Consigna 1: Proceso de Caja Chica

OPERACIONES

La Cía. El Tranvía S.A. estableció el 09/06/13 un Fondo de Caja Chica por ¢100.000.00 y nombró como custodio al Sr. José L. M

9 de junio 2013
DEBE
Caja Chica 100,000
Banco BCT Cta Cte. #102030
Registro de apertura de caja chica, con cheque #0001.

El 30/06/13 se reintegra el fondo: Gastos de teléfono ¢18.000.00, Suministros de Oficina ¢20.000.00, Especies fiscales ¢7.000
Gastos Varios ¢9.000.00, Vales de Caja ¢8.000.00, Billetes y monedas ¢883.00.

La Cía. El Tranvía S.A.

Arqueo de Caja Chica
al 30 de junio de 2013

EFECTIVO EN EL FONDO

MONEDAS:
Denominación

500.00 1
100.00 3
50.00 1
10.00 3
1.00 3

Total monedas:

COMPROBANTES # Vale # Factura

Gastos de teléfono #304 2875

Gastos de luz #305 34567
Gastos varios #306 9001
Suministros de Oficina #307 10544
Especies fiscales #308 312
Vales de caja #309 4567

Total vales y facturas:

Monedas
 Facturas y vales
Cuenta por cobrar al custodio
TOTAL

Debido a que el fondo se había consumido en menos de un mes, el Sr. Pérez solicitó a la administración un incremento del fo
incluido dentro del cheque del reintegro (hacer un solo asiento).

30 de junio 2013
DEBE
Gastos de teléfono 18,000.00
Gastos de luz 12,000.00
Gastos varios 9,000.00
Suministros de Oficina 20,000.00
Especies fiscales 7,000.00
Cuenta por cobrar (custodio) 25,117.00
Caja Chica 175,000.00
Banco BCT Cta Cte. #102030

Registro de reintegro y aumento de caja chica, llevando el fondo a 275.000

El 30/07/13 el fondo estaba compuesto por los siguientes rubros: Gastos telefónicos ¢29.000.00, Gastos de Luz ¢16.000.00, G
Suministros de Oficina ¢35.000.00, Gastos Varios ¢41.150.00, Vales de Caja ¢7.000.00, Efectivo ¢7.000. La gerencia decidió d

30 de julio 2013
DEBE

Gastos de teléfono 29,000.00

Gastos de luz 16,000.00
Gastos de agua 15,000.00
Gastos varios 41,150.00
Suministros de Oficina 35,000.00
Cuenta por cobrar (custodio) 124,850.00
Banco BCT Cta Cte. #102030
Caja Chica
Registro de reintegro y disminución de caja chica, llevando el fondo a 210.

El 30/08/13 la gerencia decidió eliminar el fondo, el cual estaba compuesto por los siguientes rubros y efectivo: Gastos de Lu
Vales de Caja ¢21.000.00, Billetes y Monedas ¢55.000.00.

30 de agosto 2013
DEBE
Gastos de luz 14,500.00
Gastos varios 22,100.00
Cuenta por cobrar (vales) 21,000.00
Cuenta por cobrar (custodio) 97,400.00
Banco 55,000.00

Cierre del fondo de la Caja Chica

aja Chica

ombró como custodio al Sr. José L. Monge, al cual se le emitió el respectivo cheque.

HABER

100,000
n cheque #0001.

¢20.000.00, Especies fiscales ¢7.000.00, Gastos de Luz ¢12.000.00,

Total colones
500.00
300.00
50.00
30.00
3.00

883.00

Total colones

18,000.00
12,000.00
9,000.00
20,000.00
7,000.00
8,000.00

74,000.00

883.00
 74,000.00
25,117.00
100,000.00

administración un incremento del fondo, aprobándose el aumento a ¢ 175.000.00,

HABER

266,117

aja chica, llevando el fondo a 275.000 con cheque #0002.

000.00, Gastos de Luz ¢16.000.00, Gastos de Agua ¢15.000.00,

ectivo ¢7.000. La gerencia decidió disminuir el fondo en ¢ 65.000.00 (asiento único: reintegro y disminución).

HABER

65,000.00
261,000.00
e caja chica, llevando el fondo a 210.000 con cheque #0003.

ntes rubros y efectivo: Gastos de Luz ¢14.500.00, Gastos Varios ¢22.100.00,

HABER
210,000.00
y disminución).