Rango Porcentual

0% hasta 33%
34% hasta 70%
71% hasta el 100%

Nro. Anexe hojas adicionales para ampliar las respuestas cuando se

requieran

DISPONIBLE
1 El tesorero tiene funciones del área contable.
2 El efectivo en caja no se consigna de manera inmediata
3 El fondo de caja menor se maneja con caja general
4 No se tiene acta de entrega de caja menor
5 Los fondos de caja menor se limitan a sumas razonables
6 No hay un responsable de caja menor
7 No existe un reglamento de caja menor
8 Los sobrantes o faltantes de caja no son justificados
9 Los sobrantes o faltantes no se consignan inmediatamente
10 Los pagos de caja menor no tienen un límite máximo
11 Los soportes de caja menor no cumplen requisitos
12 Los comprobantes de caja menor tienen enmendaduras
13 Los comprobantes de caja menor no tienen sello de cancelado
14 No se maneja el documento equivalente en caja menor
15 No se tiene un procedimiento de tesorería
16 No existen límites para pagos por caja general
17 No se tiene una política de arqueos establecida
18 El efectivo no se guarda en la caja fuerte
19 No se tienen poliza para el manejo de efectivo
20 La póliza de manejo de efectivo no cubre el monto adecuado
21 Los recibos provisionales no se legalizan inmediatamente
22 No se imprime recibo oficial soporte del provisional
22 Los pagos realizados en efectivo no tienen sello de cancelado
23 Los comprobantes de egreso en efectivo no tienen firma de recibido
23 El tesorero cambia cheques sin la autorización respectiva
24 Algunas consignaciones se encuentran con enmendaduras
25 La clave de la caja fuerte es manejada sólo por el tesorero
26 No se tiene una política de cambio de claves establecida
27 El área de tesorería no cuenta con restricciones de acceso
28 No se cuenta con alarmas en el área de Tesorería
29 El tesorero puede modificar, eliminar o anular asientos contables
30 No se informa a los bancos el retiro de personal con firma registrada
31 Se tienen registradas firmas de personal no vinculado a la entidad
32 El ente realiza cambios frecuentes de firmas autorizadas
33 Las cuentas en moneda extranjera no son ajustadas mensualmente
34 Las transferencias electrónicas no son controladas
35 La entidad no controla los cheques posfechados
36 La entidad no controla las remesas en transito
37 No se cuenta con todos los extractos de las cuentas bancarias
38 No se concilia regularmente los bancos
39 La entidad no revisa el monto de los gastos financieros por remesas
40 Se presentan elevadas partidas conciliatorias con antigüedad
41 Las conciliaciones no son revisadas por un funcionario de nivel apropiado.
42 Los intereses de las cuentas de ahorro no son causados mensualmente
43 No se compara el número y valor de los cheques en extracto con auxiliares
44 La entidad no está manejando los fondos de destinación específica
45 La conciliación bancaria no parte de los saldos de contabilidad
46 No se verifica quien recibe los cheques al momento de entregarlos
47 Los pagos realizados no tienen sello de cancelado
48 Los cheques sin entregar no son guardados en la caja fuerte
49 Los sellos no se guardan en la caja fuerte
50 Sólo una persona es la autorizada para firmar los cheques girados
51 No se detallan individualmente todas las partidas conciliatorias
52 No se revisan las notas crédito enviadas por el Banco
53 Las transacciones de tesorería, no se registran inmediatamente
54 La existencia de chequeras en blanco no esta controlada
55 Los cheques en blanco no tienen ningún sello restrictivo
56 Los cheques en blanco no se guardan en la caja fuerte
57 En el área de tesoreria se tienen cheques en blanco firmados
58 No se controla los cheques firmados en blanco
59 Se tiene como práctica girar cheques al portador
60 Los cheques anulados no son mutilados a fin de evitar su uso
61 Los cheques anulados no son archivados en el consecutivo
62 La protectora de cheques se tiene sin la seguridad respectiva
63 Los cheques pendientes y los depósitos en transito no son controlados
Resultado Promedio
Valoración Riesgo
Bajo
Medio
Alto

Medición del Medición Valoración

Riesgo Si/No del Riesgo del Riesgo
%

Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Medio
Medio
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Bajo
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Bajo
Bajo
Bajo
Medio
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Bajo
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Bajo
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Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo