANTES
252,000 252,000 5% OTRAS
126,000 126,000
21,583 21,583
21,583 21,583
82,833

82,833 82,833

1,667 1,667

81,167 81,167
23,944 23,944
57,223 57,223
4,578 4,578

52,645 52,645
10 12 40
300,000 259,600 100,000 39,600 68040
50,000 100,000 446040 540 800
9,200 3600
14,160 2160
23,600
350,000 406,560 546,040 45,900 68840
56,560 SA SD 546,040 22,940 SA
20 18 70
200,000 252000 50,000 1000 378000
220,000 12,000

420,000 252000 62,000 1000 0 378000


SD 168,000 SD 61,000 378,000 SA

33 39 69
550,000 100,000 252,000
9,167

550,000 109,167 252,000 0


SD 550,000 109,167 SA SD 252,000

42 50 30
259,600 200,000 300,000 100,000 0
9,200 259,600
23,600 9,200
3,540
23,600
292,400 495,940 300,000 100,000 0
203,540 SA 300,000 SA SD 100,000
63 46 37
3,000 10,000 1,667
10,000
20,000

33,000 0 0 10,000 1,667


SD 33,000 SD 8,333

PERDIDA GANANCIA DEBE 2,936,340 1,993,373


HABER 2,936,340 1,993,373
0 0
0

1,667

252,000
378,000

21,583
21,583

296,833 378,000
81,167