PORTADAFACULTAD DE INGENIERÍA

ESCUELA ACADÉMICA PROFESIONAL DE INGENIERIA

CURSO:
SISTEMA INTEGRADOS DE GESTIÓN

DOCENTE:

INTEGRANTES:

2019
 RESUMEN

La ISO 19011:2018 es un documento que proporciona orientación sobre auditoría a sistemas de

gestión, incluidos los principios de auditoría, la gestión de un programa de auditoría y la
realización de auditorías del sistema de gestión, así como orientación sobre la evaluación de la
competencia de las personas involucradas en el proceso de auditoría. Estas actividades incluyen
las personas que administran el programa de auditoría, los auditores y los equipos de auditoría.
Es aplicable a todas las organizaciones que necesitan planificar y llevar a cabo auditorías internas
o externas de los sistemas de gestión o administrar un programa de auditoría. La aplicación de
este documento a otros tipos de auditorías (auditoria de primera parte, auditoria de segunda
parte y auditoria de tercera parte) es posible, siempre que se otorgue una consideración especial
a la competencia específica necesaria. Así mismo proporciona orientación sobre la gestión de
un programa de auditoría, sobre la planificación y la realización de auditorías de sistemas de
gestión, así como sobre la competencia y la evaluación de un auditor y un equipo de auditoría

Los principios de la auditoría se caracterizan por la dependencia de una serie de principios. Estos
principios deberían ayudar a que la auditoría sea una herramienta efectiva y confiable en apoyo
de las políticas y controles de gestión, proporcionando información sobre la cual una
organización puede actuar para mejorar su desempeño. El cumplimiento de estos principios es
un requisito previo para proporcionar conclusiones de auditoría que sean relevantes y
suficientes, y para permitir a los auditores, trabajando independientemente unos de otros, llegar
a conclusiones similares en circunstancias similares. Los siete principios son: Integridad,
presentación justa, debido cuidado profesional, confidencialidad, independencia, enfoque
basado en la evidencia y enfoque basado en el riesgo.

Se debería establecer un programa de auditoría que pueda incluir auditorías que aborden uno
o más estándares del sistema de gestión u otros requisitos, realizados por separado o en
combinación (auditoría combinada). El alcance de un programa de auditoría debería basarse en
el tamaño y la naturaleza del auditado, así como en la naturaleza, funcionalidad, complejidad,
el tipo de riesgos y oportunidades, y el nivel de madurez de los sistemas de gestión a ser
auditados. La funcionalidad del sistema de gestión puede ser aún más compleja cuando la
mayoría de las funciones importantes se subcontratan y gestionan bajo la dirección de otras
organizaciones. Se debería prestar especial atención a dónde se toman las decisiones más
importantes y qué constituye la alta dirección del sistema de gestión, establecimiento de
objetivos del programa de auditoria, determinación y evaluación de riesgos y oportunidades del
programa de auditoria, establecimiento del programa de auditoria, implementación del
programa de auditoria, seguimiento del programa de auditoria y revisión y mejora del programa
del programa de auditoria.

Para la realización de una auditoria dependerá del grado donde las disposiciones de la cláusula
sean aplicables mediante el alcance de una auditoria. Para poder establecer contacto con
nuestros auditados el líder del equipo deberá asegurarse que se mantenga en comunicación con
el auditado con el propósito de llevar y realizar una auditoria satisfactoria. Para la determinación
de la viabilidad de una auditoria se deberá determinarse con una confianza razonable con el fin
de lograr los objetivos, para ello se tendrá que tener en cuenta algunos factores de
disponibilidad según lo estipule la norma; cuando la auditoria no sea satisfecha, se debe
proponer una alternativa al cliente de auditoria, de acuerdo con el auditado (6.1, 6.2).

Para realizar revisión de la información documentada, la información del sistema de gestión

relevante al auditado debe ser revisada con el objetivo de recopilar información para luego
establecer una visión general del alcance de la información documentada para determinada la
posible conformidad (6.3).

La planificación de auditoria comprende un enfoque basado en el riesgo de la planificación,

donde el líder del equipo de auditoria debería adoptar un enfoque basado en el riesgo con base
en la información del programa de auditoria. Por otro lado la auditoria debería considerar los
riesgos de las actividades de auditoria en los procesos de auditado y proporcionar base la base
para el acuerdo con el cliente. La planificación de la auditoria debería ser suficientemente
flexible como para permitir cambios que puedan ser necesarios a medida que avanzan las
actividades de auditoria; todos los planes de auditoria deberán presentarse o deberían
presentarse al auditado. La asignación de trabajo al equipo de auditoria, el líder de equipo de
auditoria, en consulta con el equipo de auditoria, debería asignar a cada miembro del equipo la
responsabilidad de auditar procesos, actividades, funciones o ubicaciones específicas.

Para todas las actividades de auditoria de costumbre o normalmente se llevan a cabo en una
secuencia definida, para esta secuencia puede variar para adaptarse a las circunstancias de
todas aquellas auditorias específicas (6.4).

En este rubro el líder del equipo debería informar las conclusiones de la auditoria de acuerdo
con el programa de auditoria, así mismo el informe de auditoría debe comprender de un registro
completo , preciso, conciso y claro de la auditoria e incluir o hacer referencias a los siguiente:
Objetivos de auditoria, alcances de auditoria, identificación del cliente de auditoria,
identificación del equipo de auditoria, fecha y lugar, criterio de auditoria, hallazgo de auditoria,
conclusiones de auditoria, opiniones divergentes y auditorias por naturaleza (6.5).

Es completada la auditoria cuando es llevado a cabo todas las actividades de auditoria

planificadas, o mediante un acuerdo con el cliente de auditoria. Toda la información deberá ser
documentada relativa a la auditoria, este debe conservarse o suprimirlo en acuerdo entre las
personas participantes y de acuerdo con el programa de auditoria. Una vez completada la
auditoria se debe realizar el seguimiento de auditorías con el objetivo de indicar las necesidades
de correcciones o de acciones correctivas u oportunidades de mejora (6.6, 6.7).