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EJERCICIOS DE DESCUENTO BANCARIO

1) Determinar el descuento aplicado a un pagaré de S/.50,000 que está sujeto a un


cronograma de variación de tasas de interés. El pagaré se desembolsó el 15/07/2015 a
una TEA de 4.50%, 30 días después la tasa se incrementó en medio punto porcentual y
corrió hasta su vencimiento el 30/09/2015.

Valor nominal del pagaré (S) 50,000.00


TEA 1 (vencida) 4.50%
Fecha de desembolso 7/15/2015
TEA 2 (vencida) 5.00% Vigencia (días)
Fecha de cambio 8/14/2015 30 N1
Fecha de vencimiento 9/30/2015 47 N2
Plazo Total 77 NT

Cálculo con Fórmulas Matemáticas


i 77 días 1.0088% Fórmula para tasas y tramos diferenciados:
i 77 días = (1+TEA 1)^(N1/360)*(1+TEA 2)^(N2/360)-1 S=P*[ P (1+i k) n] Producto de FSC
i anual
(Tasa efectiva anual vencida) 4.8049% Fórmula de tasas equivalentes:
i anual
= (1+i 77 días
)^(360/NT)-1 i k = (1+TE) (Per. días i/Per. días TE) -1
r (Tasa nominal anual adelantada) 4.6696%
r = (1-(1/(1+i anual)^(NT/360)))*360/NT
Descuento (D) 499.38
D = r*S*NT/360
Cálculo con la Función del Excel (DcomVarTas)
Fechas Tasas Tasas Per. Tasas Vigencia
vencidas adelantadas adelantadas
(Función TVaTA)
7/15/2015 4.50% 4.31% 360 30
8/14/2015 5.00% 4.76% 360 47
9/30/2015

Descuento Err:511 Plazo Total 77

2)
La empresa Neptuno ha vendido mercadería por un valor de S/.100,000 a la empresa
comercial Estrella y el acuerdo de pago es de 20% en efectivo al momento de la entrega
de la mercadería y el 80% restante se cancela con una letra a 90 días. La entrega de la
mercadería se efectuó el 07/05/2015 y se le abonó el 20% en efectivo. Asumiendo que la
empresa Neptuno descontó la letra el mismo día en el banco, y el banco le cobró una
TEA de 6%, ¿cuánto recibió la empresa Neptuno por la venta en términos de efectivo
total?

Valor de venta de la mercadería: 100,000.00


- En efectivo 20,000.00
- Valor nominal de la letra (S) 80,000.00
Fecha de entrega 5/7/2015
Vencimiento en días (n) 90
TEA (vencida) 6.00%

Cálculo con Fórmulas Matemáticas


Valor nominal de la letra (S) 80,000.00
r (Tasa nominal anual adelantada) 5.7847%
r = (1-(1/(1+TEA)^(n/360)))*360/n
Descuento (D) 1,156.93
D = r*S*n/360
Valor neto de la letra (P) 78,843.07
Ingreso en efectivo total 98,843.07 Valor de venta en efectivo + P

Cálculo con la Función del Excel (DcomIniTer)


Valor nominal de la letra (S) 80,000.00
Fecha de inicio 5/7/2015
Fecha de término 8/5/2015
TEA (vencida) 6.00%
TEA (adelantada) 5.6604% Función TVaTA
Descuento (D) Err:511 Función DcomIniTer
Valor neto de la letra (P) 78,843.07
Ingreso en efectivo total 98,843.07 Valor de venta en efectivo + P

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