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La Sociedad de Responsabilidad Ltda.

Alfa, se constituye el l de JUNIO


del 2002, con los siguientes antecedentes:
Socios Señor AAA 40% de participación y Señor BBB con un 60% de
participación.
Capital Social de $300.000.000.-
Al momento de la constitución los socios aportan lo siguiente:

Socio AAA Socio BBB


Dinero en efectivo $100.000.000 $145.000.000
Muebles $1.000.000 $4.000.000
Maquinarias $20.000.000 $30.000.000

CAJA $245.000.000
MUEBLES $4.201.681
MAQUINARIAS $42.016.806
ICF $8.781.513
SOCIO AAA $179.000.000
SOCIO BBB $121.000.000

1.-Apertura de cuenta corriente con el 90% del efectivo.

$245.000.000 X 90% = $220.500.000

BANCO $220.500.000
CAJA $220.500.000

2.-Se arrienda anticipadamente local comercial por $250.000 neto con factura
mensuales, pagando 6 meses anticipadamente, con cheque.

ARRIENDO PAG X ANT $1.500.000


ICF $285.000
DOC. X PAGAR $1.785.000

3.-Compra de 3.000.000 en mercadería neto, se paga 10% con cheque al día,


40% con 2 letras a 30 y 60 días, saldo al crédito.

MERCADERIA $3.000.000
ICF $570.000
BANCO $357.000
LETRAS X PAGAR $1.428.000
PROVEEDORES $1.785.000
4.-Se compran equipos computacionales por $3.200.000 valor bruto, con
factura, se aceptan 2 letras a 30 y 60 días. (vida útil 5 años)

EQ. COMPUTACIONAL $2.689.076


ICF $510.924
LETRAS X PAGAR $3.200.000
5.-Se crea fondo fijo por 70.000, girando cheque.

FONDO FIJO $70.000


BANCO $70.000

6.-Venta de 4.000.000. cancelada 20% efectivo, 15% con cheque a 30 días,


10% al crédito y saldo con 3 letras a 30,60 y 90 días. Costo (670.000.)

CAJA $800.000
DOC X COBRAR $600.000
CLIENTES $400.000
LETRAS X COBRAR $2.200.000
VENTAS $3.361.345
IDF $638.655

COSTO DE VENTAS $670.000


MERCADERIA $670.000

7.-Compra de muebles por 800.000 neto , se paga con cheque a 30 .días. (vida
útil 7 años).

MUEBLES Y UTILES $800.000


ICF $152.000
DOC. X PAGAR $952.000

8.-El abogado de la empresa nos hace llegar su boleta de honorarios por


$300.000 líquidos, se queda debiendo.

HONORARIOS $300.000
HON. X PAGAR $300.000

9.-Se paga con el fondo fijo colaciones según boleta por $7.000.

GASTOS GENERALES $7.000


FONDO FIJO $7.000

10.-Nos devuelven el 2% de la venta, se devuelve el dinero con cheque al día.

VENTAS $67.227
IDF $12.773
BANCO $80.000
11.-Los socios efectúan los sgtes. retiros:
Socio AAA: Cheque por $1.500.000
Socio BBB: Cheque por $2.200.000

SOCIO AAA $1.500.000


SOCIO BBB $2.200.000
BANCO $3.700.000

12.-Se compran útiles de aseo, pagados con el fondo fijo, por 12.000 con
boleta.

GASTOS GENERALES $12.000


FONDO FIJO $12.000

13.-Se devuelve mercaderías por $ 50.000 por mal estado, el proveedor nos
devuelve el efectivo.

CAJA $50.000
MERCADERIA $42.017
ICF $7.983

14.-Se paga al contador asesor, por trámites de inicio de actividades,


honorarios brutos por $200.000, se paga con cheque.

HONORARIOS $200.000
IMPTO RET $20.000
BANCO $180.000

15.-Se deposita el 70% del dinero en caja.

CAJA
$245.000.000 $220.500.000
$800.000
$50.000

$245.850.000 $220.500.000
$25.350.000

$25.350.000 X 70% = $17.745.000

BANCO $17.745.000
CAJA $17.745.000

16.-Se gira cheque por $1.060.000, para pago de anticipos de


remuneraciones..

ANTICIPO REMUN. $1.060.000


BANCO $1.060.000
17.-El banco nos carga $24.500 por talonarios de cheque y gastos de
mantención.

GASTOS BANCARIOS $24.500


BANCO $24.500

18.-Se paga factura telefónica con cheque, por $17.800, brutos.

CONSUMOS BASICOS $14.958


ICF $2.842
BANCO $17.800

19.-Se paga arriendo por local comercial amoblado por 56.000 total

ARRIENDO PAGADO $47.059


ICF $8.941
BANCO $56.000

(ARRIENDO AMOBLADO=C/IVA)

20.-Se cobran intereses 25.000 neto, según nota de débito, nos pagan en
efectivo.

CAJA $29.750
INT. GANADOS $25.000
IDF $4.750

21.-Venta de 7.000.000 factura 002, cancelada 30% en efectivo y saldo con 3


letras iguales a 30, 60 y 90 dias. (costo de ventas $ 2.100.000)

CAJA $2.100.000
LETRAS X COBRAR $4.900.000
VENTAS $5.882.353
IDF $1.117.647

COSTO DE VENTAS $2.100.000


MERCADERIA $2.100.000

22.-Se compra Camioneta para reparto por 6.000.000, bruto con factura, al
crédito sin docto. ( vída útil 7 años).

VEHICULOS $5.042.017
ICF 957.983
ACREEDORES $6.000.000

(AL SER UN BIEN PARA LA EMPRESA SE USA LA CUENTA


ACREEDORES)
23.-Se compran útiles de oficina por 9.500, con boleta, pagados del fondo fijo.

GASTOS GENERALES $9.500


FONDO FIJO $9.500

24.-Se cancelan las letras con cheque a 45 dias

LETRAS X PAGAR
$1.428.000
$3.200.000

$0 $4.628.000
$4.628.000

LETRAS X PAGAR $4.628.000


DOC. X PAGAR $4.628.000

25.-Un empleado de la empresa recibe cheque por $500.000, por anticipo.

ANTICIPO REMUN. $500.000


BANCO $500.000

26.-Se paga factura de alineamiento de ruedas camioneta, con cheque


$12.000.

MANT. VEHICULOS $10.084


ICF $1.916
BANCO $12.000

27.-Se pagan los honorarios pendientes, con cheque.

HON. POR PAGAR


$300.000

$0 $300.000
$300.000

HON. POR PAGAR $300.000


BANCO $300.000

28.-Se liquida el iva

29.-Se vende vehículo en efectivo en 4.800.000.-

CAJA $4.800.000
VEHICULOS $4.033.613
IDF $766.387
30.-Los clientes nos cancelan el 85% en efectivo

CLIENTES
$400.000

$400.000 $0
$400.000

$400.000 X 85% = $340.000

CAJA $340.000
CLIENTES $340.000

31.-se deposita el total del efectivo

CAJA
$25.350.000 $17.745.000
$29.750
$2.100.000
$4.800.000
$340.000

$30.519.750 $17.745.000
$14.874.750

BANCO $14.874.750
CAJA $14.874.750

COMPRA VENTA
LETRAS LETRAS X PAGAR LETRAS X COBRAR
MERCADERIA MERCADERIAS VENTAS
CREDITO PROVEEDORES CLIENTES
BIENES ACREEDORES DEUDORES
IVA ICF IDF
CHEQUE DOC. X PAGAR DOC. X COBRAR