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1. ¿Cómo presentar mi declaración de renta 2019?

Formulario 210 4
¿Debo presentar la declaración de renta de personas naturales 2019? 4
¿Cuándo tengo que presentar y pagar la declaración del impuesto sobre la renta para
personas naturales? 5
¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi declaración de renta 2019? 7

2. ¿Cuáles son las fechas para la Declaración de Renta 2019? Calendario tributario 10
Declaración de Renta 2019: ¿Quiénes deben declarar? 10
Declaración de Renta 2019: Calendario tributario 10

3. ¿Qué gastos puedes deducir en tu declaración de renta? 12


Deducciones del impuesto de renta como persona natural. 12

4. ¿Cómo diligenciar los formularios para declarar renta? 13


¿Qué tipo de formularios se utilizan para presentar la declaración de renta 2019? 13

5. ¿Qué documentos necesitas para realizar la declaración de renta? 14


Documentos para la declaración de la renta: Determinar Patrimonio 14
Documentos para la declaración de la renta: Deducciones 14
Documentos para la declaración de la renta: Determinar Ingresos 15

6. Autorretención de renta 2019: tarifas, retención y liquidación 17


Autorretención de renta: ¿Qué es? 17
Autorretención de renta: Liquidación 17
Autorretención de renta: ¿Quiénes están exentos? 17
Autorretención de renta: Bases especiales 18
Autorretención: Tarifas 18
Con esta guía queremos proporcionarte toda la información necesaria para poder presentar tu
declaración de renta de 2019​. También te ayudaremos a conocer todos los documentos y
fechas para realizar tu declaración.

Y lo más importante te ayudaremos a conocer los gastos que puedes deducirte en tu


declaración. Recuerda que si todavía te quedan dudas, estamos para ayudarte :)

Te recuerdo que puedes ​descargar otras guías​ para adquirir conocimientos y completar tu
formación:
● Guía para empezar a invertir en la bolsa de valores
● Manual de CDT: Todo lo que debe saber sobre los CDT.
● Guía de la calculadora del ahorro

Si quieres formular alguna consulta particular, recuerda que puedes poner tu comentario en
nuestro foro y un miembro del equipo te contestará tan pronto como sea posible.
1. ¿Cómo presentar mi declaración de renta 2019? Formulario 210

¿Tienes dudas? Aquí te ayudamos a resolver tus dudas

Es un buen momento para presentar la​ declaración de renta 2019​…¿Cómo debo hacer mi
declaración de renta para personas naturales 2019? ¿Qué plazo tengo? ¿En qué consiste el
formulario 210? Aquí tenemos una pequeña guía con todos los pasos a seguir para presentar la
declaración de renta para personas naturales 2019.

¿Debo presentar la declaración de renta de personas naturales 2019?


Antes de aprender cómo presentar ​mi declaración de renta de personas naturales 2019​, debo
comprobar si debo hacerlo. No todos los que declaran renta tiene que pagar el impuesto y
tampoco todos los colombianos deben hacer la declaración. ​¿Quienes deben presentar la
declaración de renta?

● Personas naturales con ingresos superiores a $3.868.166 mensuales, es decir, que


tengan ingresos superiores a $46.418.000 anuales.
● Si tuviste patrimonio bruto de más de $149.202.000
● Si tuviste ingresos brutos anuales por más de $46.418.000
● Si las compras y consumos fueron mayores a $46.418.000
● Si los consumos mediante tarjeta de crédito exceden los $46.418.000
● Si el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones
financieras, exceden los $46.418.000

¿Cuándo tengo que presentar y pagar la declaración del impuesto sobre la renta
para personas naturales?
A continuación explicaremos los plazos para presentar la declaración sobre la renta para
personas naturales, personas jurídicas y grandes contribuyentes, así como el plazo para
presentar el Impuesto sobre la Renta para la Equidad- CREE.

Plazo impuesto sobre la Renta

Los ​plazos para que las personas naturales cumplan con la obligación de declarar ​o pagar
empezará el 06 de agosto de 2019 y terminará el 17 de octubre de 2019, según los dos últimos
dígitos del Número de Identificación Tributaria.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En el ​caso de los grandes contribuyentes​, el plazo es el siguiente:

● El plazo para pagar el valor de la primera cuota: entre el 8 y 21 de febrero de 2019


● El plazo para pagar el valor de la segunda cuota: entre el 9 y el 25 de abril de 2019
● El plazo para pagar el valor de la tercera cuota: 11 y 25 de junio de 2019

En el ​caso de las personas jurídicas y demás contribuyentes​, el plazo es el siguiente:

● Declaración y primera cuota: entre el 9 de abril de 2019 y el 10 de mayo de 2019


(teniendo en cuenta los dos últimos dígitos del NIT)
● Segunda cuota: entre el 11 de junio de 2019 y el 25 de junio de 2019 (teniendo en cuenta
el último dígito del NIT)
¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi declaración de renta 2019?
Ahora es el momento de averiguar cómo hay que presentar la declaración de renta 2019. A
continuación les muestro un pequeño esquema como hay que presentar la declaración de renta
2019.

Declaración de Renta 2019 - Paso 1: ¿Soy sujeto de declaración de renta?


Primero de todo debes comprobar ​si debes presentar tu declaración de renta sobre las
personas naturales en 2019​. Antes ya hemos mencionado quienes deben presentar la
declaración de la renta, ¡comprueba si eres uno de ellos!

Si eres personal residente y superar cualquiera de los topes de ingresos, patrimonio,


consignaciones, compras o consumo o perteneces al régimen común del IVA tendrás que
realizar la declaración de renta 2019.

Declaración de Renta 2019 - Paso 2: Inscríbase o actualice el RUT


Solo debes actualizar el RUT en caso de que haya cambiado datos de ubicación y clasificación
como: dirección, teléfonos, correo electrónico y actividad económica. También en el caso de que
requiera adicional responsabilidades como la obligación de presentar declaración de renta y
complementarios.

Declaración de Renta 2019 - Paso 3: Identificar el tipo de ingreso por cédula


Existen 5​ ​tipos de cédula para realizar la declaración de renta 2019: Rentas de Trabajo, Rentas
de pensiones, Rentas de capital, Rentas no laborales y Otros.
Declaración de renta 2019 - Paso 4: Formularios renta naturales
¿Qué tipo de formularios se utilizan para presentar la declaración de renta 2019? Formulario 210
o Formulario 110.

● Formulario 210:​ Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y


Asimiladas no Obligadas a llevar contabilidad.
● Formulario 110:​ Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio
para personas jurídicas (sean nacionales o extranjeras) y para personas naturales y/o
sucesiones ilíquidas no residentes.

Declaración de renta 2019 - Paso 5: Declaro y si corresponde pago


La obligación de declarar es diferente a la obligación de pagar, por eso, independientemente de
que su declaración arroje un saldo a pagar o no. Por eso es importante presentar la declaración
de renta en los plazos estipulados, para no incurrir en sanción de extemporaneidad.
Para realizar la declaración de renta 2019,​ no es necesario desplazarse a por un formulario a
los puntos de contacto de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), ya que es
posible utilizar los servicios en línea de la DIAN.

● Opción 1 - Usuarios registrados: ​Si eres un usuario registrado de los servicios en línea
de la DIAN puedes diligenciar tu formulario ya sea como usuario virtual o no, e incluso
pagar en línea.
● Opción 2 - Nuevos usuarios: ​Si aún no estás registrado en los servicios en línea de la
DIAN, puedes hacerlo habilitando tu cuenta. Esta opción te permite crear una cuenta para
poder convertirse en usuario registrado.
● Opción 3 - Usuarios no registrados ​(Diligenciar Formularios): Puedes diligenciar tus
formularios, sin necesidad de habilitar cuentas, sin claves, utilizando esta opción. Esta
opción se diseñó para facilitar el procedimiento a quienes regularmente lo venían
haciendo en los formularios litográficos.
● Opción 4 - Formulario en papel:​ Si no puedes hacer uso de las opciones anteriores,
puedes adquirir el formulario litográfico (papel) sin costo alguno en los diferentes puntos
de contacto del DIAN a nivel nacional.
2. ¿Cuáles son las fechas para la Declaración de Renta 2019?
Calendario tributario

¿Tienes dudas? Aquí te ayudamos a resolver tus dudas

¿Debes declarar renta y no conoces las fechas?​ En este post te explicamos cuál es el
Calendario Tributario para la declaración de la renta en 2019, del periodo gravable
correspondiente a 2018. No olvides que es muy importante realizar tu declaración de renta y
pago de forma oportuna, para así evitar posibles multas.

Declaración de Renta 2019: ¿Quiénes deben declarar?

Lo primero que debes tener presente es si debes o no declarar renta. En este caso, no estarán
obligados a declarar quienes al último día del año gravable 2018 no excedan de patrimonio bruto
los $149.202.000 o de ingresos totales no sean superiores a 1.400 UVT ($46.418.000), lo que
representarían un ingreso mensual de $ 3.868.166.

Declaración de Renta 2019: Calendario tributario


De acuerdo con la modificación del decreto 1625 de 2018, se fijó los plazo para la presentación
de la declaración y cancelación del impuesto sobre la renta.

En el caso de los ​grandes contribuyentes​, el​ plazo para presentar la declaración del
impuesto sobre la renta​ y complementario vence entre el ​09 y el 25 de abril del 2019,
atendiendo el último dígito del NIT del declarante que conste en el RUT, sin tener en
consideración el dígito de verificación. Los contribuyentes deberán pagar el valor total del
impuesto y el anticipo en 3 cuotas, las fechas se detallan a continuación:
 

 
 
La declaración y pago del impuesto sobre la renta para personas naturales​ se deberá
presentar por el sistema cedular, en el formulario prescrito por la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN. El plazo para presentar la declaración y
cancelar en un sola cuota vence en las fechas que se indican a continuación, atendiendo a los
dos últimos dígitos del NIT del declarante que conste en el RUT, sin tener en cuenta el dígito de
verificación.

¿Te ha quedado claro cuáles son las fechas para ​la declaración de renta 2019​? Cuéntanos tu
opinión respecto a la declaración de renta.
3. ¿Qué gastos puedes deducir en tu declaración de renta?

¿Tienes dudas? Aquí te ayudamos a resolver tus dudas

Existen varios ​gastos que puedes deducir​ al momento de determinar tu impuesto de renta,
estas deducciones aplican como descuentos en tu declaración de renta. En este post te
enseñamos las diferentes ​deducciones a las que puedes acceder​, al realizar tu declaración de
renta para personas naturales.

Deducciones del impuesto de renta como persona natural.

Las ​deducciones que puedes realizarte en el impuesto de la renta ​son:

● Intereses o corrección monetaria por préstamos adquisición de vivienda.​ Límite


anual 1200 UVT Art. 119 ET.
● Puedes ​deducir los pagos por salud​, siempre que hayan sido realizados por el
trabajador. Máximo 16 UVT mensuales.
● Pagos por medicina prepagada: ​A entidades vigiladas Superintendencia de salud que
impliquen protección al trabajador, su cónyuge, sus hijos y/o dependientes.
● Pagos por seguros de salud: ​A compañías vigiladas Superintendencia Financiera que
impliquen protección al trabajador, su cónyuge, sus hijos y/o dependientes
● Dependientes:​ (hasta 10% de ingresos brutos y hasta 32 UVT mensuales): Hijos hasta
18 años, Hijos entre 18-23 con financiación educación, Hijos > 23 dependencia por
factores físicos/psicológicos, Cónyuge o compañero permanentes en situación de
dependencia por ausencia ingresos o < de 260 UVT, o por factores físicos o psicológicos /
hermanos en situación dependencia por ausencia ingresos o < de 260 UVT al año o
factores físicos o psicológicos.
● Gravamen a los movimientos financieros​ en 50% del 4x1000.

Nota:​ Las donaciones legalmente reconocidas que hacían parte de las deducciones aplicables,
se han visto modificadas con la aplicación de la Ley 1819 de 2016.

A partir de 2017, algunas donaciones siguen siendo deducción y todas las donaciones pueden
ser descuento (25% del valor donado) siempre y cuando se cumplan para todos los casos unos
requisitos específicos. Es importante aclarar que se puede escoger un solo beneficio entre
ambos, la deducción o el descuento.

Las donaciones que dan derecho al descuento del 25% del valor donado son las efectuadas a
entidades sin ánimo de lucro que fueron calificadas en el régimen especial del impuesto sobre la
renta y complementarios y a las entidades no contribuyentes de los artículos 22 y 23 del Estatuto
Tributario.

Ahora ya conoces las ​diferentes deducciones a las que puedes acceder.​ ¿Cuál es tu opinión?
4. ¿Cómo diligenciar los formularios para declarar renta?

Recuerda que puedes preguntar todas las dudas aquí

Quieres ​diligenciar tu formulario de declaración de renta​, pero no sabes cómo hacerlo…Es


Importante que sepas ​¿Qué formulario debes diligenciar?​ ¿Donde lo puedes encontrar?, y los
pasos que debes seguir para completar esta operación de forma correcta, por esta razón te
presentamos una pequeña guía con la que podrás identificar el formulario que te corresponde y
la forma correcta de hacerlo.

¿Qué tipo de formularios se utilizan para presentar la declaración de renta 2019?

Los formularios que se utilizan para la declaración de la renta son: el ​Formulario 210 y
Formulario 110​.

¿Características de los formularios que se utilizan para presentar la declaración de


renta 2019?

● Formulario 210:​ Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y


Asimiladas no Obligadas a llevar contabilidad.
● Formulario 110:​ Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio
para personas jurídicas (sean nacionales o extranjeras) y para personas naturales y/o
sucesiones ilíquidas no residentes.

¿Qué alternativas tienes para diligenciar el formulario de declaración de renta?

Existen cuatro opciones para diligenciar los formularios para la declaración de renta:

● Mediante mecanismo digital


● Habilitando la cuenta:​ El servicio en línea permite diligenciar gratuitamente los
formularios, evitando errores al registrar la información, así como pérdidas de tiempo y
costos posteriores por correcciones.
● Directamente sin claves:​ Aquí se mitigan los errores al introducir números en casillas
alfabéticas y viceversa. Y se corroboran operaciones aritméticas básicas.
● Formularios litográficos​ en los puntos de contacto de la DIAN: En este caso se verifica
que cuenta con un RUT con responsabilidad de declarar renta.

¿Cómo acceder a los formularios?

Acceder a la página web de la DIAN ​->​ Servicio al ciudadano ​->​ Formularios ​->​ Formularios e
instructivos ​->​ Seleccionar el formulario requerido.

 
  
5. ¿Qué documentos necesitas para realizar la declaración de renta?
 
¿Tienes dudas sobre la documentación? Aquí te ayudamos

Si deseas saber ​qué documentos debes tener ​a la mano para no cometer errores ​en tu
declaración de renta ​y completar las casillas de forma correcta, este post te puede ser de gran
utilidad. Existen varios ​documentos que debes tener a disposición para diligenciar la
declaración de la renta​, pero es importante que sepas que pueden aplicar o no dependiendo de
cada caso específico. No olvides que debes conservar la totalidad de los soportes, incluso tras
declarar y pagar el impuesto.

Documentos para la declaración de la renta: Determinar Patrimonio

Para aquellas personas que residen e Colombia, el patrimonio bruto incluye aquellos bienes que
posee en el exterior.

Los ​documentos necesarios que soportan el patrimonio ​para completar la declaración de la


renta son:

a.​ Certificados o extractos de los saldos de las cuentas de ahorro y corrientes

b. ​Certificados de las inversiones emitidos por las entidades donde se constituyó la


inversión, por ejemplo: CDT, bonos, derechos fiduciarios, inversiones obligatorias, entre
otras.

d.​ Escrituras de adquisición de los bienes inmuebles y/o certificados de instrumentos


públicos.

e​. Declaración o estado de cuenta de impuesto de vehículos.

f.​ Relación de los muebles, enseres, maquinaria y equipo, por su valor de adquisición más
adiciones y mejoras.

g.​ Certificado de avalúo técnico de los bienes incorporales tales como good will, derechos
de autor, propiedad industrial, literaria, artística, científica y otros.

h.​ Letras, pagarés y demás documentos que respalden cuentas por cobrar y obligaciones
o deudas.

Documentos para la declaración de la renta: Deducciones

Por lo general son deducibles aquellas expensas que se realizan durante el año o período
gravable, siempre que estas estén relacionadas con las actividades productivas de renta.

Los documentos de soporte de las deducciones​ que necesitas​ ​al completar la declaración de
la renta son:

a.​ Certificado de pagos de intereses por préstamos para adquisición de vivienda.

b.​ Certificados por pagos de salud y educación.


c.​ Certificados por inversiones en nuevas plantaciones de riegos, pozos, silos, centros de
reclusión, mantenimiento y conservaciones de obras audiovisuales, en librerías, proyectos
cinematográficos y otros.

d. ​Certificados por donaciones a la Nación, departamentos, municipios, distritos, territorios


indígenas y otros.

e.​ Relación de facturas de gastos, indicando el valor total.

f.​ Relación de los pagos efectuados a sus empleados por sueldos, bonificaciones,
vacaciones, cesantías y otros.

g.​ Certificado de pagos realizados por aportes a las cajas de compensación, ICBF, EPS,
ARP, Fondos de pensiones y otros.

h.​ Pagos de impuesto predial e Industria y Comercio.

i.​ Certificados de las donaciones e inversiones que haya efectuado durante el año.

Documentos para la declaración de la renta: Determinar Ingresos

En caso de no llevar contabilidad, las personas naturales reconocen sus ingresos por el principio
de caja.

Los documentos que necesitas para soportar ingresos​ al completar la declaración de la renta
son:

a.​ Certificado de ingresos y retenciones laborales.

b.​ Certificado de Ingreso promedio de los últimos seis meses anteriores a la fecha del pago
de las cesantías e intereses sobre las mismas.

c. ​Certificado de salario básico, siempre y cuando haya tenido la calidad de oficial o


suboficial de las Fuerzas Militares o de la Policía Nacional o agente de la Policía Nacional.

d.​ Certificado de las primas, bonificaciones, horas extras y demás complementos


salariales, siempre y cuando sea ciudadano colombiano y que integre las reservas oficiales
de primera y segunda clase de la Fuerza Aérea, mientras ejerza la actividad de piloto.

e.​ Certificado de indemnizaciones por accidentes de trabajo o de enfermedad, maternidad,


gastos de entierro del trabajador, seguro por muerte y compensaciones por muerte de
miembros de las Fuerzas Militares y Policía Nacional.

f.​ Certificado por prima de localización de vivienda (pactada con anterioridad a 31 de julio
de 1995).

g.​ Certificado de la prima especial y la prima de costo de vida de que trata el Decreto 3357
de 2009 para los servidores públicos diplomáticos, consulares y administrativos del
Ministerio de Relaciones Exteriores.

h.​ Certificado de indemnizaciones sustitutivas de pensión o devoluciones de saldos de


ahorro.

i. ​Certificados de Ingresos por concepto de honorarios, comisiones y servicios.


j.​ Certificados de los rendimientos financieros pagados durante el año, expedidos por las
entidades correspondientes.

k.​ Certificado de pago de recompensas.

l. ​Certificado de dividendos y participaciones recibidos durante el año, expedidos por las


sociedades de las cuales es socio o accionista.

m.​ Certificados de pagos de indemnizaciones por destrucción y renovación de cultivos y


por control de plagas.

n.​ Certificados de ingresos recibidos durante el año por concepto de utilidades repartidas
por sociedades liquidadas.

ñ. Certificados de ingresos recibidos por concepto Incentivo a la Capitalización Rural, ICR


o AIS.

o.​ Certificados de pagos por concepto de alimentación, efectuados por su empleador.

p.​ Certificado por incentivo forestal.

q.​ Certificados o autorizaciones para la prestación de servicios de ecoturismo expedido por


las autoridades competentes.

r. ​Certificados de pago de indemnizaciones por seguros de vida.

s.​ Certificados expedidos por las autoridades competentes que respalden exenciones para
extranjeros contempladas en tratados o convenios internacionales.

t. ​Certificados de dividendos y participaciones recibidos del año anterior.

¿Te ha quedado claro cuales son los documentos que debes tener a mano para diligenciar tu
declaración de renta? ​cuéntanos qué documentos has utilizado al completar tu declaración
de renta​.. y qué opinas al respecto

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6. Autorretención de renta 2019: tarifas, retención y liquidación
 
¿Tienes dudas sobre la autorretención de renta? Te ayudamos en el siguiente artículo

¿Sabías que el impuesto para la equidad CREE fue suprimido?,​ ¿Has escuchado de la
Autorretención de renta? ​Luego de entrar en vigor la reforma tributaria (Ley 1819 de 2016) se
dieron varios cambios a nivel tributario, entre ellos está la creación de la Autorretención de renta,
que entra a reemplazar el antiguo CREE En este post te explicamos, todo lo que debes saber
sobre ​la​ ​Autorretención de renta​, como su liquidación, tarifas y exenciones.

Autorretención de renta: ¿Qué es?

Antes de entrar en vigencia la reforma tributaria (Ley 1819 de 2016) funcionaba el impuesto
CREE (impuesto sobre la renta para la equidad) y este fue eliminado en esta reforma, pero en su
lugar ​se creó la autorretención al impuesto sobre la renta​, con el objetivo de contrarrestar la
afectación del recaudo por el beneficio que se le otorga a las personas jurídicas de no pagar
aportes de salud y aportes parafiscales Sena e ICBF.

Autorretención de renta: Liquidación

Las principales​ características de la liquidación de la Autorretención de renta ​son:

● El periodo solo es mensual y se marca en el formulario 350 en la casilla 74 “Otros


Conceptos” Sección Autorretenciones.
● Aplica para todos los contribuyentes que son sociedades nacionales, extranjeras o
establecimientos permanentes que están exonerados del pago de Salud, Sena e ICBF
sobre los trabajadores que ganan menos de 10 SMMLV.
● Quienes están obligados a esta autorretención siguen sujetos a la retención en la fuente a
título de renta por conceptos como (compras, honorarios, servicios, etc)
● No se causará sobre los ingresos que no están sujetos renta, sobre todos los demás se
deberá efectuar el cálculo.
● No existen cuantías mínimas para la autorretención y el mismo se aplicara sobre el total
de ingresos del contribuyente.

​Autorretención de renta: ¿Quiénes están exentos?

No deben efectuar la ​autorretención de renta ​los mencionados a continuación:

● Personas naturales
● Entidades sin ánimo de lucro
● Propiedades horizontales mixtas, debido a que no son sociedades
● No contribuyentes de renta
● Personas jurídicas ordinarias que no acceden al beneficio de exoneración de aportes a
salud y parafiscales.
Autorretención de renta: Bases especiales

Aplicarán ​bases especiales para la autorretención de renta ​en los siguientes casos:

● Distribuidores mayoristas o minoristas de combustibles derivados del petróleo por la


adquisición de los mismos.
● Transporte terrestre automotor que se preste a través de vehículos de propiedad de
terceros.
● Entidades sometidas a la vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia.
● Las transacciones realizadas a través de la bolsa de energía.
● Para las compañías de seguros de vida, compañías de seguros generales y sociedad de
capitalización.
● Para los servicios integrales de aseo, cafetería y vigilancia.
● Las sociedad de comercialización internacional
● Las empresas empresas productoras y comercializadoras de productos agrícolas.

Autorretención: Tarifas

La ​autorretención se causa sobre los ingresos brutos del contribuyente​ (operacionales y no


operacionales) a las ​tarifas del 1,60%, 0,80% y 0,40%​ este porcentaje se fijará teniendo en
cuenta la actividad económica Principal del contribuyente tal como se muestra a continuación:

 
 
Ahora que ya conoces más sobre la ​Autorretención de Renta​. ¿Piensas que el cambio del
CREE a este nuevo impuesto favorece a las empresas?. Cuéntanos tu opinión.