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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ENVASES


COMPUESTOS POR ALMIDÓN DE PAPA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de


Bachiller en las siguientes carreras:

ALEJANDRO SULCA MARTINEZ –


Ingeniería Industrial

ELIZABETH FIORELLA OLAYA ESPINOZA –


Ingeniería Industrial

JIMY NESTOR PEREZ INCA –


Ingeniería Empresarial de Sistemas

JOSE LUIS ROJAS RUIZ –


Marketing y Gestión Comercial

VICTOR RAUL ROJAS PECHO –


Ingeniería Industrial

Asesor:
Karen Janet Montjoy Huamán

Lima – Perú
2018
INDICE

INDICE ................................................................................................................................... 2
ÍNDICE DE TABLAS.............................................................................................................. 8
ÍNDICE DE FIGURAS ......................................................................................................... 12
CAPÍTULO I ......................................................................................................................... 14
INFORMACION GENERAL................................................................................................. 14
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ...................................................... 14
1.1.1. Nombre comercial. ................................................................................................. 14
1.2. Definición del negocio, Modelo CANVAS. ................................................................... 14
1.2.1. Definición del negocio. .......................................................................................... 14
1.3. Descripción del producto o servicio. ............................................................................ 19
1.4. Oportunidad de Negocio. ............................................................................................. 21
1.5. Estrategia Genérica. ..................................................................................................... 23
CAPÍTULO II ........................................................................................................................ 24
ANÁLISIS DEL ENTORNO ................................................................................................. 24
2.1. Análisis del Macro entorno. .......................................................................................... 24
2.1.1. Relación con el País. ............................................................................................. 24
2.1.1.1. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones. ..................................... 30
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................... 35
2.1.2. Relación con el Sector........................................................................................... 36
2.1.2.1. Mercado Internacional. ................................................................................... 36
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ............................................................................... 37
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ............................................................................... 38
2.1.2.4. Mercado competidor. ...................................................................................... 41
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ...................................................................................... 46
2.2. Análisis del Micro entorno. ........................................................................................... 48
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................. 48
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..................................................................... 48
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores............................................................... 49
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................................ 50
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................... 51
CAPÍTULO III ....................................................................................................................... 54
PLAN ESTRATEGICO ........................................................................................................ 54
3.1. Misión. .......................................................................................................................... 54
3.2. Visión. ........................................................................................................................... 54

2
3.3. Análisis FODA. ............................................................................................................. 54
3.3. Objetivos. ...................................................................................................................... 57
CAPÍTULO IV ...................................................................................................................... 58
ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................... 58
4.1. Investigación de mercado. ........................................................................................... 58
4.1.1. Criterios de segmentación. .................................................................................... 58
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ............................................................................. 59
4.1.1.2. Segmentación Socioeconómica. .................................................................... 60
4.1.2. Marco muestral. ..................................................................................................... 61
4.1.2.1. Universo. ......................................................................................................... 61
4.1.2.2. Perfil del consumidor. ..................................................................................... 62
4.1.2.3. Determinación del marco muestral. ................................................................ 62
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..................................................................................... 63
4.1.3.1. Entrevista a Stakeholder – Especialista en Producción y factibilidad técnica.
...................................................................................................................................... 63
4.1.3.2. Entrevista a Stakeholder – Proveedor de materiales ..................................... 64
4.1.3.3. Entrevista a Stakeholder – Distribuidor de envases. ..................................... 65
4.1.3.4. Entrevista a Stakeholder – Distribuidor de envases. ..................................... 66
4.1.4. Entrevistas B2B. .................................................................................................... 66
4.1.5. Encuestas. ............................................................................................................. 68
4.1.5.1. Técnica en muestreo. ..................................................................................... 68
4.1.5.2. Pregunta 1 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................................... 69
4.1.5.3. Pregunta 3 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................................... 70
4.1.5.4. Pregunta 4 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................................... 71
4.1.5.5. Pregunta 5 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................................... 72
4.1.5.6. Pregunta 7 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................................... 73
4.1.5.7. Pregunta 9 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................................... 74
4.1.5.8. Pregunta 10, 11 y 12 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................... 75
4.2. Demanda y oferta. ........................................................................................................ 78
4.2.1. Mercado potencial. ................................................................................................ 78
4.2.2. Mercado disponible................................................................................................ 79
4.2.3. Mercado efectivo. .................................................................................................. 79
4.2.4. Estimación del mercado objetivo........................................................................... 80
4.2.5. Frecuencia de compra. .......................................................................................... 81
4.2.6. Estacionalidad. ...................................................................................................... 82
4.2.7. Cuantificación anual de la demanda. .................................................................... 82

3
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. .................................................... 83
4.3. Mezcla de Marketing. ................................................................................................... 84
4.3.1. Producto. ........................................................................................................... 84
4.3.1.1. Referido al logotipo. ........................................................................................ 84
4.3.1.2. Referido a la marca......................................................................................... 85
4.3.1.3. Referido a la presentación. ............................................................................. 85
4.3.1.4. Referido al embalaje. ...................................................................................... 85
4.3.1.5. Referido al diseño. .......................................................................................... 86
4.3.1.6. Especificaciones técnicas. .............................................................................. 86
4.3.2. Precio. .................................................................................................................... 87
4.3.2.1. Competidores. ................................................................................................. 88
4.4.3. Plaza. ..................................................................................................................... 90
4.4.4. Promoción .............................................................................................................. 92
4.4.4.1. Campaña de Lanzamiento.............................................................................. 93
4.4.4.2. Promoción todos los años .............................................................................. 95
CAPÍTULO V ..................................................................................................................... 100
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ......................................................................... 100
5.1. Estudio Legal. ............................................................................................................. 100
5.1.1. Licencias y autorizaciones................................................................................... 103
5.1.2. Legislación laboral. .............................................................................................. 105
5.1.3. Legislación tributaria. ........................................................................................... 106
5.1.6. Otros aspectos legales. ....................................................................................... 106
5.2. Estudio Organizacional. ............................................................................................. 108
5.2.1. Organigrama funcional. ....................................................................................... 108
5.2.2. Servicios tercerizados. ........................................................................................ 108
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ..................................................................... 109
5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados....................................... 118
5.2.5. Aspectos laborales. ............................................................................................. 120
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ..... 120
5.2.5.2. Régimen laboral. ........................................................................................... 120
5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo. ................................................. 121
5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto. .................................................... 122
CAPÍTULO VI .................................................................................................................... 132
ESTUDIO TÉCNICO ......................................................................................................... 132
6.1. Tamaño del proyecto.................................................................................................. 132
6.1.1 Capacidad instalada. ............................................................................................ 132

4
6.1.1.1 Criterios. ......................................................................................................... 132
6.1.1.2. Cálculos......................................................................................................... 133
6.1.2 Capacidad utilizada. ............................................................................................. 135
6.1.2.1. Criterios. ........................................................................................................ 135
6.1.2.2. Cálculos......................................................................................................... 135
6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ................................... 135
6.1.3. Capacidad máxima. ............................................................................................. 136
6.1.1.1. Criterios. ........................................................................................................ 136
6.1.1.2. Cálculos......................................................................................................... 136
6.2 Procesos. ..................................................................................................................... 138
6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción. ......................................................... 138
6.2.2. Programa de producción. .................................................................................... 142
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ......................................................... 143
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ...................................... 144
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................................ 144
6.3. Tecnología para el proceso........................................................................................ 145
6.3.1. Maquinarias. ........................................................................................................ 145
6.3.2. Equipos. ............................................................................................................... 147
6.3.3. Herramientas. ...................................................................................................... 148
6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................................. 148
6.3.6. Útiles de Oficina. .................................................................................................. 149
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................... 149
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ......................... 149
6.3.9. Programa de compras posteriores. ..................................................................... 152
6.4. Localización. ............................................................................................................... 152
6.4.1. Macro localización. .............................................................................................. 152
6.4.2. Micro localización. ............................................................................................... 153
6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................................ 157
6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................................ 158
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ........................................................................ 158
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. .............................................................. 160
6.5. Responsabilidad social frente al entorno. .................................................................. 160
6.5.1. Impacto ambiental. .............................................................................................. 160
6.5.2. Con los trabajadores. .......................................................................................... 161
6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................................... 162
CAPÍTULO VII ................................................................................................................... 166

5
ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO ........................................................................ 166
7.1. Inversiones. ................................................................................................................ 166
7.1.1. Inversión en Activo Fijo. ...................................................................................... 166
7.1.2. Inversión Activo Intangible................................................................................... 168
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. .................................................................. 169
7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales. ....................................................................... 172
7.1.5. Inversión en Capital de trabajo............................................................................ 172
7.1.6. Liquidación del IGV.............................................................................................. 177
7.1.7. Resumen Estructura de Inversiones. .................................................................. 177
7.2. Financiamiento. .......................................................................................................... 178
7.2.1. Estructura de Financiamiento.............................................................................. 178
7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento:
Cronogramas. ................................................................................................................ 179
Estudio de Ingresos y Costos. .......................................................................................... 183
7.3. Ingresos Anuales. ....................................................................................................... 183
7.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales................................. 183
7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo. .................................................................. 186
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. ................................................................. 186
7.4. Costos y Gastos anuales. .......................................................................................... 190
7.4.1. Egresos Desembolsables. ................................................................................... 190
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales. ............................................ 190
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................................... 191
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos................................................................ 194
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ................................................. 195
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. .............................................................. 199
7.4.2. Egresos No Desembolsables. ............................................................................. 202
7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................................ 202
7.4.2.2. Amortización de Intangibles.......................................................................... 204
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 204
CAPÍTULO VIII .................................................................................................................. 206
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .................................................................. 206
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ........................ 206
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado sin Gastos financieros. ..................... 206
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado con gastos financieros. ..................... 207
8.4. Flujo de Caja Operativo.............................................................................................. 208
8.5. Flujo de Capital Proyectado. ...................................................................................... 209

6
8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado. ....................................................................... 210
8.7. Flujo de Servicio de la Deuda. ................................................................................... 211
8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................... 211
CAPÍTULO IX .................................................................................................................... 213
EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA .................................................................... 213
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento. ............................................................................. 213
9.1.1. CAPM. .................................................................................................................. 213
9.1.2. Costo de Oportunidad (Ke).................................................................................. 213
9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................... 214
9.2. Evaluación Económica Financiera. ............................................................................ 214
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ............................................................................... 214
9.2.1. Punto de Equilibrio............................................................................................... 216
9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo. ............................................................................. 217
CONCLUSIONES .............................................................................................................. 222
RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 223
ANEXOS ............................................................................................................................ 224
ANEXO 1. CANTIDAD DE RESTAURANTES EN LIMA METROPOLITANA. ................. 224
ANEXO 2. ENCUESTA ECOPAK B2B – ENVASES CONTENEDORES DE ALIMENTOS
A PARTIR DE FECULA DE PAPA .................................................................................... 225
ANEXO 3. RESULTADOS DE LA ENCUESTA. ............................................................... 228
BIBLIOGRAFIA .................................................................................................................. 231

7
ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Modelo CANVAS ECO INDUSTRIAS S.A.C. ....................................................... 17


Tabla 2. Especificaciones dimensionales ECO INDUSTRIAS S.A.C. ............................... 20
Tabla 3. Ficha Técnica ECOPAK. ....................................................................................... 21
Tabla 7. Crecimiento económico Indicadores en América Latina y Caribe. ...................... 32
Tabla 10. Importaciones de Fécula de papa. ..................................................................... 40
Tabla 11. Propiedades, Aplicaciones y Denominación de los diferentes plásticos en el
mercado peruano. ............................................................................................................... 42
Tabla 12. Participación Empresas a nivel Nacional. .......................................................... 43
Tabla 20. Objetivos.............................................................................................................. 57
Tabla 21. Objetivos - investigación de mercado ECO INDUSTRIAS S.A.C. ..................... 58
Tabla 22. Informe para la Segmentación Geográfica ......................................................... 59
Tabla 23. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana ..................................................... 59
Tabla 24. Distribución de NSE Zonal. ................................................................................. 61
Tabla 25. Ficha técnica del consumidor ECO INDUSTRIAS S.A.C................................... 62
Tabla 26. Marco muestral - ECO INDUSTRIAS S.A.C....................................................... 62
Tabla 27. Determinación del universo para encuesta. ....................................................... 68
Tabla 28. Tabulación de encuesta ECOPAK p1................................................................. 70
Tabla 29. Tabulación de encuesta ECOPAK p3................................................................. 70
Tabla 30. Tabulación de encuesta ECOPAK p4................................................................. 71
Tabla 31. Tabulación de encuesta ECOPAK p5................................................................. 72
Tabla 32. Tabulación de encuesta ECOPAK p7................................................................. 73
Tabla 33. Tabulación de encuesta ECOPAK p9................................................................. 74
Tabla 34. Tabulación de encuesta ECOPAK p10. ............................................................. 76
Tabla 35. Tabulación de encuesta ECOPAK p11. ............................................................. 76
Tabla 36. Tabulación de encuesta ECOPAK p12. ............................................................. 76
Tabla 37. Mercado Potencial 2019 ECO INDUSTRIAS S.A.C........................................... 79
Tabla 38. Mercado Disponible 2019 ECO INDUSTRIAS S.A.C......................................... 79
Tabla 39. Mercado Efectivo 2019 ECOPAK-125 ................................................................ 80
Tabla 40. Mercado Efectivo 2019 ECOPAK-250 ................................................................ 80
Tabla 41. Mercado Efectivo 2019 ECOPAK-500 ................................................................ 80
Tabla 42. Mercado Objetivo 2019 ECOPAK ....................................................................... 81
Tabla 43. Frecuencia de compra ........................................................................................ 81
Tabla 44. Frecuencia de compra por tipo de producto. ...................................................... 82

8
Tabla 45. Estacionalidad ECOPAK 2019 – 2023. .............................................................. 82
Tabla 46. Programa de ventas ECOPAK 2019. ................................................................. 82
Tabla 47. Programa de ventas valorizado ECOPAK 2019. ................................................ 83
Tabla 48. Cuantificación de la demanda ECOPAK 2019 – 2023. ...................................... 84
Tabla 49. Especificaciones técnicas dimensionales – ECOPAK. ...................................... 87
Tabla 50. Especificaciones técnicas – ECOPAK. ............................................................... 87
Tabla 51. Listado de precios – ECOPAK por años. ........................................................... 88
Tabla 52. Listado de precios para la competencia ............................................................. 90
Tabla 53. Plaza para ECO INDUSTRIAS S.A.C................................................................. 91
Tabla 54. Gantt – Campaña de Intriga ECOPAK ............................................................... 95
Tabla 55. Gantt – Campaña de Lanzamiento ECOPAK..................................................... 95
Tabla 56. Promociones ECOPAK. ...................................................................................... 96
Tabla 57. Ratio Promoción – Ventas .................................................................................. 96
Tabla 58. Promoción ECOPAK – 2019. .............................................................................. 96
Tabla 59. Promoción ECOPAK – 2020. .............................................................................. 97
Tabla 60. Promoción ECOPAK – 2021. .............................................................................. 98
Tabla 61. Promoción ECOPAK – 2022. .............................................................................. 98
Tabla 62. Promoción ECOPAK – 2023. .............................................................................. 99
Tabla 63. Características ECO INDUSTRIAS S.A.C. ....................................................... 100
Tabla 82. Perfil Community Manager ECO INDUSTRIAS S.A.C. .................................... 115
Tabla 83. Perfil Operario de Producción ECO INDUSTRIAS S.A.C. ............................... 116
Tabla 84. Perfil Operario de Almacén ECO INDUSTRIAS S.A.C. ................................... 117
Tabla 85. Perfil Vendedor ECO INDUSTRIAS S.A.C. ...................................................... 117
Tabla 86. Servicio Contable ECO INDUSTRIAS S.A.C. .................................................. 118
Tabla 87. Servicio de Mantenimiento ECO INDUSTRIAS S.A.C. .................................... 119
Tabla 88. Servicio Legal ECO INDUSTRIAS S.A.C. ........................................................ 119
Tabla 89. Servicio de Seguridad ECO INDUSTRIAS S.A.C. ........................................... 119
Tabla 90. Presupuesto anual de servicios tercerizados ECO INDUSTRIAS S.A.C. para
todos los años.................................................................................................................... 120
Tabla 91. Régimen Laboral Pequeña Empresa................................................................ 121
Tabla 92. Horarios ECO INDUSTRIAS S.A.C. ................................................................. 122
Tabla 93. Indicador Presupuesto Planillas vs Ventas ECO INDUSTRIAS SAC. ............. 123
Tabla 94. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2019 ....................................................... 124
Tabla 95. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2020. ...................................................... 125
Tabla 96. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2021. ...................................................... 126
Tabla 97. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2022. ...................................................... 128

9
Tabla 98. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2023. ...................................................... 130
Tabla 99. Parámetros de capacidad. ................................................................................ 132
Tabla 100. Cálculo de capacidades y Proceso crítico. ..................................................... 134
Tabla 105. Programa de Producción anual ECOPAK. ..................................................... 143
Tabla 106. Valorización unitaria de insumos ECOPAK. ................................................... 144
Tabla 107. Programa de Compras anual ECOPAK. ........................................................ 144
Tabla 108. Requerimiento de mano de obra ECO INDUSTRIAS S.A.C. ....................... 145
Tabla 109. Ficha técnica Máquina Selladora. ................................................................... 145
Tabla 110. Ficha técnica Máquina Extrusora. .................................................................. 146
Tabla 111. Ficha técnica Máquina Termoformadora. ....................................................... 147
Tabla 123. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2019.
........................................................................................................................................... 162
Tabla 124. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2020.
........................................................................................................................................... 163
Tabla 125. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2021.
........................................................................................................................................... 163
Tabla 126. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2022.
........................................................................................................................................... 164
Tabla 127. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2023.
........................................................................................................................................... 165
Tabla 129. Activo Fijo - Producción .................................................................................. 167
Tabla 130. Activo Fijo - Administración ............................................................................. 167
Tabla 131. Activo fijo - Ventas .......................................................................................... 168
Tabla 132. Activos Intangibles .......................................................................................... 168
Tabla 133. Gastos – Pre Operativos ................................................................................. 170
Tabla 134. Inversión en Inventarios Iniciales .................................................................... 172
Tabla 135. Política en Precios y Cobranzas ..................................................................... 173
Tabla 136. Capital de trabajo ECO INDUSTRIAS SAC. .................................................. 173
Tabla 137. Flujo de Capital de Trabajo - Método Déficit Acumulado ............................... 175
Tabla 138. Liquidación del IGV ......................................................................................... 177
Tabla 139. Estructura de Inversiones ............................................................................... 177
Tabla 140. Estructura de Inversiones ............................................................................... 178
Tabla 141. Aporte de Socios ............................................................................................. 178
Tabla 142. Elección de entidad financiera ........................................................................ 180
Tabla 143. Condiciones de Préstamo ............................................................................... 181
Tabla 144. Resumen del Financiamiento ......................................................................... 181

10
Tabla 145. Cronograma de Pagos. ................................................................................... 181
Tabla 152. Presupuesto de materia prima directa ............................................................ 191
Tabla 153. Presupuesto de mano de obra........................................................................ 191
Tabla 154. Mano de obra del proyecto ............................................................................. 192
Tabla 155. Costos indirectos (CIF) ................................................................................... 194
Tabla 156. Presupuesto de costos indirectos ................................................................... 194
Tabla 157. Detalle de Personal administrativo ................................................................. 196
Tabla 158. Gastos en servicios tercerizados .................................................................... 198
Tabla 159. Presupuesto de gastos administrativos .......................................................... 198
Tabla 160. Presupuesto de gastos de ventas .................................................................. 199
Tabla 161. Presupuesto promoción año 1 ........................................................................ 200
Tabla 165. Evaluación de costos variables ...................................................................... 205
Tabla 166. Evaluación de costos fijos ............................................................................... 205
Tabla 167. Evaluación porcentual de costos fijos............................................................. 205
Tabla 168. Premisas Estados Financieros Proyectados .................................................. 206
Tabla 171. Evaluación porcentual de utilidad neta. .......................................................... 208
Tabla 181. Periodo de Recuperación ............................................................................... 216
Tabla 185. Análisis Unidimensional - .............................................................................. 218
Tabla 186. Análisis Unidimensional - ................................................................................ 219
Tabla 187. Análisis Unidimensional -. ............................................................................... 219

11
ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Bosquejo productos ECO INDUSTRIAS S.A.C. ................................................. 20


Figura 2. Proporción por género ......................................................................................... 25
Figura 3. Tasa de crecimiento anual de Peru, respecto a la población total. .................... 26
Figura 4. Distribución por edades ...................................................................................... 27
Figura 5. Variación porcentual del Ingreso Per Cápita ....................................................... 28
Figura 6. Análisis de la Población Económicamente Activa. .............................................. 29
Figura 11. Producción de plástico en el mundo de 1950 a 2015 ....................................... 37
Figura 12. Consumo de plástico por habitante kg/hab. ...................................................... 38
Figura 13. Importaciones de Fécula de papa. .................................................................... 40
Figura 14. Empresas importadoras de fécula de papa....................................................... 41
Figura 15. BiodePack – Envases tipo PLA ......................................................................... 44
Figura 16. Envases SUNFLEX ............................................................................................ 45
Figura 17. Distribución de NSE. .......................................................................................... 60
Figura 18. Pollerías y su presencia en los distritos de Lima Metropolitana. ...................... 61
Figura 19. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p1. ...................................... 70
Figura 20. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p3. ...................................... 71
Figura 21. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p4. ...................................... 72
Figura 22. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p5. ...................................... 73
Figura 23. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p7. ...................................... 74
Figura 24. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p9. ...................................... 75
Figura 25. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p10. .................................... 77
Figura 26. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p11. .................................... 77
Figura 27. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p12. .................................... 78
Figura 28. Logotipo de ECO INDUSTRIAS S.A.C. ............................................................. 85
Figura 29. Diseño gráfico de ECOPAK ............................................................................... 86
Figura 30. Contenedor térmico tipo CT1 ............................................................................. 89
Figura 31. Esquema de distribución Canal Directo ............................................................ 91
Figura 32. Esquema de distribución Canal Indirecto .......................................................... 91
Figura 33. Campaña de intriga ECO INDUSTRIAS S.A.C. ................................................ 94
Figura 34. Logotipo de ECOPAK ...................................................................................... 102
Figura 35. Organigrama funcional ECO INDUSTRIAS S.A.C. ......................................... 108
Figura 36. Diagrama de actividades para la fabricación de ECOPAK. ............................ 140
Figura 37. Diagrama de operaciones para la fabricación de ECOPAK. .......................... 141
Figura 40. Layout Nave industrial ECO INDUSTRIAS S.A.C........................................... 159

12
DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo nos comprometemos a
dedicar nuestro mejor esfuerzo en este curso, trabajando en forma sostenida y conjunta
para cumplir con los objetivos del mismo y de nuestra propia educación. Para ello nuestra
primera tarea será leer el Reglamento y Sílabo del curso para tener conocimiento tanto de
las condiciones del mismo como de las condiciones requeridas para la presentación del
Proyecto como sustento de Grado Académico.

De igual manera declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que
presentamos en el curso es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se ha
copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto proveniente
de USIL o de otra entidad educativa. Asimismo, nos comprometemos a incluir todas las
referencias utilizadas en la bibliografía del documento final en el capítulo Bibliografía.

Grupo Nº : 01

Integrantes :

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1530068 SULCA MARTINEZ, ALEJANDRO

1520341 OLAYA ESPINOZA, ELIZABETH FIORELLA

1630001 PEREZ INCA, JIMY NESTOR

1430415 ROJAS RUIZ, JOSE LUIS

1430188 ROJAS PECHO, VICTOR RAUL

La Molina, 31 de diciembre del 2018.

13
CAPÍTULO I
INFORMACION GENERAL

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

Se ha denominado ECO INDUSTRIAS S.A.C. “La Sociedad Anónima Cerrada


puede sujetarse al régimen porque el número de accionistas no puede ser menor de
dos y como máximo tendrá 20 accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro
público del mercado de Valores”.

El horizonte será de cinco años. Es importante considerar que en este periodo


las normas sobre la producción y gestión de envases para alimentos podrían sufrir
una variación ya que existen organizaciones que se encargan de velar por la salud
del consumidor final.

1.1.1. Nombre comercial.

ECOPAK

1.2. Definición del negocio, Modelo CANVAS.

1.2.1. Definición del negocio.

Uno de los factores importantes al momento de tomar una decisión de


compra de alimentos es su sabor, contenido nutricional, presentación, precio,
higiene entre otros, pero hoy en día no nos preocupamos por los envases en la
que nos entregan los alimentos, siendo estos envases derivados del petróleo
que pueden traer serias consecuencias en nuestra salud.

14
Las empresas y los consumidores solo consideran importante las
propiedades o características de su producto pero no han considerado los
envases que se están utilizando; según estudios realizados por el Consejo
Nacional de Investigaciones de Estados Unidos concluyen que los compuestos
químicos del poliestireno son agentes cancerígenos humanos, en este caso
hablamos de los envases de tecnopor, su uso indiscriminado se debe a la
facilidad de su portabilidad y, principalmente, a los bajos costos de producción
que derivan en precios bajos para el cliente. Para la mayoría de empresas
alimenticias y de restaurantes es más fácil utilizar envases de tecnopor en el
transporte de la comida.

Además de poder ser perjudicial para el ser humano, el poliestireno es un


compuesto que no puede reciclarse por lo que también es perjudicial para el
medio ambiente. Conscientes de ello, varias ciudades estadounidenses han
prohibido su comercialización. Recientemente, Nueva York se ha unido a otras
70 ciudades que prohíben los envases de poliestireno o tecnopor en el uso de
comidas o bebidas.

Otras de las instituciones que clasifica al Estireno como un posible


carcinógeno humanos es la EPA (Agencia de Protección Ambiental) e IARC
(Agencia Internacional para la investigación del Cáncer), los cuales indican que
el estireno interactúa con el calor y se libera fácilmente, a diferencia de las bajas
temperaturas, de esta manera los envases de tecnopor, en la medida de lo
posible deberían ser usados solo para transportar alimentos o bebidas frías. Es
por ello que aconsejan sustituir o eliminar este tipo de envases por compuestos
más naturales y reciclables como envases de papel, vidrio, cartón u otros
plásticos cuyas investigaciones han determinado como seguros hasta la fecha.

Diversos estudios ya habían alertado sobre una posible relación entre


una alta exposición al estireno y daños en las células humanas, algo que podría
derivar en distintas condiciones, debido al deterioro como cambio en la calidad
espermática, y un mayor riesgo a desarrollar distintos tipos de cáncer como al
estómago, colon leucemia, cáncer cerebral y médula ósea.

Hay que precisar que también la alta exposición a este elemento recae
en las personas que trabajan a diario en la industria de los plásticos, fotocopias,

15
decoración con tecnopor, imprentas, construcción, etc. El estireno puede
ingresar al cuerpo por vía respiratoria, digestiva o a través de la piel, por el
contacto con plásticos como el poliestireno (tecnopor).

ECO INDUSTRIAS S.A.C es una empresa orientada a proveer soluciones


biodegradables y compostables a través de los envases que las empresas de
alimentación utilizan para ofrecer sus productos, consideremos que en los
últimos años tanto las organizaciones como los consumidores finales se
encuentran sensibles al tema de cuidado y prevención de enfermedades,
informándose sobre el contenido y empaque del producto antes de realizar la
compra.

16
Tabla 1.
CANVAS ECO INDUSTRIAS.

MODELO DE NEGOCIO CANVAS - ENVASES CONTENEDORES EN BASE A ALMIDON DE PAPA

RELACION CON SEGMENTOS DE


SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES PROPUESTA DE VALOR
CLIENTES MERCADOS
-Inversionistas. -Soporte de ventas para
-Desarrollar una plataforma para
potenciales clientes
gestión de pedidos y ventas.
-Proveedores de fécula de mediante plataforma web
-Actividades de marketing y
papa. -UTILIZACION DE RECURSO (página web, página de
promoción.
RENOVABLE: Envases contenedores facebook, whatsapp).
-Servicio al cliente y centro de -Negocios dedicadas a la
-Proveedores de polímeros de alimentos para una capacidad de 125 -Ejecución de entregas y
contacto. elaboración de alimentos
(ácido poliámico, dianhídrido gr. 250 gr. y 500 gr., a partir de abastecimiento, según las
-Gestión de inventarios. (restaurantes como pollerías y
piromelítico-p-fenilendiamina). materiales orgánicos como la fécula de condiciones acordadas
-Gestión de producción. chifas).
papa. con clientes y canales de
-Gestión de distribución. -Atienden a consumidores de
-Proveedores de empaques y distribución.
NSE A y B
embalajes. RECURSOS -BIODEGRADABLE: Degradándose en CANALES
-Distritos de Lima Metropolitana
elementos químicos naturales por la
Zona 6,7,8.
-Servicio Logístico de acción de agentes biológicos.
- Fuerza de ventas. -Conciencia por el impacto
distribución. -Plataforma web y aplicación.
- Mayoristas relacionados negativo en la producción de
-Recursos humanos (ventas). -COMPOSTABLE: Degradándose en
a envases contenedores envases contenedores (tapers).
-Especialista en la producción -Recursos humanos (técnicos en cierto periodo en residuos no tóxicos.
de alimentos.
de envases contenedores. manejo de plásticos).
- Expoferias de innovación
-Aporte económico de los socios.
y desarrollo de productos.
-Especialista en el manejo de
polímeros.
ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO
-Abastecimiento de fécula de papa.
-Electricidad y agua potable.
-Costo de mano de obra especializada en plásticos y contenedores. - Inversión - socios.
-Gastos de administración. - Financiamiento por bancos
-Alquiler de stand. - Financiamiento por inversionistas
-Alquiler de nave industrial y oficinas. externos.
-Marketing y publicidad.
-Gastos de distribución.
Nota: Elaboración propia.

18
1.3. Descripción del producto o servicio.

Según Apoyo Consultoría, se entiende como envase o empaque a aquellos


elementos que sirven para contener, dosificar, proteger, conservar, manipular,
distribuir, identificar, informar o presentar el producto en cualquier fase de su proceso
productivo, de distribución o venta.

Los envases de ECO INDUSTRIAS S.A.C. a base de fécula de papa son un


producto fabricado con materia prima orgánica que proceden de fuentes renovables,
al tener un 95% de ingredientes naturales lo convierte en una solución sostenible
para la conservación de las características principales de los productos para el
consumo humano.

Las principales características de ECOPAK son:

 Material polímero fabricado a partir de recursos naturales.


 Su principal componente será un polímero natural de alta disponibilidad en la
naturaleza del país, pudiendo utilizar otros insumos como fuente de almidón tales
féculas de yuca, maíz, camote, plátano, legumbre, y otras fuentes con alto contenido
de ácido láctico.
 Insumo principal bajo costo debido a la diversidad de papa en el Perú.
 Los alimentos que se contienen dentro de ECOKPAK mantienen sus propiedades,
sin sufrir alteraciones en el sabor del producto.
 Material compostable pudiendo biodegradarse por acción microbiológica en un
corto periodo de tiempo y sin dejar residuos visibles ni tóxicos.
 El envase contenedor no tendrá un color determinado, será transparente lo que
permite al usuario final observar la calidad del producto.

En la siguiente figura (ver Figura 1), se muestra un bosquejo de los productos


elaborados por ECO INDUSTRIAS S.A.C.
Figura 1. Bosquejo productos ECO INDUSTRIAS S.A.C.
Nota: Elaboración propia.

Muestra las especificaciones dimensionales de ECOPAK las que tendrán tres


presentaciones dependiendo de la capacidad de almacenamiento, conforme el
negocio vaya consolidando sus productos se diversificaran los productos de acuerdo
a las exigencias de los clientes.

Tabla 2.
Especificaciones dimensionales ECO INDUSTRIAS S.A.C.
ESPECIFICACIONES ECOPAK-125 ECOPAK-250 ECOPAK-500
Capacidad 125 gramos 250 gramos 500 gramos
Longitud 107 mm 129 mm 186 mm
Ancho 107 mm 110 mm 112 mm

20
Altura 40 mm 65 mm 85 mm
Nota: Elaboración propia.

Tabla 3.
Ficha Técnica ECOPAK.
DATOS GENERALES
Composición Bobina de fécula de papa
Aplicación Envasado de alimentos
Dimensiones Según su capacidad
Planos Según su capacidad
CARACTERISTICAS DEL MATERIAL
Características Químicas
Permeabilidad al vapor de agua 10 g/cm2
Permeabilidad al oxígeno 8 cc/cm2
Disolventes residuales 2 g/cm2
Características Físicas
Gramaje 8 +-5% g
Espesor 0.35 mm
Resistencia a la tracción 1.2 N/15mm
Alargamiento en rotura 15%
Color Transparente
Textura Firme
GARANTIA SANITARIA
El envase contenedor es libre de estireno C8H8, apto para el
consumo de productos alimenticios de acuerdo a estudios
por validar.
Nota: Elaboración propia.

1.4. Oportunidad de Negocio.

La industria del envase es una industria atractiva y competitiva que ha crecido


a nivel mundial y en el Perú, tenemos que considerar que existen normas que regulan
dichos procesos de fabricación que ayuden a disminuir algún tipo de riesgo en la
salud del consumidor final.

Siendo la industria de alimentos muy ligada a la industria de envases tenemos


una gran oportunidad de negocio ya que indirectamente nuestro público objetivo
serían empresas dedicadas a la gastronomía; pero en especial a ese porcentaje de
empresas fast-food o que se dedican al delivery que en estos últimos años ha

21
incrementado sus ventas por teléfono y que se preocupan por la salud, imagen y
calidad de su producto.

Según datos de la Cámara de Comercio de Lima (CCL), el 50% de restaurantes


que abren sobrevive luego del primer año. “Hay un 34% de personas que comen
fuera de sus casas y este número va creciendo año a año”

La aplicación móvil Lima Delivery, para pedidos de comida a domicilio por


internet, indicó que ha recibido el mes de agosto del 2017, 30% más pedidos que en
agosto de 2016, siendo los distritos con mayor demanda, Miraflores con 51%, San
Isidro con 26%, La Molina con 11% y Surco con 6%.

El INEI da cuenta que en Mayo del 2018 la producción del subsector de


Restaurantes registró un crecimiento de 3.5%, en el mismo periodo las pollerías
tuvieron un aumento en sus ventas de 2.5%, con respecto a su similar mes del año
anterior, según el INEI de acuerdo con reportes de la entidad, en el año 2017 los
limeños consumieron 26.6 kilos de pollo a la brasa en promedio dentro de los
hogares, mientras que en el resto urbano del país el consumo promedio fue de 22,5
kilos y en el área rural 15,7 kilos.

Adicional a ello a medida que la industria de alimentos posee una proyección


de crecimiento, nos genera una gran oportunidad para captar ese nicho de mercado
con un producto nuevo y alterno que cuidara la salud de sus clientes e imagen del
producto y empresa.

Como se sabe los envases de tecnopor que actualmente utilizan estas


empresas liberan sustancias, entre ellas el estireno que es un tipo de plástico
inestable, a diferencia del PET o PETE (tereftalato de polietileno) que es el plástico
número 1; y que comúnmente usado para las botellas de agua y gaseosa.

Sin embargo; cuando el alimento o bebida es grasosa o está caliente, el


tecnopor se convierte en un material inestable y esto podría afectar nuestro sistema
nervioso y es causante de cáncer.

Tenemos que mencionar que el cáncer es un conjunto de enfermedades


producidas por la proliferación descontrolada de células anormales con capacidad de

22
invasión y destrucción de otros tejidos. Este crecimiento excesivo inicialmente
produce un tumor, el que puede producir daño a tejidos cercanos por compresión, o
diseminarse a otro tejido.

Para el Instituto de Enfermedades Neoplásicas y el Ministerio de Salud, en un


estudio realizado en el 2015 refieren que “El cáncer es un problema de salud pública
a escala mundial, pues así lo demuestran sus tasas de incidencia y mortalidad. En
Latinoamérica el cáncer ocupa el tercer lugar de las causas de muerte y en el Perú,
el Registro de Cáncer de Lima Metropolitana evidenció que las tasas de incidencia
para todos los cánceres en hombres y mujeres han aumentado. Al incluir los casos
nuevos de cáncer en ambos sexos del INEN, es importante resaltar, que dentro de
las cinco neoplasias más frecuentes se encuentran el cáncer del cuello uterino, el
cáncer de la mama y el cáncer de la próstata y colon, órganos accesibles que debido
a su ubicación anatómica permiten la detección precoz”

Por lo tanto; el uso de envases fabricados en base a recursos naturales como


el almidón de papa o productos que contengan almidón dentro de su estructura,
permitiría a las empresas peruanas contar con certificaciones de biodegradabilidad y
compostabilidad dándoles la oportunidad de abrir nuevos mercados con estándares
elevados.

1.5. Estrategia Genérica.

Durante el horizonte del proyecto ECO INDUSTRIAS S.A.C. adoptará la


estrategia genérica de diferenciación, al desarrollar para el mercado de Lima
Metropolitana ECOPAK un envase contenedor que será percibido como único, la
utilización de recursos renovables como la fécula de papa serán percibidos como
muy importante dentro de su elección y supone una exclusiva vía para satisfacer las
necesidades de un consumidor por dejar de consumir alimentos que estén
contenidos por envases elaborados a partir de PET o PETE (tereftalato de polietileno)
o algún tipo de plástico, nocivo no solo para la salud del consumidor, sino que afecta
negativamente en el impacto al medio ambiente.

Este tipo de estrategia supone una recompensa económica por su exclusividad


con un precio superior al de los envases contenedores convencionales.

23
CAPÍTULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del Macro entorno.

2.1.1. Relación con el País.

Tabla 4.
Superficie y Habitantes.
PERU SUPERFICIE HABITANTES
Población
1,285,215.60 32,162,184
total
Lima 34,828.12 9,320,000
Nota: Elaboración propia - (INEI) – 2018.

Esta proporción es una oportunidad puesto que nuestro producto está


dirigido para la capital de Perú.

 Crecimiento Poblacional por género.

Tabla 5.
Población por género 2000 al 2020.
PROVINCIAS CON MAYOR POBLACION
DEPARTAMENTO PROVINCIA POBLACION
Lima Lima 8,890,792
Prov. Const. Del Prov. Const. Del
Callao Callao 1,013,935
Arequipa Arequipa 969,284
La Libertad Trujillo 957,010
Lambayeque Chiclayo 857,405
Piura Piura 765,601
Loreto Mayas 551,383

24
Junín Huancayo 503,139
Cusco Cusco 450,095
Ancash Santa 438,290
Cajamarca Cajamarca 388,140
Ucayali Coronel Portillo 377,875
Ica Ica 362,693
Piura Sullana 317,443
Tacna Tacna 316,964
Huánuco Huánuco 309,545
Lambayeque Lambayeque 296,645
Punto San Román 293,697
Ayacucho Huamanga 277,224
Nota: Elaboración propia - (INEI) – 2018.

Figura 2. Proporción por género.


Nota: Extraído de informe por género INEI – 2018.

Con el fin de direccionar las estrategias de comunicación a cada género


ya que la manera de reaccionar de los consumidores son diferentes.

 Crecimiento de la población.

25
Figura 3. Tasa de crecimiento anual de Perú, respecto a la población total.
Nota: Extraído de informe de crecimiento para INEI.

 Distribución Poblacional por rango de edades.

En la siguiente figura (ver Figura 4), observamos que la distribución por


edades, obtienen parámetros diferentes con estos vamos a definir el
crecimiento y participación de nuestros potenciales compradores y
consumidores.

26
Figura 4. Distribución por edades.
Nota: INEI

 Ingreso per cápita.

Es un indicador para determinar el ingreso promedio de los habitantes


dentro de un país, con este ingreso se promedia cuanto necesitaría un
habitante para poder sobrevivir dentro de ciertos parámetros.

27
Figura 5. Variación porcentual del Ingreso Per Cápita.
Nota: Extraído de informe por ingresos mensuales de personas según país - INEI.

 Población Económicamente activa (PEA).

La Población Económicamente Activa es la población en edad de


trabajar, puede ser desde 14 o 18 establecidos en las normas de cada país,
según la siguiente figura (ver Figura 6), el Perú posee un 68%

28
Figura 6. Análisis de la Población Económicamente Activa.
Nota: Extraído de la Encuesta Permanente de Empleo – INEI – 2018.

• Ingresos.

En la siguiente figura (ver Figura 7), observamos el ingreso promedio


mensual en promedio suma más de S/. 1668, considerando que estos vienen
principalmente de la generación del trabajo (aproximadamente setenta por
ciento), otros tipos de renta, son alquileres, transferencias del extranjero, etc.

29
Figura 7. Ingreso peruano_ (promedio y por género).
Nota: INEI

2.1.1.1. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones.

Indicador macroeconómico considerado como la diferencia entre las


exportaciones e importaciones podemos considerar que según la siguiente
tabla (ver Tabla 6), que existe un crecimiento sostenido en la balanza comercial
al incrementar los años del horizonte del proyecto.

Tabla 6.
Balanza comercial_ (Millones de US$).
2017 2018*
2015 2016 dic-16 mar-17 dic-16 mar-17
EXPORTACIONES 34236 36838 40252 41807 41986 43930
Productos tradicionales 23291 26004 29265 30657 30200 32086
Productos no tradicionales 10857 10733 10902 11043 11695 11731

IMPORTACIONES 37385 35107 37798 37846 39734 39662


Bienes de consumo 8791 8612 8897 9039 9233 9199
Insumos 15923 15115 16350 16454 17143 17330
Bienes de capital 12007 11116 12269 12068 13061 12835

-
BALANZA COMERCIAL 3150 1730 2454 3961 2252 4268
Nota: BCRP

30
 PBI

El Producto Bruto Interno, se incrementa año a año durante el horizonte


del proyecto. En el año 2017, el Producto Bruto Interno (PBI) a precios
constantes de 2007, registró un crecimiento de 2,5%, explicado por la evolución
favorable de la demanda interna (5,0%), en un contexto de crecimiento de las
principales economías desarrolladas, con repercusiones positivas en los
precios de las materias primas en particular de los metales.

En la siguiente figura (ver Figura 8), mostramos como el PBI del Perú se
desarrolla desde 2018 de 2.3% y 3 % para el 2022.

Figura 8. PBI_PERU
Nota: Elaboración propia – INEI.

• Tasa de crecimiento económico

El FMI se estimaron crecimientos para el 2018 de 3.5%. Según la


siguiente tabla (ver Tabla 7), se observan los crecimientos porcentuales de
cada país de habla hispana, considerando dos caras de acuerdo al crecimiento
Perú como país con mejor indicador y Venezuela que su constante inflación
tiene mantiene un decrecimiento exagerado.

31
Tabla 7.
Crecimiento económico Indicadores en América Latina y Caribe.
2015 2016 2017 2018
América Latina y El Caribe 0.2 -0.7 1.2 2.1
América del Sur -1.3 -2.3 0.8 1.8

América del Sur sin


economías en contracción 2.9 2.4 2.9 3.3

América Latina
Perú 3.3 4.0 4.3 3.5
Colombia 3.1 1.9 2.6 3.5
Argentina 2.5 -2.4 2.2 2.8
Chile 2.3 1.6 2.1 2.7
México 2.6 2.2 1.7 3.0
Brazil -3.8 -3.5 0.2 1.5
Venezuela -6.2 -12.0 -6.0 -3.0
Nota: Fondo Monetario Internacional (FMI)

• Tasa de Inflación

Este es un indicador independiente generado por la falta de equilibrio


entre la producción y la demanda necesaria de cada país.

En la siguiente figura (ver Figura 9), según el BCRP el Perú se encuentra


en un rango de entre 1% a 3%, estos son los objetivos operativos del gobierno

32
Figura 9. Tasa de Cambio.
Nota: BCRP

• Tipo de cambio

En la siguiente figura (ver Figura 10), se observa el indicador de tipo de


cambio, este es el valor al cual podemos obtener un dólar americano,
considerando que este sufre alzas de acuerdo al comportamiento del mercado
estadounidense, el tipo de cambio se encuentra con una tendencia a la baja,
según el BBVA la moneda estadounidense tendrá un rebote en el 2018. De
acuerdo al gerente de Estudios Económicos del BBVA Research, Hugo Perea,
el tipo de cambio fluctuará entre los S/ 3.25 y los S/ 3.30.

33
Figura 10. Evolución del tipo de cambio.
Nota: Elaboración propia.

• Riesgo País

El Riesgo País es un indicador en el cual se cuantifican los riesgos de


cada país con respecto a parámetros como el factor político, económico y
social.

Según la siguiente tabla (ver Tabla 8) y el EMBI+ Perú calculado por el


banco de inversión JP Morgan el Riesgo País de Perú este tiene un mejor
rendimiento que el resto de países El riesgo país de Perú cerró la sesión de
marzo del 2018 en 1.22 puntos porcentuales, ajustado después del cierre,
subiendo tres puntos básicos respecto a la sesión anterior. En la región,
Panamá (1.03 puntos porcentuales) reportó el riesgo más bajo, seguido de
Chile (1.13 puntos) y Perú (1.22 puntos).

34
Tabla 8.
Riesgo País Perú.
RANKING PAIS RIESGO
1 Panamá 1.03
2 Chile 1.13
3 Perú 1.22
4 Uruguay 1.37
5 Colombia 1.64
6 Brasil 2.15
7 México 2.41
8 Rep. Dominicana 2.58
9 El Salvador 3.58
10 Argentina 3.63
11 Ecuador 4.53
12 Venezuela 49.25
Nota: BCRP.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Tabla 9.
Análisis de Leyes y reglamentos.
LEY -
NORMATIVA DESCRIPCION
Enmarcado en la Ley Nro. 30021, Tiene por objeto promocionar y proteger la
Ley de la promoción salud pública, con la implementación de kioscos o comedores saludables en los
de la alimentación colegios regulares con una supervisión de la información y otros medios
saludable relacionados con los alimentos con el fin de reducir las enfermedades como
sobrepeso u obesidad.
Decreto Legislativo Enmarcado en la Ley Nro. 1062, establece el régimen de aplicación para
que aprueba la ley de garantizando a los consumidores inocuidad en alimentos protegiendo su vida y
Inocuidad de los salud, reconociendo y asegurando sus intereses sobre todos los agentes
alimentos involucrados en la cadena alimentaria.
Enmarcada en la Ley Nro. 27657, Estableciendo las normativas, procedimientos
y directrices para supervisar las actividades que desarrollan los organizaciones
Ley del Ministerio de
privadas y públicas en temas de higiene y alimentación para productos
Salud
elaborados industrialmente y en servicios donde interviene la alimentación
colectiva.
Reglamento sobre la
Enmarcada en el Decreto Nro. 007-98-SA, establece respectivas normativa
vigilancia y control
técnica en temas de sanidad para fabricar alimentos en base a granos y otros
sanitario de
orientados hacia programas sociales de alimentación, establece las directrices
alimentos y bebidas

35
para las auditorias ante la elaboración, fabricación y distribución de productos
para la alimentación colectiva.

Nota: Elaboración propia.

2.1.2. Relación con el Sector.

2.1.2.1. Mercado Internacional.

Consumo mundial de plástico sintético proveniente del petróleo es más


de 200 millones de toneladas con un incremento anual de aproximadamente el
5%. La alta corrosión al agua y a la descomposición bacteriana los convierte
en unos residuos difíciles de eliminar convirtiéndose en un problema ambiental.
Por ejemplo el polietileno, polipropileno y el poliestireno, que son los plásticos
más utilizados tardan hasta 500 años en descomponerse.

Alemania es la localización más importante para la fabricación de


envases al estar relacionados al plástico a nivel mundial, cerca de un tercio de
la producción europea se concentra en Alemania, se podría considerar que a
esa escala, Alemania es uno de las países productores de envases de plástico
más importantes, con 8% del mercado de producción mundial.

El 2015, Alemania produjo más de 18 millones de toneladas de productos


plásticos, 1.5% más que el año pasado, traduciendo en 24 mil millones de
euros, en la siguiente figura, se puede apreciar el incremento en la producción
anual de envases y plásticos

36
Figura 11. Producción de plástico en el mundo de 1950 a 2015
Nota: PlasticsEurope; Consultic Marketing & Industrieberatung GmbH

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

El ritmo de la vida es cada vez más acelerado y complejo, más mujeres


se integran a la vida laboral, los horarios para comer se vuelven reducidos, los
integrantes de la familia comen cada vez menos en el hogar o bien son pocos
los integrantes, y finalmente, el tiempo que ocupa la persona en desplazarse
de su hogar a su trabajo es mayor. Por lo anterior, gente con estas
características busca alimentarse de una forma rápida, saludable, sencilla, y
que no tenga problemas en transportar sus alimentos.

Por lo general éste tipo de alimentos se adquieren en las áreas


clasificadas como fast food, tiendas de conveniencia, restaurantes con comida
para llevar, centros comerciales y en máquinas expendedoras.

Las mega tendencias presentadas también se pueden fusionar, de


manera que un producto de conveniencia puede también ser saludable, y es
en esta forma en la que algunas compañías han desarrollados productos cada

37
vez más especializados al gusto de los consumidores y que sean benéficos
para su organismo.

Los compradores tendrán poder en las negociaciones y podrán ejercer


gran influencia para conseguir reducciones de precio o aumento en la calidad
del producto, ya que existen previamente en el mercado productos que
cumplen con las mismas funciones que el propuesto a precios relativamente
bajos.

La industria peruana de plástico durante la última década ha tenido un


paulatino crecimiento, aunque no ha logrado una importante dinámica de
producción dado la poca demanda interna. Según lo podemos evidenciar en la
siguiente figura (ver Figura 12), en donde podemos observar que tenemos que
el mayor consumo de la región lo tiene Brasil.

Figura 12. Consumo de plástico por habitante kg/hab.


Nota: PlasticsEurope; Consultic Marketing & Industrieberatung GmbH

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Dentro de los proveedores se encuentran aquellos que otorgan la materia


prima como la fécula de papa para la elaboración de los envases
biodegradables. El Perú es uno de los principales productores de alimentos a
nivel mundial, destacando la producción de papa con más de 3 mil variedades

38
de las 5 mil que existen, cultivadas esencialmente en las zonas alto andinas
del país.

En mayo de 2015, la producción de papa totalizó 1 millón 113 mil 480


toneladas, resultado superior a los demás meses del año, observándose que
en dicho mes la cosecha de este tubérculo registra su pico más alto, según el
historial de los datos publicados por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI), proporcionados por el Ministerio de Agricultura y Riego
(MINAGRI). En el primer trimestre de 2016, a nivel nacional se cosechó 60 mil
785 hectáreas que produjeron en total 869 mil 239 toneladas de papa.

Además el Gobierno peruano decidió instalar una planta procesadora de


papa en Apurímac; con la finalidad de extraer almidón de dicho producto. Con
esta iniciativa surge una idea de generar un nuevo producto de exportación, el
cual es plásticos biodegradables a base del almidón de dicho tubérculo.
Asimismo, la mayoría de los plásticos biodegradables están hechos de maíz,
por lo que esta nueva iniciativa generará una nueva oportunidad de abrir
mercados creando envases y embalajes con dicho material que además de ser
biodegradable es compostable, es decir, se puede usar como abono
posteriormente.

Otra empresa que importante que se dedica al proceso modular de


extracción de almidón es la Empresa TransAgro Internacional SAC, con 3
plantas en Lima Cercado, Tarma y en Imperial- Cañete.

Para que nos decidamos por un proveedor será importante tomar en


cuenta, la capacidad de abastecimiento de insumos, que cumplan con los
estándares de calidad normados por las leyes internacionales y nacionales.
Dependiendo de nuestros volúmenes de ventas tendremos la posibilidad de
negociar mejor los precios, los descuentos, forma de pagos, etc.

39
Tabla 10.
Importaciones de Fécula de papa.
2016 2015
PROMEDI PROMEDI
MES CIF KILOS O CIF KILOS O
Enero 567,313 773,501 0.73 472,202 600,400 0.79
Febrero 2,549,481 3,487,975 0.73 415,490 602,000 0.69
Marzo 1,172,483 1,576,085 0.74 1,866,792 2,859,000 0.65
Abril 672,469 957,500 0.70 1,092,592 1,810,000 0.60
Mayo 243,697 327,500 0.74 716,361 1,117,920 0.64
Junio 438,713 600,000 0.73 275,593 427,000 0.65
Julio 2,549,481 3,487,975 0.73 423,440 679,820 0.62
Agosto 1,172,483 1,576,085 0.74 1,044,686 1,694,000 0.62
Septiembre 672,469 957,500 0.70 1,364,637 2,210,400 0.62
Octubre 2,549,481 3,487,975 0.73 1,214,677 1,905,000 0.64
Noviembre 1,172,483 1,576,085 0.74 2,368,951 3,708,970 0.64
Diciembre 672,469 957,500 0.70 2,164,601 3,228,400 0.67
Total 14,433,02 19,765,68 13,420,02 20,842,91
Año 2 1 0.73 2 0 0.65
Nota: Agrodata Perú.

En la tabla anterior (ver Tabla 10), se verifica la cantidad en kilos que se


importa de fécula de papa para la industria nacional, observándose un
crecimiento con respecto al 2015, siendo Alemania el principal proveedor de
fécula de papa con una participación de 69% (ver Figura 13).

Figura 13. Importaciones de Fécula de papa.


Nota: Agrodata Perú.

40
En la siguiente figura (ver Figura 14), se muestra los principales
importadores de fécula de papa, siendo Frutos y Especias S.A.C. el de mayor
cuota, cabe mencionar que hay un decrecimiento en la adquisición de las
empresas para la fécula de papa.

Figura 14. Empresas importadoras de fécula de papa.


Nota: Agrodata Perú.

2.1.2.4. Mercado competidor.

a. Competidores indirectos.

En el sector de los envases plásticos existe alta competencia además


está ligada directamente en sectores que van desde el de alimentos y bebidas,
farmacéutico, cosmético y de aseo personal, hasta químico, entre muchos otros
y esta variedad de nichos demanda productos específicos.

Justamente por estar ligado muy de cerca al sector alimenticio


principalmente el poli estireno expandido (Tecnopor), el cual tiene como
virtudes que es un material aislante térmico, impermeable, resistente al
impacto, y de peso ligero, puede fomentar el desarrollo de cáncer, ya que al
estar en contacto con la comida caliente, con contenido de grasa, alcohol o
ácidos (limón, vinagre, etc.) libera estireno y benceno lo que hace que esto
vaya a la piel, al sistema digestivo y al sistema respiratorio.

41
En la siguiente tabla (ver Tabla 11), podemos observar la clasificación de
los plásticos, propiedades y aplicaciones para ayudarnos a entender mejor aún
su uso y aplicaciones en la vida cotidiana.

Tabla 11.
Propiedades, Aplicaciones y Denominación de los diferentes plásticos en el mercado
peruano.
NOMBRE PROPIEDADES APLICACIONES
Amplio rango de dureza
POLICLORURO DE VINILO (PVC) Tubos, desagües, puertas, ventanas
Impermeable
DURO Transparente pigmentarle
POLIESTIRENO Aislamiento térmico y acústico,
EXPANDIDO
(PS) Esponjoso y blando envasado, embalaje (corcho blanco)
(POREXPAN)
Rígido, resistente y Utensilios domésticos (cubos,
ALTA DENSIDAD
POLIETILENO transparente juguetes)
(PE) Blando, ligero y
BAJA DENSIDAD Depósitos, envases alimenticios
transparente
Faros, pilotos de automóvil,
METACRILATO (PLEXIGAS) Transparente ventanas, carteles luminosos, gafas
de protección, relojes
Flexible y resistente a la
Hilo de pescar, engranajes, tejidos,
NAILON (POLIAMIDA) tracción, traslucido o
medias
brillante
Traslúcido, flexible,
POLIPROPELINO (PP) Tapas de envases, bolsas, carcasas
resistente
Blando, ligero y Botellas de agua, envases de
POLIESTER (PET)
transparente champú, de limpieza
Nota: Extraído de Panorama del Mercado Peruano de Envases y Embalajes, por Apoyo
Consultoría.

En la siguiente tabla (ver Tabla 12), se presentan los principales empresa


del sector son San Miguel Industrial y Peruplast, los cuales tienen la mayor
participación del mercado, los cuales dedican a la fabricación de envases
flexibles para el sector de la alimentación. Actualmente ninguna de estas
compañías comercializa envases biodegradables elaborados con almidones o
féculas orgánicas como materia prima principal, pero puede resultar que el
futuro inmediato algunas de estas empresas ya posicionadas en el mercado
diseñando nuevos modelos de envases con componentes químicos novedosos
y que además cuiden el medio ambiente. Por lo que igual son una amenaza.

42
Tabla 12.
Participación Empresas a nivel Nacional.
FACTURACION PARTICIPACION
EMPRESA
(MILLONES DE US$) (%)
San Miguel Industrial S.A.C. 132 19.2
Peruplast S.A. 99 14.35
Amcor Pet Packaging del Perú S.A. 59 8.55
Productos Paraíso del Perú S.A.C. 40.5 5.85
Industrias del Envase S.A. 41 6
Peruana de Moldeados S.A. (PAMOLSA) 38.5 5.6
Envases Múltiples S.A. 38.5 5.6
Ximesa S.R.K. (Productos REY) 35.5 5.15
Corporación de Industrias Plásticas S.A.C. 32 4.65
Iberoamericana de Plásticos S.A.C. 29.5 4.3
Otros 143.5 20.75
TOTAL 689 100
Nota: Extraído de Panorama del Mercado Peruano de Envases y Embalajes, por Apoyo
Consultoría.

b. Competidores directos.

Actualmente en el Perú existen empresas que comercializan Envases


Biodegradable de fécula de papa.

Entre ellas están BIODEPACK, que son productos compostables de


Biodepack están hechos a base de INGEO el cual es un biopolímero derivado
del almidón de las plantas, son tan claros como los plásticos tradicionales con
la ventaja de ser compostables, manejando un perfecto balance entre
desempeño y beneficio ambiental. Una alternativa diferente para solucionar las
necesidades de alimentos y bebidas para llevar, en la siguiente figura (ver
Figura 15), se muestra una imagen de estos envases, considerando que solo
fabrican tipo PLA o ensaladeras con o sin tapa.

43
Figura 15. BiodePack – Envases tipo PLA
Nota: Extraído de la página web http://www.biodepack.com/productos.php?cat=2

Una empresa similar es SUNFLEX que apuesta por los envases como
alternativa para la sustitución del PET o el poliestireno. Se utiliza para líquidos
fríos o comida fría o preparada a temperatura ambiente. Están hechos a base
de un biopolímero derivado del almidón de las plantas. Manejando un perfecto
balance entre desempeño y beneficio ambiental. Una alternativa diferente para
solucionar las necesidades de alimentos y bebidas para llevar (ver Figura 16).

44
Figura 16. Envases SUNFLEX
Nota: Extraído de la página web https://www.sunflexcol.com/productos/linea-
ecologica/32/fecula-de-maiz.

El uso de bio-plásticos es cada vez mayor. Se trata de una alternativa


real ante los plásticos convencionales, elaborados con derivados del petróleo
y, por tanto, muy contaminantes. La industria de los bio-plásticos ha crecido un
20%, según los datos de European Bioplastics, una asociación que representa
los intereses del sector.

Los bio-plásticos representan el 1% de la producción mundial, que está


en torno a los 250 millones de toneladas al año, según Álvaro Estrada del
Departamento de Información Técnica del Instituto Tecnológico del Plástico
(AIMPLAS). Para fabricar plásticos biodegradables se utiliza, principalmente,
como materia prima el almidón que es un polímero natural obtenido del maíz,
trigo, camote o papa, dentro de estas fuentes la que mejor resultados está
dando es el almidón de papa, ya que aparte de ser un recurso renovable e
inagotable, presenta ciclos de vida cortos y cerrados con altos rendimientos de
cultivo por hectárea, bajos consumos de agua, impulsa el desarrollo del sector
agrícola y potencia el cultivo de extensiones en vía de abandono.

La producción del plástico biodegradable empieza con el almidón que se


extrae del tubérculo, luego los microrganismos lo transforman en una molécula
más pequeña de ácido láctico que sirve como base para la elaboración de
cadenas poliméricas de ácido poli láctico (PLA).El entrecruzamiento de
cadenas de PLA da lugar a la lámina de plástico biodegradable que sirve de

45
base para la elaboración de numerosos productos plásticos no contaminantes.
Los plásticos biodegradables producidos a partir de almidón pueden inyectarse,
de igual forma que los plásticos convencionales derivados del petróleo.

Estas son dos de las empresas que podemos mencionar de este rubro,
INGRAVI, siendo sus envases y contenedores fabricados con material especial
biodegradable ecológico hecho de cartón para alimentos y comidas rápidas,
cuenta con impresión a color, de diversas formas y tamaños que reemplazan
al tecnopor.

ECOEMPAQUES, es una empresa dedicada a la venta de productos


biodegradables a base de papel reciclado moldeado, por su capacidad de
respirar y absorber humedad. Sin embargo no cuenta con tapa es solo envase
tipo bandeja, lo que sería poco práctico para delivery.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

El mercado de distribuidores identificados están en:

- Fabricantes: Los mismos productores se encargan de realizar la distribución


y cerrar el lazo con los clientes, bajo las condiciones comerciales acordados, al
tener una lista limitada productores que se encargan de llevar la distribución,
tomaremos los ejemplos de San Miguel Industrias S.A.C. y PeruPlast S.A.
quienes no solo dedican esfuerzos a la mejora en su negocio principal, sino
adicionalmente en desarrollar su distribución.

- Mayoristas: Existen distribuidores de todo el Perú, con una larga lista de


empresas que poseen segmentos de mercado atractivos y específicos, estos
se encuentra ubicados en las zonas de Lima Metropolitana estratégicas, por el
volumen de almacenamiento pueden ofrecer a los negocios cantidades que no
necesariamente sean requeridos como lotes de producción que son solicitados
al fabricante.

Se lista las leyes vinculadas a los envases contenedores.

Tabla 13.

46
Leyes del sector vinculados al proyecto.
LEY - NORMATIVA DESCRIPCION
Aplicado a personas naturales o jurídicas, públicas o
PROYECTO DE REGLAMENTO DEL DECRETO
privadas que participan en cualquiera de las actividades
LEGISLATIVO N° 1222, QUE OPTIMIZA LOS
de fabricación, importación, fraccionamiento/envasado,
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Y
almacenamiento, expendio o comercialización de
FORTALECE EL CONTROL SANITARIO Y LA
alimentos elaborados industrialmente destinados al
INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS
consumo humano y aditivos alimentarios para su uso y
INDUSTRIALIZADOS Y PRODUCTOS PESQUEROS
comercialización en el país y para la exportación;
Y AGRÍCOLAS
asimismo, aplica a los envases de uso alimentario
PROYECTO DE LEY NRO 2696/2017-CR La ley tiene como objetivo incentivar el uso de bolsas y
LEY QUE INCENTIVA EL USO DE BOLSAS Y recipientes no contaminantes, de material biodegradable
RECIPIENTES NO CONTAMINTANTES Y DE que sean reusables, en todo tipo de comercio e industria,
MATERIAL BIODEGRADABLE, QUE PERMITA de instituciones privadas y entidades públicas, como un
MITIGAR EL IMPACTO AMBIENTAL Y PROTEGER mecanismo alternativo para mitigar el impacto ambiental y
LA SALUD PUBLICA DE LA NACION proteger la salud pública de la población.
Nota: Elaboración propia.

Existe una normativa específica para el manejo de materiales


compostables, ASTM D6400 – 99e1, a la actualidad no existe alguna norma
ISO equivalente para este estándar, el alcance de esta norma define si los
productos se compostarán satisfactoriamente, incluida la biodegradación a una
velocidad comparable a los materiales compostables conocidos. Además, las
propiedades en la especificación son necesarias para asegurar que la
degradación de estos materiales no disminuirá el valor o la utilidad del compost
resultante del proceso de compostaje.

Propone una advertencia de riesgos de seguridad, referente a la


responsabilidad del usuario de esta norma establecer prácticas de salud y
seguridad apropiadas y determinar la aplicabilidad de las limitaciones
reglamentarias antes del uso.

47
2.2. Análisis del Micro entorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Actualmente el nivel de competitividad del sector podría definirse como


alto ya que sólo considerando las empresas que tienen domicilio fiscal en Lima,
existen empresas a nivel facturación grande dedicadas a la fabricación y
comercialización de envases de plástico, ya sean de plástico tradicional,
oxobiodegradable o biodegradable.

Tabla 14.
Determinación del nivel de competitividad.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER
Número de competidores directos 1
Crecimiento de la industria en los
1
COMPETIDORES últimos años
ACTUALES: Características diferenciadores del
0 ALTO
NIVEL DE producto respecto a la competencia
COMPETITIVIDAD Diversidad de competidores 1
Barreras de salida 1
TOTAL 4
Nota: Elaboración propia.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Se debe tener en cuenta que los envases generalmente no deberían


suponer un costo muy elevado para los establecimientos, ya que forman parte
de insumos para su operación, que no le generan beneficios adicionales.
Además, la calidad de los envases no impacta directamente la operación de las
actividades de la pollería, pero el desempeño de éstas condicionará la
percepción que tengan los consumidores sobre la calidad de servicio general
del establecimiento. El incentivo al cambio de producto en el que se basaría la
negociación con los compradores, sería un vínculo entre el cuidado de la salud
del consumidor con la naturaleza biodegradable de los nuevos envases.

48
Tabla 15.
Determinación del nivel de fuerza negociadora de los clientes.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER
Número de clientes y/o tamaño del
1
mercado meta
Disponibilidad de sustitutos en la
PODER DE 1
industria
NEGOCIACION
Costo de cambio de cliente 1 ALTO
DE LOS
Amenaza del cliente de integrarse
CLIENTES 0
hacia atrás
Rentabilidad de los clientes 1
TOTAL 4
Nota: Elaboración propia.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Existe una diversidad de proveedores de fécula de papa, materia prima


principal para la fabricación de envases contenedores por lo que su poder de
negociación es bajo.

Tabla 16.
Determinación del nivel de fuerza negociadora de los proveedores.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER
Número de proveedores
0
importantes
Disponibilidad de sustitutos del
0
PODER DE proveedor
NEGOCIACION Costos de cambio de proveedor 0
BAJO
DE LOS Amenaza de proveedores de
0
PROVEEDORES integrarse hacia adelante
Contribución de los proveedores a
1
la calidad del producto
TOTAL 1
Nota: Elaboración propia.

49
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Los productos de los envases biodegradables son aquellos envases de


vidrio y cartón. Su característica biodegradable es otra de las cualidades que
se consideran para el comercio internacional, y a diferencia del vidrio, no se
rompe y permite que los productos se oxigenen para evitar su descomposición
y lleguen frescos a su destino (“Suplemento de envases”, 2012)., los cuales no
representan un daño para la salud y el medio ambiente, por ende la existencia
de estos productos a pesar de no contener la misma materia prima se puede
catalogar como una amenaza si los clientes potenciales se inclinan por la
adquisición de este tipo productos ya sea por su bajo costo o desinterés en el
cuidado del medio ambiente.

Según el análisis amenaza de productos sustitutos podemos inferir que


existen en el mercado productos sustitutos que satisfacen la misma necesidad
que nuestro producto quiere cubrir. Cabe recalcar que no existe en el mercado
aún, un producto idéntico a los ofrecidos por ECO INDUSTRIAS S.A.C.,
concluyendo que la amenaza de productos sustitutos es elevada.

Para definir la intensidad de la amenaza de productos sustitutos


realizaremos el siguiente cuestionario (ver Tabla 17).

Tabla 17.
Determinación del nivel de amenaza de productos sustitutos.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER
Disponibilidad de sustitutos al
1
alcance del cliente
Costos de cambio de los clientes 0
AMENAZA DE Precio de los producto sustitutos 1
PRODUCTOS Grado en que satisface la misma ALTO
1
SUTITUTOS necesidad/ cumple la misma función
Innovación del producto sustituto
1
respecto al propio
TOTAL 4
Nota: Elaboración propia.

50
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Se identifican 6 barreras de entrada creadas por Michael Porter que se


pueden usar para ejercer ventaja competitiva sobre los posibles competidores.

• Economía de Escala

Entendemos como Economía de escala al poder que tiene una empresa


cuando alcanza un nivel óptimo de producción para ir produciendo más al
menor coste, es decir a medida que la producción de una empresa crece, sus
costos por unidad se reducen.

El mercado de envases plásticos es altamente competitivo debido a la


presión que ejerce el mayor poder de negoción de los grandes compradores.
En el caso del mercado de envases bio-plasticos estos aun no generan
economías a escala, pero determinamos importante la mayor información sobre
salud y medio ambiente con la cuenta los compradores.

• Diferenciación del Producto

Es un término propio del Marketing que hace referencia a una


característica de un producto que lo diferencia y distingue de los demás
productos de la competencia.

La idea de contar con esta diferenciación es la de ofrecer un producto


único, original, novedoso que nos permitirá distinguirnos de la competencia y
por el cual los consumidores nos prefieran a nosotros antes que a ellos.

La mayor ventaja relacionada con los bio-plásticos es la posibilidad de


fabricarlos a partir de recursos que, si se manejan adecuadamente, no se
agotan.

Diseño del producto, estará centrado en su facilidad de uso, en mantener


la conservación de los alimentos asegurando su salubridad y respetando el
medio ambiente.

51
Característica del producto, será un producto llamativo, en cuanto a
forma, textura, además de información de sus propiedades.

• Política Gubernamental

En el Perú para comercializar algún producto, debemos de tener en


cuenta lo siguiente:

a. Contar con los permisos de DIGEMIN y Notificación sanitaria obligatoria.


b. Con permisos para no atentar contra el medio ambiente y que no atente
contra la vida y la salud de los compradores.
c. Contar con la documentación para generar una empresa de acuerdo con las
normas legales.
d. Contar con la certificación de estándares de calidad (ISO 9001, ISO 14001,
ISO 18001), para la comercialización de nuestro producto.

• Acceso a los Canales de Distribución

En el mercado peruano cada vez más los clientes tiene un mayor cuidado
en su salud, lo que implicaría que al desarrollarse el producto, también
ampliaríamos nuestro grupo objetivo. La venta directa sería la forma de llegar
a nuestros clientes.

• Desventaja de los Costos Independientes de la Escala

A pesar que en el Perú aun no cuenten con empresas que sean


competencia directa, esto nos genera una ventaja competitiva y comparativa,
ya que estarían atendiendo a un mercado actualmente insatisfecho, generando
una barrera entrada para los nuevos participantes.

Además con el funcionamiento de esta empresa la curva de aprendizaje


se constituiría en una barrera para los nuevos participantes.

Según el análisis de competidores potenciales, barreras de entrada


podemos inferir que existen barreras limitadas, por lo que ECO INDUSTRIAS

52
S.A.C. debe poner atención a potenciar el know how en procesos como
principal barrera ante el ingreso de posibles competidores.

Tabla 18.
Determinación del nivel de barreras de entrada.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER
Diferenciación del producto
0
ofrecido en el mercado actual
Acceso a canales de distribución 1
COMPETIDORES
Costos de cambio de los clientes 1
PONTENCIALES
Requerimientos de capital para el ALTO
BARRERAS DE 1
ingreso a la industria
ENTRADA
Posibilidades de acceso a
1
tecnología de punta
TOTAL 4
Nota: Elaboración propia.

53
CAPÍTULO III
PLAN ESTRATEGICO

3.1. Misión.

Comercializar productos biodegradables y compostables que mejorarán la


calidad de vida de la población peruana, asegurando la conservación de los alimentos
que son ofrecidos para llevar en los distintos restaurantes del país.

3.2. Visión.

Ser una organización líder en el rubro de envases biodegradables del Perú para
el 2023, así como la preservación del medio ambiente.

3.3. Análisis FODA.

La industria del envase viene en crecimiento continuo y evolución en el


mercado adaptándose a las iniciativas de las empresas, dependiendo principalmente
al dinamismo de la industria del consumo masivo; considerando este factor clave
para su demanda podemos identificar algunas variables importantes que debemos
tener en cuenta para poder establecer esta idea de negocio, a continuación se
presenta el análisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas FODA
(ver Tabla 19).

54
Tabla 19.
Análisis FODA.
FORTALEZAS DEBILIDADES
Producto innovador, teniendo como una
Posicionamiento en el mercado
F1 ventaja competitiva la utilización de D1
nacional
fécula de papa.
Insumo principal 100% natural y de
F2 D2 Limitada diversificación de envases
procedencia nacional.
Maquinaria nueva y propia, para la Costos operativos inicialmente
F3 D3
elaboración de envases elevados
Diversidad de insumos sustitutos de la Sistema de gestión de calidad en vías
F4 D4
papa, fécula de yuca, camote o maíz. de implementación
Reducción considerable del riesgo Nave de producción y oficinas
F5 D5
cancerígeno para el consumidor final. alquiladas
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS OFENSIVAS (FO) ESTRATEGIAS DE REORIENTACION (DO)
O1 Políticas que apoyan a las MYPES. FO1: Definir y ejecutar un Plan de Marketing que
DO1: Publicitar masivamente ECOPAK por
Pocas empresas peruanas que se dedican pueda consolidarnos como una marca pionera en los
canales de comunicación modernos (Facebook,
O2 a la fabricación de envases envases biodegradables a base de fécula de papa
Wahstapp, YouTube, Página web y aplicación)
biodegradables. (O1,O2,O3,O4,F1,F2,F3,F4,F5).
(D1,D2,D4,O2,O3,O5).
Aprobación de normas regulatorias en FO2: Promocionar el impacto al medio ambiente de
DO2: Elaborar promociones destinadas al
Europa, Asia y América del Norte que nuestro producto, favoreciendo la compostabilidad
O3 volúmenes de venta (D1,D2,O1,O2,O4,O5).
potencian la manufactura responsable de de nuestros productos como una alternativa de
DO3: Posicionarnos y fortalecer ECOPAK en el
envases. reducción de la contaminación ambiental
mercado como una solución biodegradable y
Impulso de desarrollo agrario por parte del (O1,O4,O6,F2,F5).
O4 compostable (D1,D2,D4,O1,O3,O6).
gobierno peruano. FO3: Realizar alianzas estratégicas con el Consejo

55
Incremento del nivel de concentración de Peruano de la Producción Sostenible, para la
efecto invernado y otros fenómenos difusión, promoción y capacitación de nuestro
O5
fisicoquímicos producto de la personal (O1,O3,F1,F3,F4).
contaminación ambiental.
Aceptación de la industria peruana a
O6
insumos de procedencia nacional
AMENAZAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS (FA) ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA (DA)
Existencia de una elevada informalidad en
A1
el sector
Precios de competidores accesibles para
A2
los clientes DA1: Implementar un sistema productivo óptimo
Difusión casi nula del impacto y posibles con un nivel de mermas bajo
A3
riesgos cancerígenos en productos FA1: Ofrecer precios competitivos para poder (D1,D2,D3,D4,A1,A2,A4,A6).
El alcance del TLC con China incluye posicionarnos en el mercado DO2: Realizar visitas a universidades, institutos y
envases descartable s a base de (F1,F2,F3,F4,A1,A2,A4,A6). ferias brindando información de las propiedades
A4
polipropileno, poli estireno, PET, aluminio y FA2: Dirigirnos a clientes con aplicaciones en y ventajas de esta alternativa sostenible
papel diferentes temperaturas; productos congelados o (D1,D2,A5).
Elevado poder de negociación de clientes condiciones especiales (F1,F2,F5,A5,A6). DA3: Potenciar el reciclaje de estos productos,
A5
en las condiciones comerciales incrementando la información sobre la
Productos sustitutos con nuevas reutilización de estos en el hogar
tecnologías para el cuidado del medio (D3,D5,A1,A2,A3,A5).
A6
ambiente, ofreciendo publicidad que
pueden atraer al público demandante
Nota: Elaboración propia.

56
3.3. Objetivos.

Tabla 20.
Objetivos.
OBJETIVO
ESTRATEGIAS CONTROL PERIODO
PRINCIPAL
Establecer un precio
atractivo, abarcaremos
Penetrar el mercado
canales de distribución Porcentaje de cumplimiento
objetivo posicionando Corto plazo
indirectos que nos permitan del plan de ventas para ECO
ECOPAK el primer año de (2019)
llegar a los clientes. INDUSTRIAS S.A.C.
operaciones.
Desarrollar campañas
agresivas en social media.
OBJETIVOS ESPECIFICO
ESTRATEGIA CONTROL PERIODO
1
Lograr una recuperación de Aplicación de la estructura de
la inversión del proyecto, presupuestos e inversiones Valoración de la inversión Largo plazo
dentro del horizonte del ordenada por centros de payback. (2023).
proyecto costos.
OBJETIVOS ESPECIFICO
ESTRATEGIA CONTROL PERIODO
2
Campaña de Lanzamiento del
Lograr un nivel de ventas
producto, marketing mix y ECOPAK vendidos dentro del Corto plazo
mayor a 42,478 ECOPAK
seguimiento al plan de periodo. (2019)
en sus distintas categorías.
comunicación.
OBJETIVOS ESPECIFICO
ESTRATEGIA CONTROL PERIODO
3
Establecer los modelos según
Diversificar las la cartera de Número de ECOPAK
peso a contener, ECOPAK- Corto plazo
productos de envases para disponibles, según el peso a
125, ECOPAK-250, (2019).
ECOPAK contener
ECOPAK-500
Nota: Elaboración propia.

57
CAPÍTULO IV
ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado.

Para el lanzamiento de un producto nuevo al mercado de Lima Metropolitana,


se podría considerar el estudio de mercado como uno de los pilares en el desarrollo
de la factibilidad de un proyecto con el fin de recopilar la información comercial y las
posibles proyecciones de este en el mercado, considerando que el modelo de
negocio es b2b (empresa a empresa), ECO INDUSTRIAS S.A.C. optará por una
investigación y análisis a nivel de empresas.

Tabla 21.
Objetivos.
OBJETIVOS
PRINCIPAL PERIODO
Determinar y cuantificar el mercado objetivo de ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023
ESPECIFICOS PERIODO
Determinar el perfil de las empresas consumidoras
Determinar y cuantificar el mercado potencial de ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023
Determinar y cuantificar el mercado disponible de ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023
Determinar y cuantificar el mercado efectivo de ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023
Evaluar el comportamiento de compra de las empresas consumidoras.
Determinar los probables canales de distribución.
Nota: Elaboración propia.

4.1.1. Criterios de segmentación.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. Bajo esta antesala; consistente en segmentar


el mercado de Lima Metropolitana para optimizar los esfuerzos y recursos de
marketing. Se hará la segmentación en base a los siguientes criterios.

58
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

Para este tipo de segmentación se considerará el análisis en la siguiente


tabla (ver Tabla 2), esta información demuestra que 35% de la población
aproximada de Perú se concentra en el departamento de Lima

Tabla 22.
Informe para la Segmentación Geográfica.
TOTAL
ITEM DEPARTAMENTO
MILES %
1 Lima 11,181.7 35.1
2 La Libertad 1,905.3 6.1
3 Piura 1,873.0 5.9
4 Cajamarca 1,537.2 4.8
5 Puno 1,442.9 4.5
Nota: Extraído del informe de CPI en el año 2017.

Ya elegida la ciudad de Lima, se considerará una población en referencia


al informe de APEIM, donde Lima Metropolitana cuenta con un total de
10’190,922 de personas para el 2017, ya elegido este segmento a nivel
geográfico, se procederá a segmentar aún más el criterio geográfico
considerando la siguiente tabla (ver Tabla 21).

Tabla 23.
Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.
ZONAS DISTRITOS
Zona 1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo
Zona 2 Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres
Zona 3 San Juan de Lurigancho
Zona 4 Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria
Zona 6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel
Zona 7 Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina
Zona 8 Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores
Zona 9 Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac
Zona 10 Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla
Otros Otros
Nota: Extraído de informe APEIM 2017.

59
4.1.1.2. Segmentación Socioeconómica.

Debido a que no se atenderá a un público en personas, sino a los


negocios a los que asisten estas, consideraremos oportuno utilizar la
segmentación socioeconómica de APEIM por niveles socioeconómicos (ver
Figura 17), y una elección de los distritos que escogeremos para iniciar nuestro
proyecto (ver Tabla 24).

Figura 17. Distribución de NSE.


Nota: Extraído de APEIM 2017

60
Tabla 24.
Distribución de NSE Zonal.
NIVEL SOCIECONOMICO
ZONAS
A B C D E
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0.0 13.6 46.4 30.7 9.3
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 2.5 28.3 49.8 18.9 0.5
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.2 16.1 43.5 31.5 7.7
Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) 2.8 31.0 43.6 20.1 2.5
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino). 1.0 17.0 47.3 27.3 7.4
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 14.9 59.3 19.8 5.9 0.1
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 34.9 46.0 11.4 6.2 1.5
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 2.7 31.3 42.3 19.1 4.6
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac) 0.0 10.4 48.4 30.4 10.8
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla) 1.6 21.5 45.6 22.0 9.3
Otros 0.0 10.3 32.3 37.9 19.5
Nota: Extraído de APEIM – 2017.

4.1.2. Marco muestral.

4.1.2.1. Universo.

Según un informe de la Cámara de Comercio de Lima (CCL), existen más


de 50,000 restaurantes en Lima Metropolitana y de estos un 60% sean
pollerías, se muestra la densidad de pollerías en los distritos con mayor
presencia de pollerías en Lima Metropolitana.

Figura 18. Pollerías y su presencia en los distritos de Lima Metropolitana.


Nota: Entrevista a Miguel Castillo de la Cámara de Comercio de Lima.

61
4.1.2.2. Perfil del consumidor.

Dado que el modelo de negocio es (negocio al negocio), esta oportunidad


ser verá reflejada el perfil de nuestros consumidores (ver Tabla 25).

Tabla 25.
Ficha técnica del consumidor ECO INDUSTRIAS S.A.C.
NEGOCIO
Restaurantes
GEOGRAFICO
REGION Lima Metropolitana
Zona 6 (Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel)
DISTRITOS Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco, La Molina)
Zona 8 (Surquillo, Barranco,
Chorrillos, San Juan de Miraflores)
Nota: Elaboración propia.

4.1.2.3. Determinación del marco muestral.

Ya que se ha definido el universo 50,000 restaurantes en todo Lima


Metropolitana, ahora se determinará la segmentación geográfica para
determinar la distribución del marco muestral de la información, en la siguiente
tabla (ver Tabla 24), se define la elaboración del marco muestral para ECO
INDUSTRIAS S.A.C., con un detalle acerca de la participación porcentual de
cada uno de los distritos, encontrando un marco muestral de 11,663 lo que
Sierra Bravo este tipo de población sería finita, debido a que son menos de
100,000 unidades de evaluación.

Tabla 26.
Marco muestral - ECO INDUSTRIAS S.A.C.
MERCADO NUMERO DE PARTICIPACION
TOTAL
POTENCIAL RESTAURANTES PORCENTUAL
Lima y Callao 50,000 100% 50,000
ZONA 6
Jesús María 648 1% 6.15% 3,077

62
Lince 755 2%
Pueblo Libre 504 1%
Magdalena 385 1%
San Miguel 785 2%
ZONA 7
Miraflores 1000 2%
San Isidro 586 1%
San Borja 588 1% 8.56% 4,281
Surco 1436 3%
La Molina 671 1%
ZONA 8
Surquillo 836 2%
Barranco 412 1%
8.61% 4,305
Chorrillos 1285 3%
San Juan de Miraflores 1772 4%
TOTAL 11,663
Nota: Extraído de INEI - Elaboración propia.

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

4.1.3.1. Entrevista a Stakeholder – Especialista en Producción y factibilidad


técnica.

Entrevista al Ing. Michael Huancas


Empresa: Ximesa S.A.C.
Puesto: Jefe de Operaciones
Fecha: 14 de Setiembre del 2018

La siguiente entrevista se realizó al Ing. Michael Huancas Reyes,


ingeniero encargado de las operaciones de la planta Ximesa S.A.C., es
productora, comercializadora y distribuidora de envases y productos plásticos.

En esta entrevista logramos recabar información importante sobre el


proceso productivo: maquinaria necesaria, los inputs, parámetros necesarios
para la fabricación y los tiempos de ejecución de los procesos principales.
Adicionalmente información acerca de la gestión desde el abastecimiento inicial
hasta la distribución final, y como algunos alcances en cuanto a la
estacionalidad de las ventas para este sector.

63
En la entrevista logramos mostrarle nuestro diseño tentativo al Ing.
Michael Huancas, nos comentó que la materia prima utilizada para nuestro
producto a base de fécula de papa es factible puesto que sus propiedades
fisicoquímicas tienen un comportamiento similar al poli-estireno o elementos
similares.

Comentó que nuestro proceso debe partir de primero el tratamiento de la


fécula de papa sólida mediante la extrusión para transformarla en una bobina
de espesor de 2.5 milímetros y de 20 kilogramos de peso neto, la cual es
realizado mediante un proceso semiautomático por la intervención del operador
en el abastecimiento y descarga de la misma.

El proceso debe continuar con una fabricación similar a la de los envases


de poli-estireno con una máquina sopladora de 25 psi, la cual mediante moldes
le da la configuración dimensional requerida; este proceso es automatizado. Se
finaliza el proceso con una recolección de productos terminados, procediendo
al empaque según las cantidades establecidas por cada lote.

Hablando acerca del sector de envases, se espera un crecimiento para


el próximo año del 30% del volumen de ventas, incide que Ximesa. S.A.C.
realizará una inversión para el primer trimestre del 2019 de 2 millones de euros
en nuevas tecnologías que optimicen los procesos y poder darle la atención al
mercado nacional e internacional.

Concluimos la entrevista indicando que hasta el momento no hay


especificaciones en la regulación del uso de materiales para los envases que
son de uso alimenticio, recalcando que la implementación de nuevas normas,
sería una nueva oportunidad para buscar soluciones sostenibles y de beneficio
para los consumidores finales.

4.1.3.2. Entrevista a Stakeholder – Proveedor de materiales

Experiencia: Más de 5 años, como agente de ventas.


Centro de trabajo – Empresa: VERGARA S.A.
Nombre: Antonio Aguirre

64
Se le consultó al entrevistado sobre el giro del negocio, el cual indica que
es la comercialización de productos químicos alimenticios en todas sus
categorías, provenientes de la producción nacional y también realizan la
importación de algunos insumos.

Se le explicó acerca de la necesidad para la producción de ECOPAK, el


entrevistado recomendó utilizar la fécula de papa en su presentación de 25
kilogramos, con un precio aproximado de 0.98 soles el kilogramo, este es un
producto nacional del tipo almidón que se utiliza para fabricar fideos, pastillas
de goma, cremas en pastelerías y otros usos a nivel fabricación de alimentos.

Se le consultó acerca de las necesidades para los requerimientos e indica


que, siempre poseen un stock mínimo de 1 tonelada de todos sus productos
para abastecer algunos requerimientos, indicó que no solo comercializan con
productos de calidad sino que tratan de mantener un excelente servicio con
tiempos de entrega y abastecimientos cumplidos fielmente.

En temas de innovación, le parece una buena oportunidad la producción


de ECOPAK puesto que ya se le daría un uso industrial adicional a este tipo de
materia prima, nos especificó que la fécula de papa viene en un estado
granular, explicando que vienen de dos tipos grano grueso con un diámetro
menor a 3 mm de diámetro y grano fino con un diámetro menor a 2 mm como
son de superficies irregulares, recomienda utilizar el fino para nuestro proyecto,
considerando adicionalmente que estos no viene con trazas u elementos que
no son aceptados por sus niveles de calidad.

4.1.3.3. Entrevista a Stakeholder – Distribuidor de envases.

Experiencia: Más de 5 años como distribuidor de envases.


Centro de trabajo – Empresa: COMERCIAL RIVERA S.A.C.
Nombre: Julián Rivera

El entrevistado indica que su empresa abastece principalmente a


restaurantes para sus servicios de delivery, el negocio se abastece de
fabricantes como PAMOLSA o mayoristas, con un abastecimiento diario para
la comercialización, con una rotación de más de 2,000 unidades.

65
El entrevistado indica que el que mayor rotación tiene un promedio de
rotación similar entre el CT2 y CT3, con un promedio de 10,000 unidades,
considerando que el CT1 tiene una rotación menor de 2,000 unidades diarias.

El entrevistado indica que no está muy informado sobre el impacto qe


tienen los contenedores sobre el consumidor final, indica que nuestro producto
es innovador y si estaría dispuesto a comercializarlo adicionalmente indica que
los rango que se manejan como margen al canal es de 15% para productos de
tecnopor.

Nos comentó que la estacionalidad no está marcada en los


requerimientos de sus productos en todas sus categorías.

4.1.3.4. Entrevista a Stakeholder – Distribuidor de envases.

Experiencia: Más de 5 años como distribuidor de envases.


Centro de trabajo – Empresa: INVERSIONES PLASTIMIQ
Nombre: Fernando Rojas

En la entrevista, indicó que su negocio radica principalmente en la


comercialización de envases a restaurantes, considera que sus proveedores
tienen un muy buen nivel de servicio, con un abastecimiento programado
mensualmente, con una rotación de más de 80 millares semanales.

El entrevistado indica que PAMOLSA es el principal proveedor de su


negocio y el CT3 es el de mayor rotación, CT1 es el de menor rotación, y el
CT2 tiene un promedio de venta similar al CT2 (un estimado de 50%).

Si tiene conocimiento de la implicancia negativa del estireno, pero el


entrevistado considera que el precio es el factor fundamental en términos de
negociación con sus clientes y considera que el volumen es importante debido
a que hay un margen del 10% a 15% por volumen de compra adquirido.

4.1.4. Entrevistas B2B.

66
Se realizaron 10 entrevistas a negocios para recabar información
contundente respecto al negocio de ECO INDUSTRIAS S.A.C., el know how de
estos negocios definirán las pautas para realizar las encuestas y la definición
del producto sujeto a las necesidades de estos clientes.

La gran mayoría opino que compran o adquieren los envases


contenedores típicos, debido a que es lo que más encuentran en los centros de
distribución, generalmente lo adquieren de mayoristas o trato directo con el
fabricante como la empresa PAMOLSA que fue la más nombrada por ellos.

Los atributos más importantes que consideran en un envase contenedor


es la resistencia, que pueda llegar intacto en los servicios de delivery, sin
roturas o aplastado, para ellos es muy importante un envase contenedor que
les otorgue ese atributo para tener un servicio bueno.

Casi la totalidad de los entrevistados considera que ECOPAK es un


producto innovador, consideran una importante oportunidad de potenciar su
negocio trasmitiendo al consumidor que están ofreciéndoles envases
diferenciados.

La totalidad de los entrevistados comentaron que estarían dispuestos a


pagar un precio mayor si el producto ofrece las garantías de no contener
estireno y pueda resistir al delivery, una menor cantidad opinó que el precio
sería una limitante puesto que el envase representa un costo para su producto
final, afectando directamente su rentabilidad.

La mayoría estuvo de acuerdo en adquirir estos packs con ciertas ofertas


por volúmenes de compra y que estarían muy interesados en tener más
información accediendo a páginas web o alguna publicación que les sirva para
poder trasmitirla a sus consumidores finales y estos tomen conciencia del uso
de este tipo de envases contenedores.

Casi la totalidad de los entrevistados está al tanto de las tendencias


acerca de eliminar o penalizar el uso de bolsas plásticas o elementos nocivos
para el medio ambiente, han escuchado acerca de las noticias en el extranjero

67
acerca de la limitante no solo en envases contenedores sino en cualquier
elemento que esté en contacto con el consumidor final.

La totalidad de los entrevistados estaría de acuerdo en mantener una


relación comercial directa sin intermediarios para el abastecimiento, aunque
recomiendan tener como un posible canal a los mayoristas debido a que
generalmente las personas encargadas de las compras de los restaurantes
indagan primero en este tipo de canal.

4.1.5. Encuestas.

4.1.5.1. Técnica en muestreo.

El marco muestral para la encuesta tiene 11,663 empresas, al tener una


cantidad menor a 100,000 empresas se determina que es una población finita.
Para determinar el tamaño de la muestra finita se utilizará:

𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞 ∗ 𝑁
𝑛=
𝑒 2 (𝑁 − 1) + 𝑍 2 (𝑝 ∗ 𝑞)

En Dónde:
N: La cantidad del marco muestral: 11,663.
n: tamaño de la muestra
Z2: Nivel de Confianza, al 95% se tiene un valor de 1.96.
e: error del 5%
p: éxito de 0.8
q: fracaso de 0.2

Al utilizar los datos se obtiene un tamaño de la muestra de 50 encuestas,


la técnica de muestreo a utilizar es el muestreo aleatorio simple y la distribución
de las encuestas serán según la siguiente tabla (ver Tabla 27).

Tabla 27.
Determinación del universo para encuesta.
DISTRITOS RESTAURANTES ENCUESTAS TOTAL
Jesús María 648 6% 3

68
Lince 755 6% 3
Pueblo Libre 504 4% 2
Magdalena 385 3% 2
San Miguel 785 7% 3
Miraflores 1,000 9% 4
San Isidro 586 5% 3
San Borja 588 5% 3
Surco 1,436 12% 6
La Molina 671 6% 3
Surquillo 836 7% 4
Barranco 412 4% 2
Chorrillos 1,285 11% 6
San Juan de
15% 8
M. 1,772
TOTAL 11663 100% 50
Nota: Elaboración propia.

4.1.5.2. Pregunta 1 de encuesta B2B – ECOPAK.

La pregunta se representa por la interrogante

1. ¿Su empresa se abastece de envases contenedores para los productos a


llevar o delivery?

69
Tabla 28.
Tabulación de encuesta ECOPAK p1.
RESPUESTAS CANTIDAD %
Si 50 100%
No 0 0%
TOTAL 50 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 19. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p1.


Nota: Elaboración propia.

Con los resultados de esta pregunta, se quiere determinar si las


empresas a las que dirigiremos nuestros productos, necesitarían el producto
para sus ventas, el 100% respondieron que si como respuesta a que en los
negocios de comidas o restaurantes para aumentar la competitividad incluyen
los servicios es para llevar o delivery.

4.1.5.3. Pregunta 3 de encuesta B2B – ECOPAK.

La pregunta se representa por la interrogante

3. ¿Cuál es la frecuencia de compra de envases contenedores para alimentos?

Tabla 29.
Tabulación de encuesta ECOPAK p3.

70
RESPUESTAS CANTIDAD %
Diaria 0 0%
Semanal 30 60%
Quincenal 5 10%
Mensual 15 30%
TOTAL 50 60%
Nota: Elaboración propia.

Figura 20. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p3.


Nota: Elaboración propia.

Se puede verificar con esta respuesta que los clientes potenciales


generalmente cumplen ciertas previsiones para el aprovisionamiento de este
tipo de envases y estar con el stock suficiente para la atención de sus pedidos.

4.1.5.4. Pregunta 4 de encuesta B2B – ECOPAK.

La pregunta se representa por la interrogante:

4. ¿En la actualidad, qué cantidad de envases contenedores para alimentos


consume su negocio semanalmente de todos los tipos?

Tabla 30.
Tabulación de encuesta ECOPAK p4.
RESPUESTAS CANTIDAD %

71
Menos de 100 unidades 22 44%
Entre 100 a 300 unidades 14 28%
Entre 300 a 500 unidades 13 26%
Entre 500 a 700 unidades 1 2%
Entre 700 a 900 unidades 0 0%
Más de 1,000 unidades 0 0%
TOTAL 50 100%
Nota: Elaboración propia.

0%
2% 0%
Menos de 100 unidades
26%
44% Entre 100 a 300 unidades
Entre 300 a 500 unidades

28% Entre 500 a 700 unidades


Entre 700 a 900 unidades
Más de 1,000 unidades

Figura 21. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p4.


Nota: Elaboración propia.

Con estas respuestas se quiere demostrar cual sería la frecuencia de


pedidos para poder utilizar al momento de cuantificar la demanda del producto
por tipo de categoría.

4.1.5.5. Pregunta 5 de encuesta B2B – ECOPAK.

La pregunta se representa por la interrogante:

5. ¿A través de qué canales suele adquirir los envases contenedores para


alimentos?

Tabla 31.
Tabulación de encuesta ECOPAK p5.

72
RESPUESTAS CANTIDAD %
Tiendas por departamento 0 0%
Importadores 0 0%
Mayoristas 28 56%
Fabricantes 22 44%
TOTAL 50 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 22. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p5.


Nota: Elaboración propia.

La finalidad de esta pregunta es determinar los posibles canales de


distribución, en esta podemos apreciar que 56% de los encuestados
prefiere comprar a mayoristas, mientras que un 44% compra
directamente al fabricante.

4.1.5.6. Pregunta 7 de encuesta B2B – ECOPAK.

La pregunta se representa por la interrogante:

7. Sobre las dimensiones de los envases contenedores de alimentos ¿Cuáles


tienen mayor rotación en su negocio?

Tabla 32.
Tabulación de encuesta ECOPAK p7.

73
RESPUESTAS %
Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero) 35%
Tipo CT2 (1/2 pollo a la brasa o papas) 25%
Tipo CT3 (Ensalada o 1/4 de pollo) 40%
TOTAL 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 23. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p7.


Nota: Elaboración propia.

Con esta pregunta se va a determinar el porcentaje de participación por


cada tipo de producto según su capacidad, es importante destacar que el tipo
CT3 es el de mayor rotación dentro de estos tipos de negocios con 40% de
rotación.

4.1.5.7. Pregunta 9 de encuesta B2B – ECOPAK.

La pregunta se representa por la interrogante:

9. Si le ofreciéramos ECOPAK un envase contenedor biodegradable para


alimentos para altas o bajas temperaturas elaborado a partir de fécula de papa,
un material orgánico libre de estireno lo adquiriría?.

Tabla 33.
Tabulación de encuesta ECOPAK p9.

74
RESPUESTAS CANTIDAD %
Definitivamente Si 23 46%
Probablemente 27 54%
Definitivamente No 0 0%
TOTAL 50 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 24. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p9.


Nota: Elaboración propia.

Con la respuesta de esta pregunta se va a determinar el mercado


efectivo, respecto al interés de compra de nuestro producto, considerando que
la mayoría se siente posiblemente interesado (54%), y esto dependería del
precio que estaría dispuesto a pagar.

4.1.5.8. Pregunta 10, 11 y 12 de encuesta B2B – ECOPAK.

10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECOPAK-125; el cual es similar en


dimensiones al Tipo CT3 (Ensalada o 1/4 de pollo), consta de 100 unidades?

11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECOPAK-250; el cual es similar en


dimensiones al Tipo CT2 (1/2 pollo a la brasa o papas), consta de 100
unidades?

75
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECOPAK-500; el cual es similar en
dimensiones al Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero), consta de 100 unidades?

Tabla 34.
Tabulación de encuesta ECOPAK p10.
RESPUESTAS CANTIDAD %
Menos de S/.30 8 16%
Entre S/.30 y S/.40 14 28%
Entre S/.40 y S/.50 16 32%
Entre S/.50 y S/.60 8 16%
Más de S/.60 4 8%
TOTAL 50 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 35.
Tabulación de encuesta ECOPAK p11.
RESPUESTAS CANTIDAD %
Menos de S/.40 10 20%
Entre S/.40 y S/.50 14 28%
Entre S/.50 y S/.60 19 38%
Entre S/.60 y S/.70 4 8%
Más de S/.70 3 6%
TOTAL 50 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 36.
Tabulación de encuesta ECOPAK p12.
RESPUESTAS CANTIDAD %
Menos de S/.50 9 18%
Entre S/.50 y S/.60 14 28%
Entre S/.70 y S/.80 18 36%
Entre S/.80 y S/.90 5 10%
Más de S/.90 4 8%
TOTAL 50 100%
Nota: Elaboración propia.

76
Figura 25. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p10.
Nota: Elaboración propia.

Figura 26. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p11.


Nota: Elaboración propia.

77
Figura 27. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p12.
Nota: Elaboración propia.

Estas tres preguntas están íntimamente relacionadas para determinar el


interés final y acceso al precio por tipo de producto, considerando que los
encuestados que estarían dispuestos a pagar por el precio de cada uno
de los productos ECOPAK se encuentra en un rango de 32% a 38%.

4.2. Demanda y oferta.

4.2.1. Mercado potencial.

El mercado potencial para ECO INDUSTRIAS S.A.C. está conformado la


cantidad de restaurantes que poseen la capacidad y condiciones de ser
abastecidos de los envases contenedores de alimentos, según la
segmentación realizada, para el cálculo se escogen los restaurantes de zona
que están dentro de la Zona 6, Zona 7 y Zona 8 de Lima Metropolitana (ver
Tabla 37).

78
Tabla 37.
Mercado Potencial 2019 ECO INDUSTRIAS S.A.C.
RESTAURANTES
TOTAL ZONAS % CANTIDAD
Zona 6 6.2% 3,075
50,000 Zona 7 8.6% 4,281
Zona 8 8.6% 4,307
MERCADO
POTENCIAL 11,663
Nota: Elaboración propia.

4.2.2. Mercado disponible.

Es aquel mercado que esta accesible para poder comercializar nuestro


producto, considerando la pregunta de la encuesta:

Pregunta 1: ¿Su empresa se abastece de envases contenedores para los


productos a llevar o delivery?, para considerar una estimación del mercado
disponible abordaremos, las encuestas a negocios que hayan respondido
afirmativamente la pregunta 1, y en la siguiente tabla (ver Tabla 38), se realizan
los cálculos para obtener el mercado disponible.

𝑀. 𝐷𝐼𝑆𝑃𝑂𝑁𝐼𝐵𝐿𝐸 = 𝑀. 𝑃𝑂𝑇𝐸𝑁𝐶𝐼𝐴𝐿 ∗ 𝑃1

Tabla 38.
Mercado Disponible 2019 ECO INDUSTRIAS S.A.C.
PREGUNTA
M. POTENCIAL M. DISPONIBLE
1
11,663 100% 11,663
Nota: Elaboración propia.

4.2.3. Mercado efectivo.

Es aquel mercado disponible y es representado por el conjunto de


empresas interesadas, con intención de compra, con acceso y dispuestas a
pagar el precio del producto, como ECO INDUSTRIAS S.A.C. tiene un

79
portafolio de productos, se desarrollará el mercado efectivo para cada uno de
ellos, utilizando la siguiente pregunta:

Pregunta 9: Si le ofreciéramos ECOPAK un envase contenedor biodegradable


para alimentos para altas o bajas temperaturas elaborado a partir de fécula de
papa, un material orgánico libre de estireno lo adquiriría?

𝑀. 𝐸𝐹𝐸𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 = 𝑀. 𝐷𝐼𝑆𝑃𝑂𝑁𝐼𝐵𝐿𝐸 ∗ 𝑃9 ∗ 𝐷𝐼𝑆𝑃𝑂𝑆𝐼𝐶𝐼𝑂𝑁 𝐷𝐸 𝑃𝑅𝐸𝐶𝐼𝑂

Tabla 39.
Mercado Efectivo 2019 ECOPAK-125.
PREGUNTA PREGUNTA
M. DISPONIBLE M. EFECTIVO
9 10
11,663 46% 32% 1,716
Nota: Elaboración propia.

Tabla 40.
Mercado Efectivo 2019 ECOPAK-250.
PREGUNTA PREGUNTA
M. DISPONIBLE M. EFECTIVO
9 11
11,663 46% 38% 2,038
Nota: Elaboración propia.

Tabla 41.
Mercado Efectivo 2019 ECOPAK-500.
PREGUNTA PREGUNTA
M. DISPONIBLE M. EFECTIVO
9 12
11,663 46% 36% 1,931
Nota: Elaboración propia.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Con el fin de determinar el mercado objetivo, se hará un listado de todos


los mercados efectivos donde ECOPAK tiene presencia en sus diferentes
presentaciones para luego definir un porcentaje objetivo (ver Tabla 42),
siguiendo la siguiente fórmula:

80
𝑀. 𝑂𝐵𝐽𝐸𝑇𝐼𝑉𝑂 = 𝑀. 𝐸𝐹𝐸𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 ∗ %𝑂𝐵𝐽𝐸𝑇𝐼𝑉𝑂

Tabla 42.
Mercado Objetivo 2019 ECOPAK.
M. %
PRODUCTO M. OBJETIVO
EFECTIVO OBJETIVO
ECOPAK-125 1,716 171
ECOPAK-250 2,038 10% 203
ECOPAK-500 1,931 193
Nota: Elaboración propia.

4.2.5. Frecuencia de compra.

Se basa la representación de la frecuencia según los datos de la encuesta


obtenidos en la pregunta 4: ¿En la actualidad, qué cantidad de envases
contenedores para alimentos consume su negocio semanalmente de todos los
tipos?, con los resultados (ver Tabla 43).

Tabla 43.
Frecuencia de compra.
CONSUMO CONSUMO
RESPUESTAS CANTIDAD PORCENTAJE MES AÑO
Menos de 100 unidades 3 6% 400 4,800
Entre 100 a 300 unidades 12 24% 800 9,600
Entre 300 a 500 unidades 15 30% 1,600 19,200
Entre 500 a 700 unidades 9 18% 2,400 28,800
Entre 700 a 900 unidades 7 14% 3,200 38,400
Más de 1,000 unidades 4 8% 4,000 48,000
PROMEDIO COMPRA (PACK 100 unid) 19 228
Nota: Elaboración propia.

81
Tabla 44.
Frecuencia de compra por tipo de producto.
PREGUNTA FRECUENCIA
PRODUCTO
7 TOTAL POR PRODUCTO
ECOPAK-125 40% 91
ECOPAK-250 25% 228 57
ECOPAK-500 35% 80
Nota: Elaboración propia.

4.2.6. Estacionalidad.

La estacionalidad estará en función a la investigación cualitativa, en la


siguiente tabla (ver Tabla 45) se determina la estacionalidad trimestral.

Tabla 45.
Estacionalidad ECOPAK 2019 – 2023.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Verano (enero – marzo) 26% 26% 26% 26% 26%
Otoño (abril - junio) 22% 22% 22% 22% 22%
Invierno (julio - setiembre) 24% 24% 24% 24% 24%
Primavera (octubre- diciembre) 28% 28% 28% 28% 28%
Nota: Elaboración propia.

4.2.7. Cuantificación anual de la demanda.

Determinando la demanda en función a la estacionalidad, frecuencia de


compra y mercado objetivo (ver Tabla 46) para el primer año del proyecto de
ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Tabla 46.
Programa de ventas ECOPAK 2019.
2019 - ECOPAK
MES 125 250 500
ENERO 1,283 952 1,268
FEBRERO 1,348 1,000 1,331
MARZO 1,415 1,050 1,397
ABRIL 1,086 806 1,073
MAYO 1,140 846 1,126

82
JUNIO 1,197 888 1,182
JULIO 1,185 879 1,170
AGOSTO 1,244 923 1,229
SEPTIEMBRE 1,306 969 1,290
OCTUBRE 1,382 1,026 1,365
NOVIEMBRE 1,451 1,077 1,433
DICIEMBRE 1,524 1,131 1,505
SUB-TOTAL 15,562 11,547 15,369
TOTAL 42,478
Nota: Elaboración propia.

Tabla 47.
Programa de ventas valorizado ECOPAK 2019.
2019 - ECOPAK
MES 125 250 500
ENERO 64,175 57,138 88,728
FEBRERO 67,383 59,995 93,165
MARZO 70,753 62,995 97,823
ABRIL 54,302 48,348 75,078
MAYO 57,017 50,765 78,832
JUNIO 59,868 53,303 82,773
JULIO 59,238 52,743 81,903
AGOSTO 62,200 55,380 85,998
SEPTIEMBRE 65,310 58,149 90,298
OCTUBRE 69,111 61,533 95,553
NOVIEMBRE 72,567 64,610 100,331
DICIEMBRE 76,195 67,840 105,348
SUB-TOTAL 708,088 630,447 979,004
TOTAL 2,317,538
Nota: Elaboración propia.

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

Para cuantificar el programa de ventas en unidades y valorizado,


consideraremos los valores unitarios en términos de mercado objetivo y
unidades posicionadas el primer año para poder proyectarlas bajo una tasa de
crecimiento conservadora (ver Tabla 48).

83
Tabla 48.
Cuantificación de la demanda ECOPAK 2019 – 2023.
CUANTIFICACION DE LA DEMANDA
DESCRIPCION
2019 2020 2021 2022 2023
Mercado objetivo (ECOPAK-125) 171
Mercado objetivo (ECOPAK-250) 203
Mercado objetivo (ECOPAK-500) 193
Total de unidades (ECOPAK-
125) 15,562 20,231 26,300 34,191 44,448
Total de unidades (ECOPAK-
250) 11,547 15,011 19,514 25,368 32,978
Total de unidades (ECOPAK-
500) 15,369 19,980 25,974 33,766 43,895
Criterio de crecimiento 30% 30% 30% 30%
TOTAL DE UNIDADES
(ECOPAK) 42,478 55,221 71,787 93,323 121,319
TOTAL VALORIZADO
(SOLES) 2,546,538 2,887,171 3,590,005 4,454,694 5,515,096
Nota: Elaboración propia.

4.3. Mezcla de Marketing.

El marketing mix es la combinación de los elementos de marketing que se


emplean para satisfacer los objetivos de la organización y el individuo. Los elementos
de la mezcla original son producto, precio, promoción y plaza o distribución.

4.3.1. Producto.

4.3.1.1. Referido al logotipo.

En la siguiente figura (ver Figura 28), se muestra logotipo de la empresa


ECO INDUSTRIAS S.A.C. proporcionándole atributos psicológicos y
emocionales.

84
Figura 28. Logotipo de ECO INDUSTRIAS S.A.C.
Nota: Elaboración propia.

4.3.1.2. Referido a la marca.

La marca comercial es ECOPAK, basada es la unión de dos palabras, la


primera ECO este término es muy utilizada en la actualidad para hacer
referencia a un fenómeno muy importante como es el de la ecología, y PAK en
referencia a que el producto es un paquete o lote formado por varias unidades
de la misma tipología. Adicionalmente se está considerando un valor numérico
– 125, -250, -500 en referencia a las medidas en gramos que podría contener.

4.3.1.3. Referido a la presentación.

La presentación de nuestro producto será en pack por 100 unidades, la


transformación de la fécula de papa hasta el transformación final en envases
biodegradables, tiene un proceso de ejecución promedio estimado en 2,500
unidades de ECOPAK por hora.

4.3.1.4. Referido al embalaje.

85
Se realizará un embalaje con plástico termo contraíble para el pack de
100 unidades.

4.3.1.5. Referido al diseño.

En la siguiente figura (ver Figura 29), se muestra el diseño gráfico de


nuestra línea ECOPAK.

Figura 29. Diseño gráfico de ECOPAK.


Nota: Elaboración propia - Autodesk Inventor CAD.

4.3.1.6. Especificaciones técnicas.

En la siguiente tabla (ver Tabla 49), se muestra las especificaciones en


cuanto a las dimensiones de nuestra línea ECOPAK.

86
Tabla 49.
Especificaciones técnicas dimensionales – ECOPAK.
ECOPAK- ECOPAK- ECOPAK-
ESPECIFICACIONES 125 250 500
Capacidad 125 g. 250 g. 500 g.
Longitud 107 mm. 129 mm. 186 mm.
Ancho 107 mm. 112 mm. 110 mm.
Altura 40 mm. 65 mm. 85 mm.
Nota: Elaboración propia.

Tabla 50.
Especificaciones técnicas – ECOPAK.
DATOS GENERALES
Composición Bobina de fécula de papa
Aplicación Envasado de alimentos
Dimensiones Según ECOPAK y capacidad
Planos Según ECOPAK y capacidad
CARACTERISTICAS DEL MATERIAL
CARACTERISTICAS QUIMICAS
Permeabilidad al vapor de agua 10 g/m2
Permeabilidad al oxígeno 8 cc/m2
CARACTERISTICAS FISICAS
Gramaje 8 +- 5% gr
Espesor 0.35 mm
Resistencia a la tracción 1.2 N/15 mm
Alargamiento en rotura 25%
Fuerza de sellado 0.9 N/15 mm
Color Transparente
Textura Firme
GARANTIA SANITARIA
Envase libre de estireno (C8H8), apto para contener productos
alimenticios
Nota: Elaboración propia.

4.3.2. Precio.

Definido por Philip Kotler, el precio es el correspondiente en dinero, que


los consumidores o compradores estarían dispuestos a pagar a cambio de un
producto material o servicio. Según las teorías económicas de marketing que
se rehacen al modelo de las 4P, el precio es un factor determinante para lograr

87
una buena posición en el mercado y su determinación se debe a múltiples
factores, considerando que nuestro modelo de negocio será B2B (negocio a
negocio).

ECO INDUSTRIAS S.A.C., apuesta por una alta calidad del producto,
basada en la fabricación de envases orientados al cuidado de la salud, en base
a insumos biodegradables y compostables, estableceremos el precio basados
en la estrategia de descremado de precios; este tipo de estrategia de fijación
de precio también se conoce como descreme o desnatado, en síntesis radica
en colocar el precio inicial más alto a un nuevo producto en el mercado. Se trata
de poner el precio en el nivel más alto posible que los consumidores más
interesados estarían dispuestos a pagar por él., para la línea ECOPAK se
presentan estos precios de venta (ver tabla 51).

Tabla 51.
Listado de precios – ECOPAK por años.
LISTADO DE PRECIOS
LINEA DE 2019 2020 2021 2022 2023
PRODUCTOS c/ s/ c/ s/ c/ s/ c/ s/ c/ s/
IGV IGV IGV IGV IGV IGV IGV IGV IGV IGV
ECOPAK-125 50.00 42.37 47.50 40.25 45.00 38.14 42.50 36.02 40.00 33.90
ECOPAK-250 60.00 50.85 57.50 48.73 55.00 46.61 52.50 44.49 50.00 42.37
ECOPAK-500 70.00 59.32 67.50 57.20 65.00 55.08 62.50 52.97 60.00 50.85
Nota: Elaboración propia.

4.3.2.1. Competidores.

Con respecto a los competidores ECO INDUSTRIAS S.A.C., la principal


competencia es directa, con los envases de rígidos en base a insumos
derivados del petróleo, según nuestra investigación de mercado se denomina
“contenedor térmico CT1”, a los contenedores de tecnopor cuya aplicación es
para el envasado y traslado de comidas calientes o frías (ver Figura 30), en las
denominaciones el CT1 se asemeja al ECOPAK-500, CT2 al ECOPAK-500,
CT3 al ECOPAK-125.

88
Figura 30. Contenedor térmico tipo CT1.
Nota: Catálogo San Miguel Industrias S.A.C.

Los principales fabricantes de contenedores térmicos son:

- San Miguel Industrias S.A.C. que cuenta con 70 años de experiencia en la


fabricación de envases PET, actualmente abastece al mercado nacional y al
mercado latinoamericano (Colombia, Ecuador, Panamá y El Salvador), su
planta se encuentra ubicada Av. Materiales 2354, Cercado de Lima.

- Ximesa S.A.C.: que dese hace más de 25 años, produce, comercializa y


distribuye para el mercado nacional sus líneas de productos para el hogar,
industria y comercio, su planta está ubicada en Av. Nicolás Ayllón 2480, Ate.

- PeruPlast S.A.C.: empresa de capital peruano que inició operaciones en el


2012, y tiene su planta ubicada en Av. Chacra Cerro Mz. B Lote 15.

En la investigación de mercado se puede evidenciar que el precio de venta para


este tipo de productos es bastante competitivo, generalmente se vende por
cientos con unos precios mostrados en la siguiente tabla (ver Tabla 52).

89
Tabla 52.
Listado de precios para la competencia.
RANGO DE MINIMO MAXIMO
PRECIOS (S/.) (S/.)
Precio al mayorista 20 23
Precio al negocio 24 28
Nota: Elaboración propia.

4.4.3. Plaza.

La plaza o canales de distribución son los medios por los cuales se basan
las organizaciones para hacer llegar sus productos al consumidor final ECO
INDUSTRIAS S.A.C. define su estrategia de distribución mediante dos canales;
el primero un canal directo, sin emplear intermediarios como mayoristas o
minoristas, y el segundo un canal indirecto con las condiciones necesarias para
posicionar nuestros productos en el mercado objetivo.

Las funciones de mercadotecnia tales como comercialización, transporte


a los puntos establecidos de venta, almacenaje y aceptación de riesgo son
asumidos por ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Las actividades relacionadas a la venta directa tienen como pilar


fundamental la fuerza de ventas, nos basaremos en este esquema (ver Figura
31). Para nuestro caso el consumidor vendría a ser los negocios o
establecimientos que tengan el servicio delivery o para llevar alimentos como
las pollerías o chifas, considerando que el consumidor final adquiere los
alimentos de estos centros a un precio donde se incluye los costos de envases
contenedores.

90
Figura 31. Esquema de distribución Canal Directo
Nota: Elaboración propia

Las actividades relacionadas a la venta indirecta se llevarán a cabo


con Comercios Albertis S.A.C. posicionada en Av. Prolongación San Juan
Mz. 54 Lote 21 – San Juan de Miraflores, se dedica a la comercialización
de todo tipo de envases para los establecimientos de comidas, posee como
característica principal la cercanía a los distritos de nuestro mercado
objetivo, el canal de distribución se esquematiza en la siguiente figura (ver
Figura 32), establece el nexo entre el mercado objetivo y el distribuidor
debido a su posición estratégica, acortando la relación cliente –
consumidor.

MARGEN: 15%
ECO INDUSTRIAS
MAYORISTAS NEGOCIOS
S.A.C.
Figura 32. Esquema de distribución Canal Indirecto
Nota: Elaboración propia

Tabla 53.
Plaza para ECO INDUSTRIAS S.A.C.
PARTICIPACION MARGEN
TIPO DE DISTRIBUCION LONGITUD
EN VENTAS AL CANAL
FUERZA DE
MIXTA DIRECTA VENTA CORTA 40%
INDIRECTA MAYORISTA LARGA-1 60% 15%
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION
-Presencia en los mejores mercados respecto a nuestro objetivo.
-Ahorro en gastos de distribución.
SELECTIVA
-Mejor control de precios.
-Mejor posicionamiento de marca.
Nota: Elaboración propia.

91
4.4.4. Promoción

Ya que la participación de nuestro canal de distribución será mediante la


venta indirecta y directa, debemos diseñar estrategias para desarrollar una
filosofía para nuestro personal de ventas, adquiriendo a lo largo del horizonte
del proyecto conocimiento de la mercadotecnia para los envases, valoraremos
el esfuerzo del personal de ventas, no solo con capacitaciones sino que se tiene
presupuestado en el plan de comunicación una partida para asignar comisiones
de acuerdo al nivel de ventas.

Desarrollaremos una estrategia de relaciones, proyectando una imagen


profesional y un estilo flexible de comunicación con nuestros clientes, y canal
de distribución estrechando los vínculos comerciales.

Desarrollaremos una estrategia hacia el cliente, comprendiendo su


comportamiento y necesidades, para lo cual acotaremos perfiles de clientes los
cuales nos brindaran un know how y una pronta respuesta ante situaciones de
clientes con perfiles ya establecidos.

 Páginas Web y redes sociales:

Considerados como uno de los elementos más importantes esto se


refuerza por el resultado de las encuestas en la pregunta, más del 90 % indico
que le gustaría enterarse del producto por medios electrónicos.

 Volantes – Below the line (BTL)

En cuanto a los folletos, se realizaran desde el primer mes de la apertura


de nuestra empresa (ENERO 2017), esta publicación contendrá una breve
presentación del producto, logo del proyecto, beneficios, textura, peso, etc. El
lenguaje utilizado tendrá que ser técnico, nivel gerencial. Esto ya que nuestro
público objetivo son empresas del nivel A y B.

 Marketing digital – Above the line (ATL)

92
Este medio permite que se generen anuncios o banners hacia un sitio
web, esta plataforma cuenta con 2 modalidades:

SEO, el cual consiste en los anuncios que aparecen al realizar una consulta en
el buscador de Google con palabras claves definidas. El objetivo de este tipo
de publicidad es el mostrarle al usuario un anuncio relevante.

SEM, consiste en anuncios que aparecen en la red de sitios de Google como


GMAIL, YOUTUBE, ETC. Es decir se relaciona la palabra en búsqueda con los
documentos relacionados.

POSICIONAMIENTO INTERNO, consiste en añadir módulos a la página web


con el fin de volverla más atractiva al mercado objetivo.

4.4.4.1. Campaña de Lanzamiento.

La campaña de lanzamiento de ECOPAK durará 3 meses y estará


compuesta por dos etapas, la campaña de intriga con una duración de 1 mes
en Diciembre del 2018 y la campaña de lanzamiento, en los meses desde enero
a febrero 2019.

- Campaña de intriga

Utilizaremos el periodo de la campaña de intriga para generar


expectativa, utilizando medios de comunicación como paneles publicitarios y
avisos en el periódico como Peru21.

Toda la publicidad relacionada no contendrá el logo de nuestra empresa solo


indicará la simbología bajo el hashtag y dará a entender que es un producto
natural para el cuidado de la salud (ver Figura 33).

93
Figura 33. Campaña de intriga ECO INDUSTRIAS S.A.C.
Nota: Elaboración propia.

- Campaña de lanzamiento

El enfoque de la campaña de lanzamiento ha sido dirigido en base a los


resultados obtenidos en base a la investigación cualitativa sobre los medios por
los cuales a nuestros potenciales clientes les gustaría enterarse acerca de
nuestro producto.

La campaña de lanzamiento tendrá lugar durante los meses de enero y


febrero 2019 y se realizará a través de los siguientes medios:

Página web, con el lanzamiento de la página web para compras online.

Vallas publicitarias en los distritos del mercado objetivo y en redes


sociales con cuentas de Facebook, Instagram y YouTube, en Facebook con la
distribución campañas mensuales de Likes (Enero y Febrero), para incrementar
comunidad de seguidores y lograr difundir nuestra marca en el mercado; así
como publicación de banners con información del producto.

94
Tabla 54.
Gantt – Campaña de Intriga ECOPAK.
DICIEMBRE 2018
CAMPAÑA DE INTRIGA SEM SEM SEM SEM
1 2 3 4
Publicidad en vallas publicitarias (9 distritos) x x
Publicidad en diario Peru21 (5 días) x
Anuncio por radio (RPP) x
Nota: Elaboración propia.

Tabla 55.
Gantt – Campaña de Lanzamiento ECOPAK.
ENERO 2019 FEBRERO 2019
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM
1 2 3 4 1 2 3 4
Lanzamiento de la página web x x
Publicidad en vallas publicitarias (9
x x x x x x x x
distritos)
Adquisición de campañas de Likes en
x x x x x x x x
Facebook
Publicaciones de banners en redes
sociales x x x x x x x x
Facebook, Instagram y Youtube
Incorporación de contenido en página
x x x x x x
web
Publicidad en diario Peru21 (todos los
x x x
lunes) x
Anuncio por radio (RPP) x x x x
Fuente: Elaboración propia.

4.4.4.2. Promoción todos los años

ECO INDUSTRIAS S.A.C. utilizará una estrategia de promoción de


descuentos por volumen de compra, para que los clientes al tener cierto de
volumen comprado reciban descuentos y adicionalmente en términos de envío
(ver Tabla 56).

95
Tabla 56.
Promociones ECOPAK.
% COSTO TIEMPO DE
VOLUMEN DE COMPRA
DESCUENTO DE ENVIO ENTREGA
Más de 10 paquetes en cualquier 2% sobre el valor S/.
1-2 días útiles
presentación de ECOPAK total 80.00
Más de 20 paquetes en cualquier 3% sobre el valor S/.
1-2 días útiles
presentación de ECOPAK total 40.00
Más de 30 paquetes en cualquier 5% sobre el valor
GRATIS 1-2 días útiles
presentación de ECOPAK total
Nota: Elaboración propia.

Tabla 57.
Ratio Promoción – Ventas.
VENTAS
AÑO (S/.) PROMOCION (S/.) RATIO
1 2019 2,317,538 238,600 10%
2 2020 2,887,171 198,680 7%
3 2021 3,590,005 244,484 7%
4 2022 4,454,694 439,509 10%
5 2023 5,515,096 501,882 9%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 58.
Promoción ECOPAK – 2019.
PRESUPUESTO PROMOCION 2019
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
Campaña de
1.0
lanzamiento 89,400
1.1 Vallas Publicitarias unidad 27 1,500.00 40,500
Anuncios por radio (30
1.2 12 1,200.00
seg - RPP) unidad 14,400
Anuncios 3x 3 página
1.3 12 2,500.00
Peru21 unidad 30,000
1.5 Diseñador web unidad 1 4,500.00 4,500
3.0 Volantes ciento 10 200.00 2,000
4.0 Merchandising 1,600
4.1 Pulseras de goma ciento 10 100.00 1,000
4.2 Lapiceros ciento 10 60.00 600
5.0 Diarios y Radio 98,000

96
Anuncios por radio (30
5.1 40 1,200.00
seg - RPP) unidad 48,000
Anuncios 3x 3 página
5.2 20 2,500.00
Peru21 unidad 50,000
6.0 Marketing digital 47,600
Servicio de Search
6.1 Engine Optimization 12 1,500.00
(SEO) mensual 18,000
6.2 Posicionamiento interno mensual 4 2,000.00 8,000
Marketing de buscadores
6.3 12 1,800.00
(SEM) mensual 21,600
TOTAL PRESUPUESTO 2019 (S/.) 238,600
Nota: Elaboración propia.

Tabla 59.
Promoción ECOPAK – 2020.
PRESUPUESTO PROMOCION 2020
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Volantes ciento 13 200.00 2,600
2.0 Merchandising 2,080
2.1 Pulseras de goma ciento 13 100.00 1,300
2.2 Lapiceros ciento 13 60.00 780
3.0 Diarios y Radio 146,400
Anuncios por radio (30
3.1 72 1,200.00
seg - RPP) unidad 86,400
Anuncios 3x 3 página
3.2 24 2,500.00
Peru21 unidad 60,000
4.0 Marketing digital 47,600
Servicio de Search
4.1 Engine Optimization 12 1,500.00
(SEO) mensual 18,000
4.2 Posicionamiento interno mensual 4 2,000.00 8,000
Marketing de buscadores
4.3 12 1,800.00
(SEM) mensual 21,600
TOTAL PRESUPUESTO 2020 (S/.) 198,680
Nota: Elaboración propia.

97
Tabla 60.
Promoción ECOPAK – 2021.
PRESUPUESTO PROMOCION 2021
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Volantes ciento 17 200.00 3,380
2.0 Merchandising 2,704
2.1 Pulseras de goma ciento 17 100.00 1,690
2.2 Lapiceros ciento 17 60.00 1,014
3.0 Diarios y Radio 235,200
Anuncios por radio (30
3.1 96 1,200.00
seg - RPP) unidad 115,200
Anuncios 3x 3 página
3.2 48 2,500.00
Peru21 unidad 120,000
4.0 Marketing digital 47,600
Servicio de Search
4.1 Engine Optimization 12 1,500.00
(SEO) mensual 18,000
4.2 Posicionamiento interno mensual 4 2,000.00 8,000
Marketing de buscadores
4.3 12 1,800.00
(SEM) mensual 21,600
TOTAL PRESUPUESTO 2021 (S/.) 244,484
Nota: Elaboración propia.

Tabla 61.
Promoción ECOPAK – 2022.
PRESUPUESTO PROMOCION 2022
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Volantes ciento 22 200.00 4,394
2.0 Merchandising 3,515
2.1 Pulseras de goma ciento 22 100.00 2,197
2.2 Lapiceros ciento 22 60.00 1,318
3.0 Diarios y Radio 384,000
Anuncios por radio (30
3.1 120 1,200.00
seg - RPP) unidad 144,000
Anuncios 3x 3 página
3.2 96 2,500.00
Peru21 unidad 240,000
4.0 Marketing digital 47,600
Servicio de Search
4.1 Engine Optimization 12 1,500.00
(SEO) mensual 18,000
4.2 Posicionamiento interno mensual 4 2,000.00 8,000

98
Marketing de buscadores
4.3 12 1,800.00
(SEM) mensual 21,600
TOTAL PRESUPUESTO 2022 (S/.) 439,509
Nota: Elaboración propia.

Tabla 62.
Promoción ECOPAK – 2023.
PRESUPUESTO PROMOCION 2023
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Volantes ciento 29 200.00 5,712
2.0 Merchandising 4,570
2.1 Pulseras de goma ciento 29 100.00 2,856
2.2 Lapiceros ciento 29 60.00 1,714
3.0 Diarios y Radio 532,800
Anuncios por radio (30
3.1 144 1,200.00
seg - RPP) unidad 172,800
Anuncios 3x 3 página
3.2 144 2,500.00
Peru21 unidad 360,000
4.0 Marketing digital 47,600
Servicio de Search
4.1 Engine Optimization 12 1,500.00
(SEO) mensual 18,000
4.2 Posicionamiento interno mensual 4 2,000.00 8,000
Marketing de buscadores
4.3 12 1,800.00
(SEM) mensual 21,600
TOTAL PRESUPUESTO 2023 (S/.) 501,882
Nota: Elaboración propia.

99
CAPÍTULO V
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio Legal.

Ley en su Título “Sociedad Anónima Cerrada”, en los artículos 234 al 249.

Tabla 63.
ECO INDUSTRIAS S.A.C.
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
Regidas bajo la Sección VII de las formas de Sociedad Anónima, desde el Artículo
234 al 249.
Tiene no más de 20 accionistas.
No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.
El capital está representado por acciones normativas, de acuerdo a los aportes de
los accionistas, quienes no responden a título personal de las deudas de la
sociedad.
Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 64.
Distribución de capital social ECO INDUSTRIAS S.A.C.
APORTE
SOCIO PORCENTAJE
(S/.)
ALEJANDRO SULCA
82,127 20%
MARTINEZ
FIORELLA OLAYA ESPINOZA 82,127 20%
JIMY NESTOR PEREZ INCA 82,127 20%
JOSE LUIS ROJAS RUIZ 82,127 20%
VICTOR ROJAS PECHO 82,127 20%
TOTAL (S/.) 410,637 100%
Nota: Elaboración grupal -2018.

100
Para constituir una MYPE, se debe de iniciar la gestión en los dos posibles
centros:

- Corporación Financiera de Desarrollo – (COFIDE) con sede en Augusto


Tamayo 160 – San Isidro.
- Notarias autorizadas por SUNAT y SUNARP.

En la siguiente tabla (ver Tabla 66), se listarán las actividades para constitución
de una Sociedad Anónima cerrada

Tabla 65.
Procedimiento para constituir una Sociedad Anónima Cerrada.
ACTIVIDAD DETALLE
Se realizará una búsqueda en SUNARP para
certificar que el nombre con el que deseamos
Búsqueda de Nombre de la Empresa
inscribir nuestra empresa se encuentra
disponible " ECO INDUSTRIAS SAC.".
Certificada la disponibilidad del nombre, se
reserva el nombre de la empresa por 30 días
Reserva de Nombre de la Empresa
asegurando que no sea utilizado por otra
empresa.
En este documento se describe la cantidad de
socios, el tipo de empresa, la actividad
Minuta de Constitución de la Empresa
económica, el aporte de cada accionista y el
representante legal de la empresa.
La minuta debe ser enviada a una notaría para
Escritura Pública realizar las gestiones correspondientes y
elevarlo a Escritura Pública.
Se realizará la inscripción en SUNAT como
Obtención del R.U.C.
persona jurídica para obtener el R.U.C.
Nota: Elaboración grupal – 2018.

101
Figura 34. Logotipo de ECOPAK
Nota: Elaboración grupal

Los registros tienen un valor de 13.51% de 01 Unidad Impositiva Tributaria,


considerando utilizar la Clasificación Niza y sus diferentes clases.

Tabla 66.
Listado de Actividades – Registro de Marca.
ACTIVIDAD DETALLE
Búsqueda Se solicitará una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para verificar si
Fonética y ya está registrada alguna marca que sea igual o similar a la que deseamos validar en
Figurativa palabras o imágenes.
Registro de Se indicará el Logo o Signo a registrar, una reproducción de 03 copias
logo, lema aproximadamente de 5 cm de ancho por 5 cm de largo, a colores por contener
comercial y elementos gráficos.
Nombre
comercial

102
Una vez obtenidos los resultados de la búsqueda, solicitaremos la vigencia de nuestra
marca, nombre y lema comercial por un periodo de 10 años. Para esto, Según la
Clasificación Niza pertenecemos a la clase 17.

Seguido a la aceptación de la Solicitud de Registro se deberá publicar en el Diario


Publicación oficial EL PERUANO por única vez, el signo solicitado constituido por un logotipo de
tamaño de 3 x 3 cm.

Nota: Elaboración grupal – 2018.

En cuanto a la patente esta otorga un beneficio para el inventor o dueño de la


patente puesto que al ser el único propietario no presenta competencia alguna y
podría ejercer una política de precios si considera conveniente, en el caso que él no
pueda comercializar el producto, podría negociar con terceros que estén interesados
en invertir en su creación para finalmente poder sacar el producto al mercado.
Asimismo, podría vender o alquilar su patente a una empresa por un tiempo
determinado obteniendo de ello un beneficio económico.

Para que una invención pueda ser protegida a través de una patente debe
cumplir con los siguientes requisitos.

- Ser novedosa.
- Tener nivel inventivo.
- Tener una aplicación industrial.
- Contar con una descripción clara y completa de la invención.

Las actividades son cuantificadas, considerar que para la Solicitud de Registro


de Marca y Logo, Lema Comercial y Nombre Comercial, consideran un costo
individual equivalente al 13.51% de una Unidad Impositiva Tributaria.

5.1.1. Licencias y autorizaciones.

Se establecen las actividades para las licencias y autorizaciones.

103
Tabla 67.
INDECI.
ACTIVIDAD DETALLE
-Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad
en Defensa Civil.
-Recibo de pago de los derechos correspondientes.
- Planos de Arquitectura (Plantas, Cortes y Elevaciones). Los
planos deben encontrase actualizados en escala 1/50, 1/100 o
1/200 y deben incluir distribución de ambientes y disposición
de mobiliario y equipos, escalera de escape y áreas de refugio
horizontal, según corresponda.
- Planos de Instalaciones Eléctricas, los planos deben
encontrase actualizados en escala 1/50 o 1/100 y deben
Inspección Técnica incluir tableros, cargas, tomacorrientes y pozo de puesta a
de Seguridad en tierra.
Defensa Civil - Planos de Evacuación y Señalización en escala 1/100, 1/200
Básica o 1/500.
- Plan de Seguridad en Defensa Civil o Plan de Contingencia.
- Memorias Descriptivas y especificaciones técnicas
(Arquitectura, Electricidad y Sistema contra incendios).
- Constancia de mantenimiento de escaleras mecánicas,
ascensores, sistema de elevación, funiculares u otros equipos
electromecánicos similares.
- Protocolo de Pruebas de Operatividad y Mantenimiento de
equipos de seguridad.
- Certificado de Medición de Resistencia de pozo de puesta a
tierra (no mayor de 8 meses.
Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 68.
Licencias.
ACTIVIDAD DETALLE
-Solicitud según formulario (libre reproducción) con carácter
de Declaración Jurada, que incluye RUC y DNI del solicitante,
tratándose de personas jurídicas o naturales, según
corresponda.
Licencia de -Poder vigente del representante legal, en el caso de personas
Funcionamiento jurídicas u otros entes colectivos, se requiere Carta Poder con
firma legalizada en caso de persona natural.
-Pago por derecho de tramitación de Licencia de
Funcionamiento.
-Certificado de Inspección Técnica de Seguridad.

104
Nota: Elaboración grupal - 2018.

5.1.2. Legislación laboral.

Ya en Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa, las ventas se


encontrarían en el rango de 151 a 1,700 U.I.T. por lo que ECO INDUSTRIAS
S.A.C. sería una pequeña empresa. Accederíamos al Régimen Laboral
Especial (ver Tabla 73).

Tabla 69.
Resumen de Legislación Laboral.
LEGISLACION LABORAL PYME
Estar registrados en el régimen contributivo de EsSalud, donde el empleador
deberá aportar a EsSalud el 9% de lo que perciba el trabajador.
Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al
Sistema Nacional de Pensiones (ONP), o al Sistema Privado de Pensiones
(AFP).
Los trabajadores tienen derecho a una Jornada máxima de 08 horas diarias o 48
horas a la semana.
En caso de despida arbitrario, el trabajador tiene derecho a una indemnización
equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope
máximo de 120 remuneraciones diarias.
Los trabajadores tienen derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios
(CTS), el trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo.
Los trabajadores tienen derecho a 15 de vacaciones por cada año de trabajo o
su parte proporcional.
Los trabajadores tienen derecho cuanto menos a una remuneración mínima vital
(S/.930.00), la cual fue aumentada en S/.80.00 el 01 de abril del 2018, siendo de
aplicación a partir del 01 de mayo del 2018.
Los trabajadores tienen derecho a recibir gratificaciones equivalentes a medio
sueldo en Julio y medio sueldo en Diciembre, siempre y cuando se haya
laborado el semestre completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre,
caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados
en razón del medio sueldo.
En lo que respecta a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña
empresa puede formar parte de un sindicato.
Los trabajadores tienen derecho a gozar de los feriados establecidos en el
Régimen Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día
del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos
los Santos, Inmaculada Concepción y Navidad.

105
Los trabajadores tienen derecho al Seguro Complementario de Trabajo de
Riesgo y Seguro de Vida en caso las funciones lo requieran.
Nota: Elaboración grupal -2018.

5.1.3. Legislación tributaria.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. se encuentra en el pago de tercera categoría.

a. Impuesto a la Renta

I.R. es el impuesto que grava la utilidad de la empresa, este tipo de


impuesto es vital en el sistema tributario por su relación con la inversión.

b. Impuesto General a las Ventas

El IGV es una tasa indirecta acumulativa que grava las compras como las
ventas dentro del mercado nacional, considerando que si resulta que el
impuesto general de las compras es mayor al de las ventas se genera un crédito
fiscal.

c. Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras

El I.T.F. grava las operaciones financieras de todo tipo.

5.1.6. Otros aspectos legales.

El cálculo de la depreciación lineal sería:

V. Cargo por
contable - V. Residual = depreciación
del activo anual
Vida útil ( x año)

106
Tabla 70.
Resumen del Capítulo.
Costo Costo I.G.V. Total
Concepto Cantidad
Unitario S/. Total S/. (18%) S/. Precio S/.
Gastos de Constitución 1,375.00 0.00 1,375.00
Búsqueda de Nombre de la Empresa 1 5.00 5.00 - 5.00
Reserva de Nombre de la Empresa 1 20.00 20.00 - 20.00
Servicio Notarial para constitución de empresa 1 650.00 650.00 - 650.00
Servicio Registral para constitución de empresa 1 700.00 700.00 - 700.00
Obtención del R.U.C. 1 - - - -
Inscripción en REMYPE 1 - - - -
Registro de marcas y patentes 2,391.68 118.98 2,510.66
Búsqueda Fonética - Figurativa 1 48.65 48.65 - 48.65
Registro de Marca y Logo 1 560.67 560.67 - 560.67
Registro de Lema Comercial 1 560.67 560.67 - 560.67
Registro de Nombre Comercial 1 560.67 560.67 - 560.67
Licencias y Autorizaciones 6,618.48 1,084.24 7,702.72
Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento 1 150.0 150.00 - 150.00
Inspección técnica de Seguridad 1 114.4 114.41 - 114.41
Autorización DIGESA 1 330.5 330.51 - 330.51
Fumigación certificada de la nave industrial 1 423.7 423.73 76.27 500.00
Elaboración de planos 1 4,500.0 4,500.00 810.00 5,310.00
Certificado de operatividad de extintores PQS 6 35.0 210.00 37.80 247.80
Pozo a tierra certificado 1 889.8 889.83 160.17 1,050.00
Software 9,136 1,644 10,780
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 19,521 2,848 22,368
Nota: Elaboración grupal -2018.

107
5.2. Estudio Organizacional.

5.2.1. Organigrama funcional.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. presenta su organigrama a continuación.

Figura 35. ECO INDUSTRIAS S.A.C.


Nota: Elaboración propia.

5.2.2. Servicios tercerizados.

Tabla 71.
Relación de tercerización ECO INDUSTRIAS S.A.C.
SERVICIOS ACTIVIDADES
Se transferirán funciones de gestión contable con el objetivo
de:
- Mayor flexibilidad interna maximizando la administración del
tiempo.
SERVICIO CONTABLE
- Optimización de controles.
- Administración de los diferentes procesos contables.
- Presentación de información y trámites ante diferentes
organismos reguladores.

108
Utilizaremos especialistas técnicos encargados del
mantenimiento de nuestros equipos para la producción
SERVICIO DE MANTENIMIENTO industrial de alimentos, según nuestro plan de mantenimiento
preventivo, para el mantenimiento correctivo eventual
también utilizaremos este tipo de servicio.
La atención jurídica de un abogado el cual nos brindará la
información a primera mano que se necesita para resolver
asuntos relacionados con la aplicación de leyes, normas o
reglamentos.

SERVICIO LEGAL
En el día a día nuestro negocio puede encontrase en
conflictos de carácter legal con clientes, proveedores,
trabajadores o Administración Pública llegando a enfrentar
demandas civiles por responsabilidad, demandas laborales o
de consumidores.
Se solicitará el servicio de distribución a un operador logístico
para atender cada uno de los colegios donde realizaremos el
servicio para la venta de MI LONCHERIT.

SERVIIO DE DISTRIBUCION
La distribución física desde su recojo es un conjunto de
acciones que realzan las empresas para poder llevar sus
productos en un perfecto estado, en el momento y lugar
establecidos.
Una vez instalado el sistema de CCTV y la instalación de
sensores de seguridad optaremos por una vigilancia bajo una
SERVICIO DE SEGURIDAD
central de monitoreo de alarmas que se encuentre disponible
las 24 horas, los 365 días del año.
Nota: Elaboración grupal -2018.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 72.
Gerente ECO INDUSTRIAS SAC.
Gerente General
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Administrador, Contador,
Educación Superior Economista o Ingeniero Administrador
Titulado
Experiencia Mínimo 02 años como Gerente General en empresas industriales

109
Otros N/A
Saber escuchar
Líder Eficaz
Habilidades
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Ejercer funciones legales y las que sean asignadas por la Junta de Accionistas.
Elaborar el Plan Estratégico anual y realizar el seguimiento respectivo a los
indicadores e informes oportunos, para poder realizar una reingeniería de los
procesos.
Mantener informado a la Junta de Accionistas sobre la situación de la empresa.
Seleccionar el personal y definir la asignación económica de cada puesto y
Acciones y
rendimiento.
resultados
Planificar, organizar, dirigir, coordinar y evaluar todas las actividades relacionadas
esperados
con la empresa.
Supervisor y analizar los estados financieros.
Establecer objetivos, diseñar estrategias para cada proceso y definir la política
organizacional.
Negociar, modificar y resolver contratos, convenios y compromisos de toda
naturaleza.
Condiciones de Puesto
Tipo de contrato Contrato por incremento de actividades
Remuneración 7,000 soles
Ubicación Administración
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h a
Horario 12:00h
Tipo de sueldo Pago Fijo - Mensual
Nota: Elaboración grupal.

Tabla 73.
Perfil Jefe de Producción ECO INDUSTRIAS S.A.C.
Jefe de Producción
Descripción y perfil del puesto
Nombre del
puesto Jefe de Producción
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Bach. Ing.
Industrial,
Educación Superior Ingeniero
Ing.
Mecánica,

110
Ing.
Electrónica.
Experiencia Mínimo 02 años como Jefe de Producción en empresas industriales
Otros N/A
Saber escuchar
Líder Eficaz
Habilidades
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Realizar y ejecutar el programa de producción mensual.
Ejecutar y hacer efectivo el sistema de control de calidad en la
producción.
Elaborar el Plan de Contingencias ante diferentes situaciones que involucren personal,
maquinarias o equipos.
Definir requerimientos para cumplir con los objetivos e informar
a Gerencia General.
Acciones y
Involucrar al personal en la mejora del proceso productivo.
resultados
Implementar mejoras y desarrollo de procedimientos a nivel de
esperados
operativo.
Conocer el manejo de los procesos, para poder realizar
mejoras en los tiempos de producción.
Coordinar el abastecimiento de materia prima e insumos a los
procesos operativos.
Cumplimiento de los procedimientos e implementación del Sistema de Gestión de
Calidad, enfocados en la futura obtención de ISO 9001.
Condiciones de Puesto
Tipo de contrato Contrato por incremento de actividades
Remuneración 3,500 soles
Ubicación Administración
Beneficios
Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h a 12:00h
Tipo de sueldo Pago Fijo - Mensual
Nota: Elaboración grupal.

111
Tabla 74.
Perfil Jefe de Ventas ECO INDUSTRIAS S.A.C.
Jefe de Ventas y Marketing
Descripción y perfil del puesto
Jefe de Ventas y
Nombre del puesto Marketing
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Bach. Ing. Industrial,
Educación Superior Marketing, Administración o Ingeniero
afines
Mínimo 02 años como Jefe de Ventas en empresas
Experiencia industriales
Otros N/A
Saber escuchar
Líder Eficaz
Habilidades
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Ejecutar y proponer mejoras al plan de ventas y
comunicación.
Ejecutar, monitorear y proponer mejoras a la promoción del producto, canal
tradicional y moderno.
Elaborar y presentar a Gerencia General los planes de mejora en puntos de venta y
requerimientos de mantenimiento preventivo o correctivo.
Acciones y
Determinar las comisiones y bonos a los vendedores
resultados
Potenciar el desarrollo del personal de ventas
esperados
Monitoreo y mejoras en las ofertas y/o promociones durante todo el año.
Monitorear las redes sociales y página de la empresa.
Mejorar el nivel de atención de cada módulo de venta en los diferentes centros de
distribución.
Optimización y coordinación con los canales de
distribución.
Condiciones de Puesto
Tipo de contrato Contrato por incremento de actividades
Remuneración 3,500 soles
Ubicación Ventas
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h a
Horario 12:00h
Tipo de sueldo Pago Fijo - Mensual
Nota: Elaboración grupal.

112
Tabla 75.
Perfil Jefe de Administración ECO INDUSTRIAS S.A.C.
Jefe de Administración
Descripción y perfil del puesto
Nombre del
puesto Jefe de Administración
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Egresado de
Administración,
Educación Superior Contabilidad, Administrador
Ingeniería o
Economía
Experiencia Mínimo 02 años como Jefe de Administración en empresas industriales
Otros N/A
Saber escuchar
Líder eficaz
Habilidades
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Prever los riesgos de los requerimientos para el área de
producción, ventas y administrativa.
Dirigir los recursos para el pago de servicios terceros y las posibles no conformidades de
su servicio.
Optimizar los procesos administrativos y las
Acciones y
regulaciones administrativas.
resultados
Mantener los contratos con el personal actualizados.
esperados
Encargado de las planillas y tareo del personal.
Gestionar los recursos financieros para la atención de
las necesidades de la Empresa.
Gestión integral de créditos y cobranzas de la empresa
Gestión y adquisición de las pólizas de seguro para el personal.
Condiciones de Puesto
Tipo de contrato Contrato por incremento de actividades
Remuneración 3,500 soles
Ubicación Administración
Beneficios
Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h a 12:00h
Tipo de sueldo Pago Fijo - Mensual
Nota: Elaboración grupal.

113
Tabla 76.
Perfil Supervisor de Producción ECO INDUSTRIAS S.A.C.
Supervisor de Producción
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Supervisor de Producción
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Egresado de
Administración,
Educación Técnico Contabilidad, Supervisor
Ingeniería o
Economía
Experiencia Mínimo 01 años en el área de producción de empresas industriales
Otros N/A
Liderazgo de equipos
Comunicación efectiva
Habilidades
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Controlar e inspeccionar las variaciones en el proceso de producción.
Documentar las mejoras de los procesos productivos
Informar a su Jefatura en temas trascendentes y alguna
mejora en el área.
Acciones y Fomentar de manera constante acciones de control de
resultados calidad del producto.
esperados Inspeccionar que toda la materia prima esté en óptimas condiciones.
Controlar el trabajo en forma directa con el personal a
cargo.
Llenar los datos de las órdenes de producción y control de mermas.
Reportar los incidentes y paros de máquina.
Condiciones de Puesto
Tipo de contrato Contrato por incremento de actividades
Remuneración 1,800 soles
Ubicación Producción
Beneficios Sociales Si
Jornada Por turnos de trabajo
Horario Lunes a sábado de 07:00h a 15:00h - 15:00h a 23:00h - 23:00h a 07:00h
Tipo de sueldo Pago Fijo - Mensual
Nota: Elaboración grupal.

114
Tabla 77.
Perfil Community Manager ECO INDUSTRIAS S.A.C.
Community Manager
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Community Manager
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Egresado de Marketing,
Educación Técnico Ciencias de la Analista Comercial
comunicación o Ingeniería.
Experiencia Mínimo 01 años en el área de marketing digital
Otros N/A
Resolución de conflictos
Comunicación efectiva
Habilidades
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Administrar las redes sociales y mantener constante comunicación con los clientes.
Desarrollo de Contenido para redes sociales (redacción y creatividad).
Monitorizar publicaciones.
Acciones y Manejo de administrador de anuncios en redes
resultados sociales.
esperados Manejo de reputación y posicionamiento digital de la
marca.
Planificación y ejecución en coordinación con el Jefe de ventas el plan de marketing
digital anual para la marca.
Condiciones de Puesto
Tipo de contrato Contrato por incremento de actividades
Remuneración 1,500 soles
Ubicación Ventas
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurno
Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h
Horario a 12:00h
Tipo de sueldo Pago Fijo - Mensual
Nota: Elaboración grupal.

115
Tabla 78.
Perfil Operario de Producción ECO INDUSTRIAS S.A.C.
Operario de Producción
Descripción y perfil del puesto
Nombre del
puesto Operario de Producción
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Secundaria
Educación N/A Operario
Completa
Experiencia Mínimo 01 años en procesos operativos.
Otros N/A
Organizado
Comunicación efectiva
Habilidades
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Realizar la producción diaria.
Mantener el ambiente limpio y ordenado
Solicitar oportunamente los insumos y materiales necesarios para su asignación diaria
de producción.
Acciones y
Llenar las fichas de control y mantener los equipos en
resultados
óptimas condiciones.
esperados
Utilizar los elementos de seguridad necesarios para el trabajo.
Cumplir con el programa de producción mensual.
Verificar la correcta dosificación de insumos en los
procesos productivos.
Condiciones de Puesto
Tipo de contrato Contrato por incremento de actividades
Remuneración 930 soles
Ubicación Producción
Beneficios
Sociales Si
Jornada Por turnos de trabajo
Horario Lunes a sábado de 07:00h a 15:00h - 15:00h a 23:00h - 23:00h a 07:00h
Tipo de sueldo Pago Fijo - Mensual
Nota: Elaboración grupal.

116
Tabla 79.
Perfil Operario de Almacén ECO INDUSTRIAS S.A.C.
Operario de Almacén
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Operario de Almacén
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Secundaria
Educación N/A Operario
Completa
Experiencia Mínimo 01 años de experiencia en almacenes
Otros N/A
Organizado
Comunicación efectiva
Habilidades
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Movilizar los productos en proceso dentro de la empresa para su distribución.
Resguardar las mercancías del almacén.
Cumplir con las normas y procedimientos en materia de calidad y seguridad.
Acciones y resultados
Mantener ordenado el almacén de materiales, productos terminados y nave de
esperados
producción.
Colaborar con la exactitud de inventarios.
Realizar la recepción y ordenamiento de los insumos dentro del almacén.
Condiciones de Puesto
Tipo de contrato Contrato por incremento de actividades
Remuneración 930 soles
Ubicación Producción
Beneficios Sociales Si
Jornada Por turnos de trabajo
Horario Lunes a sábado de 07:00h a 15:00h - 15:00h a 23:00h - 23:00h a 07:00h
Tipo de sueldo Pago Fijo - Mensual
Nota: Elaboración grupal.

Tabla 80.
Perfil Vendedor ECO INDUSTRIAS S.A.C.
Vendedor
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Vendedor
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Secundaria
Educación N/A Operario
Completa

117
Mínimo 02 años de experiencia como vendedor canal
Experiencia tradicional
Otros N/A
Facilidad de palabra
Comunicación efectiva
Habilidades
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Movilizar los productos en proceso dentro de la empresa para su distribución.
Resguardar las mercancías del almacén.
Cumplir con las normas y procedimientos en materia de calidad y seguridad.
Acciones y resultados
Mantener ordenado el almacén de materiales, productos terminados y nave de
esperados
producción.
Colaborar con la exactitud de inventarios.
Realizar la recepción y ordenamiento de los insumos dentro del almacén.
Condiciones de Puesto
Tipo de contrato Contrato por incremento de actividades
Remuneración 1,000 soles
Ubicación Ventas
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurno
Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h
Horario a 12:00h
Tipo de sueldo Pago Fijo - Mensual
Nota: Elaboración grupal.

5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados.

Tabla 81.
Tercerizado - ECO INDUSTRIAS SAC.
ACTIVIDADES
Llevar todos los movimientos o registros contables al programa que es el software utilizado por la
organización para dicha actividad.
Elaborar y revisar el cálculo de las planillas de los empleados, y realizar los ajustes en caso de no
cumplir con las disposiciones.
Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios).
Elaboración de estados financieros para el análisis y toma de decisiones de la Gerencia General.
Declaración y pago de impuestos.
Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar.
Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable, administrativo y fiscal.
Nota: Elaboración grupal – 2018.

118
Tabla 82.
Tercerizado - ECO INDUSTRIAS SAC.
ACTIVIDADES
Cumplir con el plan de mantenimiento correctivo.
Cumplir con el plan de mantenimiento preventivo
Ejecutar mejoras mecánicas a las máquinas en los diferentes procesos.
Revisión del sistema eléctrico de las instalaciones.
Elaborar la lista de repuestos para cada una de las maquinarias.

Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 83.
Tercerizado - ECO INDUSTRIAS SAC.
ACTIVIDADES
Aplicación de las leyes y normativas vigentes para nuestro giro de negocio.
Resolución de conflictos legales con clientes, proveedores, trabajadores.
Resolución de conflictos legales con la Administración Pública.
Asesoría para afrontar demandas civiles y laborales.
Nota: Elaboración grupal.

Tabla 84.
Tercerizado - ECO INDUSTRIAS SAC.
ACTIVIDADES
Ejercer la protección de las instalaciones y activos.
Evitar la ejecución de actos delictivos fuera del horario de trabajo.
Ejecutar su plan de acción en caso de la aparición de un acto delictivo en las instalaciones fuera
del horario de trabajo movilizando su flota.
Dar soporte en temas de seguridad según lo requiera.
Nota: Elaboración grupal – 2018.

119
Tabla 85.
Presupuesto anual de servicios tercerizados ECO INDUSTRIAS S.A.C. para todos los
años.
GASTO GASTO ANUAL (S/.)
SERVICIOS
MENSUAL
TERCERIZADOS
(S/.) 2019 2020 2021 2022 2023
Servicio Contable 500.00 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Servicio de Mantenimiento 250.00 3,000 3,600 4,320 5,184 6,221
Servicio Legal 300.00 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Servicio de Seguridad 1,300.00 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600
Nota: Elaboración grupal – 2018.

5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. adoptará una modalidad por contrato de


trabajo de naturaleza temporal por inicio o incremento de una nueva actividad
para sus puestos de trabajo, en el cual se efectuará la renovación semestral
durante el primer año de actividades de la empresa, estando sujeto a un periodo
de prueba durante los primeros 3 meses, que podrá rescindirse si el contratado
no cubre con las expectativas del empleador.

Esta modalidad de contrato está basada en el decreto está basada en el


Art. 57° de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral y reglamenta por
Decreto Supremo N°003-97-TR.

Para los servicios tercerizados ECO INDUSTRIAS S.A.C. adoptará un


modo de contrato de prestación de servicios por tercerización, esta modalidad
está basada en la Ley N°29245, precisada en el Decreto Legislativo N°1038 y
reglamenta por Decreto Supremo N°006-2008-TR.

5.2.5.2. Régimen laboral.

Se ha definido a ECO INDUSTRIAS S.A.C. como PYME.

120
Tabla 86.
Régimen Laboral Pequeña Empresa.
TIPO DETALLE
RMV (S/.) La Remuneración mínima vital asciende a S/.930.00
JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias como máximo).
VACACIONES 15 días por cada año trabajado.
C.T.S. 1/2 sueldo al año.
GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre.
DESCANSO SEMANAL 1 día (24 horas de consecutivas) como mínimo.

ASIGNACION FAMILIAR 10% de la Remuneración mínima vital (RMV).

La empresa asume el pago de 9% de su remuneración (este


ESSALUD (SEGURO
pago les da derecho a subsidios por maternidad, lactancia,
SOCIAL)
incapacidad temporal o prestaciones por sepelio).
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año
DESPIDO ARBITRARIO
servido.
REFRIGERIO 1 hora de refrigerio por cada día de la semana.
A elección del trabajador (entre régimen privado y público).
AFP 12% (10% para el fondo, 2% de comisión y seguro de
invalidez).
REGIMEN PENSIONARIO
ONP 13% (va a un fondo común), con un rango mínimo de 20
años de aporte y un rango pensionario esperado entre S/.415.00
y S/.857.00
Las dos primeras horas 25% adicional del costo horario, a partir
HORAS EXTRAS
de la tercera hora 35% adicional del costo horario.
Al contar con más de 20 trabajadores es obligatorio el reparto de
UTILIDADES
utilidades
Nota: Elaboración grupal – 2018.

5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. aplica un horario de trabajo de 8 horas con 1


hora de refrigerio por área, cualquier cambio en el horario de trabajo será
comunicado por el Gerente General de la empresa. Se menciona el horario de
trabajo por áreas en la siguiente tabla (ver Tabla 92).

121
Tabla 87.
Horarios ECO INDUSTRIAS S.A.C.
PERSONAL HORARIO REFRIGERIO
LUNES A LUNES A
VIERNES VIERNES

ADMINISTRATIVO 08:00h - 18:00h 13:00h - 14:00h


SABADOS

09:00h - 12:00h
LUNES A SABADO LUNES A SABADO
OPERATIVO
07:00h - 16:00h 12:00h - 13:00h
Nota: Elaboración grupal – 2018.

5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto.

Todos los trabajadores tienen el derecho a percibir una remuneración por


los servicios laborales que prestan hacia la empresa, derecho que se encuentra
respaldado por la Ley Articulo N°24 de la Constitución Política, “El trabajador
tiene derecho a una remuneración equitativa y suficiente, que procure, para él
y su familia, el bienestar material y espiritual”.

Las remuneraciones son variables en el tiempo según desempeño,


capacitación, y logros que el trabajador alcance desarrollar en beneficio
personal y de la empresa, estas se encuentran detalladas y valorizadas en las
siguientes tablas.

Realizamos una acotación en el año 2023 el quinto año del proyecto tiene
un horario de trabajo de jornada nocturna para lo cual aplicaremos lo
establecido en el decreto supremo Nro. 007-2002-TR en el cual establece un
nuevo régimen de pago de jornada noctura según el cálculo de la
Remuneración Mínima vital (S/.930.00) que se le adiciona un 35% (S/.325.50),
procediendo a una nueva Remuneración por jornada nocturna que asciende a
S/. 1255.50, esto solo afectaría la remuneración del personal que tenga una
remuneración menor a esta nuevo monto.

122
Tabla 88.
Indicador Presupuesto Planillas vs Ventas ECO INDUSTRIAS SAC.
2019 2020 2021 2022 2023
PLANILLA 582,255 664,956 913,003 1,098,439 1,443,556
VENTAS 2,317,538 2,887,171 3,590,005 4,454,694 5,515,096
INDICADOR
PLANILLA VS
VENTAS 25% 23% 25% 25% 26%
Nota: Elaboración grupal – 2018.

123
Tabla 89.
Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2019.
SUELDO Aportes de la Empresa Beneficios Sociales
CARGO BONO TOTAL
BASICO SCTR EsSalud Asig. F. CTS Vac. Grat.
Gerente General 6,000 40 540 93 3,000 3,000 6,540 92,616
Jefe de Producción 3,500 40 315 93 1,750 1,750 3,815 54,691
Jefe de Ventas 3,500 40 315 93 1,750 1,750 3,815 54,691
Jefe de Calidad 3,500 40 315 93 1,750 1,750 3,815 54,691
Jefe de Administración 3,000 40 270 93 1,500 1,500 3,270 47,106
Supervisor de Producción 1 2,500 40 225 93 1,250 1,250 2,725 39,521
Community Manager 1,500 40 135 93 750 750 1,635 24,351
Vendedor 1 1,250 40 113 93 625 625 1,363 20,559
Vendedor 2 1,250 40 113 93 625 625 1,363 20,559
Vendedor 3 1,250 40 113 93 625 625 1,363 20,559
Vendedor 4 1,250 40 113 93 625 625 1,363 20,559
Operario de Almacén 930 40 84 93 465 465 1,014 15,704
Operario de Producción 1 930 40 84 93 465 465 1,014 15,704
Operario de Producción 2 930 40 84 93 465 465 1,014 15,704
Operario de Producción 3 930 40 84 93 465 465 1,014 15,704
Operario de Producción 4 930 40 84 93 465 465 1,014 15,704
Planilla 2019 (S/.) 582,255
Nota: Elaboración grupal – 2018.

124
Tabla 90.
Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2020.
SUELDO Aportes de la Empresa Beneficios Sociales
CARGO BONO TOTAL
BASICO SCTR EsSalud Asig. F. CTS Vac. Grat.
Gerente General 6,000 600 40 540 93 3,000 3,000 6,540 99,816
Jefe de Producción 3,500 350 40 315 93 1,750 1,750 3,815 58,891
Jefe de Ventas 3,500 350 40 315 93 1,750 1,750 3,815 58,891
Jefe de Calidad 3,500 350 40 315 93 1,750 1,750 3,815 58,891
Jefe de Administración 3,000 300 40 270 93 1,500 1,500 3,270 50,706
Supervisor de Producción 1 2,500 250 40 225 93 1,250 1,250 2,725 42,521
Community Manager 1,500 150 40 135 93 750 750 1,635 26,151
Vendedor 1 1,250 125 40 113 93 625 625 1,363 22,059
Vendedor 2 1,250 125 40 113 93 625 625 1,363 22,059
Vendedor 3 1,250 125 40 113 93 625 625 1,363 22,059
Vendedor 4 1,250 125 40 113 93 625 625 1,363 22,059
Vendedor 5 1,000 100 40 90 93 500 500 1,090 17,966
Operario de Almacén 930 93 40 84 93 465 465 1,014 16,820
Operario de Producción 1 930 93 40 84 93 465 465 1,014 16,820
Operario de Producción 2 930 93 40 84 93 465 465 1,014 16,820
Operario de Producción 3 930 93 40 84 93 465 465 1,014 16,820
Operario de Producción 4 930 93 40 84 93 465 465 1,014 16,820
Planilla 2020 (S/.) 664,956
Nota: Elaboración grupal – 2018.

125
Tabla 91.
Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2021.
SUELDO Aportes de la Empresa Beneficios Sociales
CARGO BONO TOTAL
BASICO SCTR EsSalud Asig. F. CTS Vac. Grat.
Gerente General 6,000 1,200 40 540 93 3,000 3,000 6,552 107,028
Jefe de Producción 3,500 700 40 315 93 1,750 1,750 3,822 63,098
Jefe de Ventas 3,500 700 40 315 93 1,750 1,750 3,822 63,098
Jefe de Calidad 3,500 700 40 315 93 1,750 1,750 3,815 63,091
Jefe de Administración 3,000 600 40 270 93 1,500 1,500 3,276 54,312
Supervisor de Producción 1 2,500 500 40 225 93 1,250 1,250 2,730 45,526
Supervisor de Producción 2 2,500 500 40 225 93 1,250 1,250 2,730 45,526
Community Manager 1,500 300 40 135 93 750 750 1,638 27,954
Vendedor 1 1,250 250 40 113 93 625 625 1,365 23,561
Vendedor 2 1,250 250 40 113 93 625 625 1,365 23,561
Vendedor 3 1,250 250 40 113 93 625 625 1,365 23,561
Vendedor 4 1,250 250 40 113 93 625 625 1,365 23,561
Vendedor 5 1,250 250 40 113 93 625 625 1,365 23,561
Vendedor 6 1,250 250 40 113 93 625 625 1,365 23,561
Operario de Almacén 1 930 186 40 84 93 465 465 1,016 17,938
Operario de Almacén 2 930 186 40 84 93 465 465 1,016 17,938
Operario de Producción 1 930 186 40 84 93 465 465 1,016 17,938
Operario de Producción 2 930 186 40 84 93 465 465 1,016 17,938
Operario de Producción 3 930 186 40 84 93 465 465 1,016 17,938
Operario de Producción 4 930 186 40 84 93 465 465 1,016 17,938
Operario de Producción 5 930 186 40 84 93 465 465 1,016 17,938
Operario de Producción 6 930 186 40 84 93 465 465 1,016 17,938
Operario de Producción 7 930 186 40 84 93 465 465 1,016 17,938

126
Operario de Producción 8 930 186 40 84 93 465 465 1,016 17,938

Planilla 2021 (S/.) 913,003


Nota: Elaboración grupal – 2018.

127
Tabla 92.
Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2022.
SUELDO Aportes de la Empresa Beneficios Sociales
CARGO BONO TOTAL
BASICO SCTR EsSalud Asig. F. CTS Vac. Grat.
Gerente General 6,000 1,800 40 540 93 3,000 3,000 6,552 114,228
Jefe de Producción 3,500 1,050 40 315 93 1,750 1,750 3,822 67,298
Jefe de Ventas 3,500 1,050 40 315 93 1,750 1,750 3,822 67,298
Jefe de Calidad 3,500 1,050 40 315 93 1,750 1,750 3,815 67,291
Jefe de Administración 3,000 900 40 270 93 1,500 1,500 3,276 57,912
Supervisor de Producción 1 2,500 750 40 225 93 1,250 1,250 2,730 48,526
Supervisor de Producción 2 2,500 750 40 225 93 1,250 1,250 2,730 48,526
Community Manager 1,500 450 40 135 93 750 750 1,638 29,754
Vendedor 1 1,250 375 40 113 93 625 625 1,365 25,061
Vendedor 2 1,250 375 40 113 93 625 625 1,365 25,061
Vendedor 3 1,250 375 40 113 93 625 625 1,365 25,061
Vendedor 4 1,250 375 40 113 93 625 625 1,365 25,061
Vendedor 5 1,250 375 40 113 93 625 625 1,365 25,061
Vendedor 6 1,250 375 40 113 93 625 625 1,365 25,061
Vendedor 7 1,250 375 40 113 93 625 625 1,365 22,811
Operario de Almacén 1 930 279 40 84 93 465 465 1,016 19,054
Operario de Almacén 2 930 279 40 84 93 465 465 1,016 19,054
Operario de Producción 1 930 279 40 84 93 465 465 1,016 19,054
Operario de Producción 2 930 279 40 84 93 465 465 1,016 19,054
Operario de Producción 3 930 279 40 84 93 465 465 1,016 19,054
Operario de Producción 4 930 279 40 84 93 465 465 1,016 19,054
Operario de Producción 5 930 279 40 84 93 465 465 1,016 19,054
Operario de Producción 6 930 279 40 84 93 465 465 1,016 19,054

128
Operario de Producción 7 930 279 40 84 93 465 465 1,016 19,054
Operario de Producción 8 930 279 40 84 93 465 465 1,016 19,054
Planilla 2022 (S/.) 1,098,439
Nota: Elaboración grupal – 2018.

129
Tabla 93.
Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2023.
SUELDO Aportes de la Empresa Beneficios Sociales
CARGO BONO TOTAL
BASICO SCTR EsSalud Asig. F. CTS Vac. Grat.
Gerente General 6,000 2,400 40 540 93 3,000 3,000 6,552 121,428
Jefe de Producción 3,500 1,400 40 315 93 1,750 1,750 3,822 71,498
Jefe de Ventas 3,500 1,400 40 315 93 1,750 1,750 3,822 71,498
Jefe de Calidad 3,500 1,400 40 315 93 1,750 1,750 3,822 71,498
Jefe de Administración 3,000 1,200 40 270 93 1,500 1,500 3,276 61,512
Supervisor de Producción 1 2,500 1,000 40 225 93 1,250 1,250 2,730 51,526
Supervisor de Producción 2 2,500 1,000 40 225 93 1,250 1,250 2,730 51,526
Supervisor de Producción 3 1,500 600 40 135 93 750 750 1,638 31,554
Community Manager 1,500 600 40 135 93 750 750 1,638 31,554
Vendedor 1 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 26,561
Vendedor 2 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 26,561
Vendedor 3 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 26,561
Vendedor 4 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 26,561
Vendedor 5 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 26,561
Vendedor 6 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 26,561
Vendedor 7 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 23,561
Vendedor 8 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 23,561
Operario de Almacén 1 930 372 40 84 93 465 465 1,016 20,170
Operario de Almacén 2 930 372 40 84 93 465 465 1,016 20,170
Operario de Almacén 3 (jornada nocturna) 1,256 372 40 113 93 628 628 1,371 25,108
Operario de Producción 1 930 372 40 84 93 465 465 1,016 20,170
Operario de Producción 2 930 372 40 84 93 465 465 1,016 20,170
Operario de Producción 3 930 372 40 84 93 465 465 1,016 20,170

130
Operario de Producción 4 930 372 40 84 93 465 465 1,016 20,170
Operario de Producción 5 930 372 40 84 93 465 465 1,016 20,170
Operario de Producción 6 930 372 40 84 93 465 465 1,016 20,170
Operario de Producción 7 930 372 40 84 93 465 465 1,016 20,170
Operario de Producción 8 930 372 40 84 93 465 465 1,016 20,170
Operario de Producción 9 (jornada nocturna) 1,256 372 40 113 93 628 628 1,371 25,108
Operario de Producción 10 (jornada nocturna) 1,256 372 40 113 93 628 628 1,371 25,108
Operario de Producción 11 (jornada nocturna) 1,256 372 40 113 93 628 628 1,371 25,108
Operario de Producción 12 (jornada nocturna) 1,256 372 40 113 93 628 628 1,371 25,108
Planilla 2023 (S/.) 1,443,556
Nota: Elaboración grupal – 2018.

131
CAPÍTULO VI
ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto.

6.1.1 Capacidad instalada.

6.1.1.1 Criterios.

Es el resultado de la definición del tamaño de nuestra planta, que resulta


del diseño del proceso y está limitada por la capacidad de la tecnología
implementada, una vez contempladas todas las restricciones del tamaño de
nuestra planta y habiéndose decidido el rendimiento de la maquinaria a
implementar de acuerdo con el diseño de nuestro proceso, esta capacidad
queda definida (ver Tabla 99).

Tabla 94.
Parámetros de capacidad.
CAPACIDAD DEFINICIÓN
DE Se define la cantidad de insumos o materia prima que la maquinaria o proceso
PROCESAMIENTO puede transformar en una unidad de tiempo definido.

DE
Se define los criterios para establecer la capacidad instalada de planta en función al
DISPONIBILIDAD
número de máquinas y necesidad de personal para la ejecución de operaciones.
DE RECURSOS

Se define la cantidad de producto final cumpliendo con las especificaciones que la


DE PRODUCCIÓN
planta puede producir en una unidad de tiempo definido.
Nota: Elaboración propia – 2018.

132
6.1.1.2. Cálculos.

Para calcular la capacidad instalada se debe hallar el proceso crítico, el


cual define de producción en unidad de tiempo, considerando los factores
señalados anteriormente, una vez determinado el proceso crítico, se realizan
los cálculos con respecto a los días laborales para hallar la capacidad utilizada.

En la siguiente tabla (ver Tabla 100) se aprecia la capacidad instalada


está función a la capacidad de recursos restringido en la producción de la
termoformadora; la cual tiene una capacidad de producción mensual de 4,644
pack 100 unidades y una capacidad de producción anual de 55,728 pack 100
unidades.

133
Tabla 95.
Cálculo de capacidades y Proceso crítico.
CAPACIDAD DE CAPACIDAD
CAN DISPONIBILIDAD DE PRODUCION
MAQUINA / CAPACIDAD DE FACTOR FACTOR
PROCESO TID RECURSOS pack 100
EQUIPOS PROCESAMIENTO EFICIENCIA CONVERSION
AD días/ se/m horas/ unidades /
turnos
mes es turno mes
Extrusión de
Extrusora 1 30.00 kg/hora 6 4.3 8 1 0.90 1.25 6,966
fécula de papa
Formación de
Termoformadora 1 2,500.00 unidades/hora 6 4.3 8 1 0.90 0.01 4,644
envases
pack de 100
Empaque Selladora 1 60.00 6 4.3 8 1 0.90 1.00 11,146
unid./hora
Nota: Elaboración propia – 2018.

134
6.1.2 Capacidad utilizada.

Capacidad utilizada se cuantifica mediante cantidad de unidades a


producir en el programa de producción, según un tiempo y recursos
determinados con respecto a la capacidad instalada.

6.1.2.1. Criterios.

La capacidad instalada se utilizará en función a los recursos que se


dispondrán para ser determinados en función a la capacidad de producción.

6.1.2.2. Cálculos.

Para realizar los cálculos se necesita el programa de ventas para todo el


horizonte del proyecto (ver Tabla 101).

Tabla 96.
Programa de ventas ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023.
CUANTIFICACION DE LA DEMANDA
DESCRIPCION
2019 2020 2021 2022 2023
Mercado objetivo (ECOPAK-125) 171
Mercado objetivo (ECOPAK-250) 203
Mercado objetivo (ECOPAK-500) 193
Total de unidades (ECOPAK-
125) 15,562 20,231 26,300 34,191 44,448
Total de unidades (ECOPAK-
250) 11,547 15,011 19,514 25,368 32,978
Total de unidades (ECOPAK-
500) 15,369 19,980 25,974 33,766 43,895
Criterio de crecimiento 30% 30% 30% 30%
TOTAL DE UNIDADES
(ECOPAK) 42,478 55,221 71,787 93,323 121,319
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Se verifica el porcentaje de utilización de nuestra nave industrial durante


el horizonte del proyecto, considerando que se manejará el incremento de

135
ventas con una mayor asignación de horas para cubrir la producción (ver tabla
102).

Tabla 97.
Capacidad utilizada ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023.
CAPACIDAD CAPACIDAD
UTILIZADA INSTALADA PORCENTAJE DE
AÑO
ECOPAK ECOPAK UTILIZACIÓN
(Pack 100 unid.) (Pack 100 unid.)
2019 42,478 55,728 76%
2020 55,221 55,728 99%
2021 71,787 111,456 64%
2022 93,323 111,456 84%
2023 121,319 167,184 73%
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.1.3. Capacidad máxima.

6.1.1.1. Criterios.

Considera un punto utópico de las operaciones estableciendo un horario


de trabajo durante las 24 horas del día todos los días del año sin días feriados.

6.1.1.2. Cálculos.

Se realizan las estimaciones de la capacidad máxima, se consideran los


criterios mencionados en el punto anterior (ver Tabla 103).

136
Tabla 98.
Cálculo de capacidad máxima.
CAPACIDAD DE CAPACIDAD
DISPONIBILIDAD DE FACTOR FACTOR PRODUCION
MAQUINA / CAPACIDAD DE
PROCESO CANTIDAD RECURSOS EFICIEN CONVER pack 100
EQUIPOS PROCESAMIENTO
días/ se/ horas/ CIA SION unidades /
turnos
mes mes turno mes
Extrusión de fécula
Extrusora 1 30.00 kg/hora 7 4.3 8 3 0.90 1.25 24,381
de papa
Formación de
Termoformadora 1 2,500.00 unidades/hora 7 4.3 8 3 0.90 0.01 16,254
envases
pack de 100
Empaque Selladora 1 60.00 7 4.3 8 3 0.90 1.00 39,010
unid./hora
Nota: Elaboración propia – 2018.

137
6.2 Procesos.

6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción.

Para la fabricación de envases contenedores ECOPAK iniciamos el


proceso en el almacén de materia prima donde se realiza la entrega de materia
prima e insumos al operador, el cual valida la entrega utilizando una balanza
corroborando que la cantidad de material sea el indicado.

Luego traslada la fécula de papa (almidón en estado sólido) donde carga


la materia prima en la tolva de abastecimiento de la máquina extrusora, la carga
se realiza parcialmente para evitar atoros y despilfarro en el proceso.

La máquina extrusora posee un proceso automatizado, donde se


configuran valores como largo total de la bobina y espesor; considerando que
el producto finalizado de este proceso es una bobina de plástico.

El operador debe estar al pendiente de la descarga de esta máquina para


que una vez acumulado una bobina de plástico de menos de 25 kilogramos sea
retirada para continuar el siguiente proceso. Retira la bobina plástica y coloca
un nuevo eje para la acumulación del producto en proceso.

El operador realiza un control de las especificaciones técnicas de la


bobina plástica para validar que cumpla las especificaciones, una vez realizado
esto procede a cargar la máquina termoformadora con esta bobina de plástico;
considerar que la termoformadora trabaja con moldes, los cuales son instalados
previamente a la carga de la bobina.

El proceso de termoformado es automatizado, donde por acción de


presión y temperatura le dan el aspecto final a los envases contenedores, los
cuales son recepcionados y apilados por el operador en grupos de 100
unidades, de acuerdo a la categoría de cada ECOPAK.

Una vez apilado un grupo de 100 unidades se procede al sellado, rotulado


(ECOPAK-125, ECOPAK 250, ECOPAK-500) y etiquetado, con esto finaliza el
proceso de transformación.

138
Se traslada los productos al almacén de productos terminados hasta su
distribución final.

En la siguiente figura (ver Figura 36), se realiza un análisis de actividades


del operador detalladas para la fabricación de 45 packs de 100 unidades de
ECOPAK, desde la recepción de materiales hasta la entrega del producto
terminado al almacén, en esta se pueden verificar las operaciones,
inspecciones, demoras, transportes y almacenamientos que existen a lo largo
del proceso de producción actual.

139
RESUMEN PROCESO: Producción de envases contenedores ECOPAK
ACTUAL INICIA: Almacén de materia prima.
ACTIVIDAD
N° Tiempo TERMINA: Almacén de productos terminados.
OPERACIÓN 7 00:39:00 MÉTODO: Actual.
INSPECCION 4 00:07:55 ÁREA: Producción.
TRANSPORTE 4 00:07:55 RESPONSABLE: Operador
DEMORA 2 01:05:00 ELABORADO POR: Socios ECO INDUSTRIAS S.A.C.
ALMACENAMIENTO 1 00:00:00 FECHA: 26 de Setiembre del 2018
TOTAL 18 01:59:50 PÁGINA: 1/1

ALMACENAMIENTO
TRANSPORTE
INSPECCION
OPERACIÓN

DISTANCIA
DEMORA
N° PROCESO TIEMPO OBSERVACIONES

1 Recepción de fécula de papa e insumos 00:01:00 Se reciben los insumos necesarios para iniciar producción
2 Pesado de fécula de papa 00:02:50 Se valida la entrega mediante el pesado de la materia prima
3 Traslado hacia zona de extrusión 2.90 m 00:02:20 Desde almacén de materia prima
4 Carga de máquina extrusora 00:09:00 Se carga parcialmente la tolva de abastecimiento
5 Extrusión 00:30:00 Proceso de extrusión
6 Retiro de bobina plástica en proceso 00:05:00 Cuidadosamente para no afectar el proceso de extrusión
7 Inserción de nuevo eje para bobina plástica 00:03:00
8 Evaluación de peso de bobina plástica 00:01:00 No debe exceder los 25 kilogramos la bobina plástica
9 Evaluación de espesor de bobina plástica 00:01:05 Según especificación
10 Traslado hacia zona de formación 2.50 m 00:03:20 Desde la zona de extrusión
11 Carga de bobina plástica en máquina termoformadora 00:02:00
12 Termoformado de envases contenedores 00:35:00 Proceso de termoformado
13 Recepeción de envases 00:04:00 Se colocan en packs de 100 unidades
14 Control dimensional y acabados 00:03:00 Se realiza el muestreo de 5 unidades por cada 100 piezas
11 Traslado hacia zona de empaque 2.10 m 00:01:20 Desde la sala de producción
12 Sellado de envases contenedores 00:15:00 Empacado, sellada y rotulado
13 Traslado hacia zona de productos terminados 2.90 m 00:00:55 Desde zona de empaque
14 Almacenamiento 00:00:00 Hasta su distribución

Figura 36. Diagrama de actividades para la fabricación de ECOPAK.


Nota: Elaboración propia.

140
Fécula de papa (estado granular), etinglecol y glicerina (estado
Moldes termoformador según capacidad
líquido

5 Seleccionar moldes. De acuerdo al tipo de producto a fabricar 1 Recepcionar

2 Limpieza y lubricación de molde. 1 Pesar para validación de materia prima

6 Instalar los moldes en termoforadora 2 Cargar a tolva de máquina extrusora

Extruir. Proceso automátizado para la transformación de la fécula de papa a


7 Encender máquina 3
un estado laminar

Retirar bobina plástica. Retiro de bobina con un peso no mayor a 25


3 Realizar pruebas para acabado 1
kilogramos para poder ser manipulada, el proceso es continuo

Colocar nuevo carrete. Retirada la bobina se coloca un nuevo carrete hasta


4
que se complete una nueva bobina

BOBINA PLASTICA DE FECULA DE PAPA

8 Colocar bobina en máquina en máquina termoformadora


LEYENDA

Termoformar. Proceso automátizado para la transformación de la lámina


:2 9
según la capacidad del envase (ECOPAK-125, ECOPAK-250, ECOPAK-500)

: 12 2 Extraer muestra y monitorear calidad

:3 10 Agrupar las unidades en pacs de 100 piezas

11 Sellar el pack. Utilizando una máquina selladora p

Etiqueta ECOPAK

12 Colocar etiqueta en pack sellado

ECOPAK (pack de 100 unidades)

Figura 37. Diagrama de operaciones para la fabricación de ECOPAK.


Nota: Elaboración propia.

141
6.2.2. Programa de producción.

Tomando la demanda proyectada a lo largo del horizonte del proyecto


como dato principal y los datos mostrados en la capacidad instalada se calcula
el programa de producción y el porcentaje de utilización de la planta para ECO
INDUSTRIAS S.A.C.

El stock de seguridad permite cumplir los pedidos de los clientes en caso


de presentarse una eventualidad que impida su producción, para este estudio
se considera un 5% de la demanda anual por cada año. Adicionalmente hemos
definido fabricar packs, los cuales se utilizarán como muestras de potenciales
clientes.

Contaremos con una merma operativa del 4.5% de la capacidad utilizada,


para defectos en diferentes procesos de transformación que no cumplan con
las especificaciones.

En la selección de la maquinaria se tomará como referencia las


capacidades disponibles de los equipos ofertados en el mercado y las
cantidades de materia prima que procesan por unidad de tiempo.

En la siguiente tabla (ver Tabla 104), resume el programa de producción


y los porcentajes de utilización de planta.

Tabla 99.
Programa de producción ECO INDUSTRIAS S.A.C.
STOCK DE PROGRAMA
CAPACIDAD SAMPLING MERMA
SEGURIDAD DE
UTILIZADA (2%) (4.5%)
(5%) PRODUCCION
AÑO
(ECOPAK
(ECOPAK (ECOPAK (ECOPAK (ECOPAK
100
100 unid.) 100 unid.) 100 unid.) 100 unid.)
unid.)
2018 2,124 2,124
2019 42,478 2,124 850 1,912 47,363
2020 55,221 2,761 1,104 2,485 61,571
2021 71,787 3,589 1,436 3,230 80,043
2022 93,323 4,666 1,866 4,200 104,055

142
2023 121,319 6,066 2,426 5,459 135,271
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Para realizar la composición y necesidades de materias prima e insumos


a utilizar en un pack de 100 unidades de ECOPAK, basaremos los cálculos en
base a nuestra entrevista con el Ing. Huancas, de amplia experiencia en la
fabricación de envases plásticos y utilización de maquinaria, estimando la
composición de insumos en la siguiente tabla (ver Tabla 104).

Tabla 100.
Relación de insumos para la fabricación de 01 pack de 100 unidades ECOPAK según su
capacidad.
LISTADO DE MATERIALES PARA ECOPAK
INSUMOS ECOPAK-125 ECOPAK-250 ECOPAK-250
Fécula de papa 0.850 kilogramos 0.900 kilogramos 0.950 kilogramos
Glicerina líquida 0.030 litros 0.035 litros 0.040 litros
Etinglecol 0.010 litros 0.015 litros 0.020 litros
Lamina Termo contraíble 1.000 unidad 1.000 unidad 1.000 unidad
Etiqueta 1.000 unidad 1.000 unidad 1.000 unidad
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 101.
Programa de Producción anual ECOPAK.
AÑO
PROGRAMA DE
PRODUCCION (ECOPAK) 2,124 47,363 61,571 80,043 104,055 135,271
NECESIDADES DE
PRODUCCION 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Fécula de papa (kilogramos) 1,911.51 42,626.66 55,414.27 72,038.25 93,649.63 121,743.62
Glicerina líquida (litros) 74.34 1,657.70 2,155.00 2,801.49 3,641.93 4,734.47
Etinglecol (litros) 31.86 710.44 923.57 1,200.64 1,560.83 2,029.06
Lamina Termo contraíble
(unidades) 2,124 47,363 61,571 80,043 104,055 135,271
Etiqueta (unidades) 2,124 47,363 61,571 80,043 104,055 135,271
Nota: Elaboración propia – 2018.

143
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para el programa de compras de materia prima e insumos se utilizará un


costeo por tipo de material (ver Tabla 106).

Tabla 102.
Valorización unitaria de insumos ECOPAK.
INSUMOS UNIDAD COSTO (S/.)
Fécula de papa kilogramo 3.55
Glicerina líquida litro 45.00
Etinglecol litro 39.50
Lamina Termo
contraíble unidad 0.07
Etiqueta unidad 0.05
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 103.
Programa de Compras anual ECOPAK.
PROGRAMA DE
COMPRA 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Fécula de papa
(kilogramos) 6,785.86 151,324.63 196,720.67 255,735.80 332,456.19 432,189.84
Glicerina líquida (litros) 3,345.14 74,596.65 96,974.98 126,066.95 163,886.85 213,051.33
Etinglecol (litros) 1,258.41 28,062.55 36,481.06 47,425.18 61,652.67 80,147.88
Lamina Termo contraíble
(unidades) 148.67 3,315.41 4,310.00 5,602.98 7,283.86 9,468.95
Etiqueta (unidades) 106.19 2,368.15 3,078.57 4,002.13 5,202.76 6,763.53
TOTAL (S/.) 11,644 259,667 337,565 438,833 570,482 741,622
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

A pesar que el proceso productivo es semi automatizado, se requiere de


personal para realizar las operaciones de abastecimiento y descarga de
máquinas. En la siguiente tabla (ver Tabla 108), se verifica el requerimiento de
mano de obra directa necesaria para cubrir el programa de producción durante
el horizonte del proyecto, los cuales están en función a las necesidades para

144
cubrir la demanda de cada año, considerando que a partir del 2021 se tendría
que añadir un turno de trabajo adicional al horario normal.

Tabla 104.
Requerimiento de mano de obra ECO INDUSTRIAS S.A.C.
MAQUINA PERSONAL 2019 2020 2021 2022 2023
Línea de abastecimiento continuo 1 1 2 2 3
Extrusora
Línea de salida de bobina 1 1 2 2 3
Termoformadora Línea de termoformadora 1 1 2 2 3
Selladora Línea de sellado 1 1 2 2 3
Operario de Almacén 1 1 2 2 3
TOTAL OPERARIOS 5 5 10 10 15
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.3. Tecnología para el proceso.

6.3.1. Maquinarias.

En las siguientes tablas se realiza la descripción de las fichas técnicas de


la maquinaria utilizada para el proceso de producción (ver Tabla 109, Tabla
110, Tabla 111).

Tabla 105.
Ficha técnica Máquina Selladora.
MAQUINA: Selladora
Esta máquina selladora se alimenta de un motor eléctrico e
incorpora un interruptor eléctrico de pie. Este sistema
especial le permite cerrar las mordazas de soldadura con
Descripción: sólo pulsar suavemente el pedal. La soldadura obtenida es
de calidad constante y fiable. Con esta máquina se finaliza
el proceso de transformación hasta el embalaje final, con
las etiquetas y rótulos seleccionados.
Capacidad de producción: 60 piezas por hora.
- Ancho: 2.00 m.
Dimensiones: - Largo: 1.50 m.
- Altura: 1.50 m.
Precio de máquina: S/. 10,000 + IGV
Marca / Modelo: RoveBlock / Magneta MGS
Potencia Motor 1.5 HP

145
Número de serie: MGS1040
Tiempo de vida: 25 años
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 106.
Ficha técnica Máquina Extrusora.
MAQUINA: Extrusora
Esta máquina se encarga de hacer pasar bajo acción de
presión (10 – 15 psi) un material termoplástico a través de
un orificio con forma compleja (tornillo sin fin), este proceso
es continuo y el material adopta una sección transversal
Descripción: igual a la del orificio convirtiéndose en una película que ese
elevada mediante una serie de rodillos, los cuales tienen
sistemas para regular el espesor de la película, para el final
de la máquina se tiene un portador de bobina
intercambiable.
Capacidad de producción: 60 piezas por hora.
- Ancho: 4.50 m.
Dimensiones: - Largo: 4.80 m.
- Altura: 3.50 m.
Precio de máquina: S/. 72,600 + IGV
Marca / Modelo: Lung Meng Machinery / MT45-800
Potencia Motor 8.5 HP
Número de serie: CAST5563
Tiempo de vida: 25 años

Nota: Elaboración propia – 2018.

146
Tabla 107.
Ficha técnica Máquina Termoformadora.
MAQUINA: Termoformadora
Esta máquina termoformadora semiautomática posee 18
zonas controladas, 36 resistencias cerámicas de 500 watts,
motores reductores para el aplazamiento de la bobina,
Descripción:
especial para formar envases con bisagra. Posee un
abastecimiento de bobina de plástico regulable según
especificaciones.
Capacidad de producción: 2,500 piezas por hora.
- Ancho: 2.50 m.
Dimensiones: - Largo: 2.80 m.
- Altura: 1.90 m.
Precio de máquina: S/. 33,000 + IGV
Marca / Modelo: Ulma Pack / TFS 80
Potencia Motor 6.5 HP
Número de serie: TTTF200
Tiempo de vida: 25 años
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.3.2. Equipos.

Los equipos para iniciar operaciones con sus respectivos costos (ver
tabla 112).

Tabla 108.
Equipos - ECO INDUSTRIAS S.A.C.
COSTO PRECIO
EQUIPOS CANTIDAD UNID. MONTO IGV (S/.)
Balanza electrónica 2 350.00 700.00 126.00 826.00
Calibrador Digital 2 250.00 500.00 90.00 590.00
Extintores 4 60.00 240.00 43.20 283.20
Manguera contraincendios 1 500.00 500.00 90.00 590.00
Alarmas contraincendios 2 400.00 800.00 144.00 944.00
Cámara de seguridad 2 200.00 400.00 72.00 472.00
Camillas 1 300.00 300.00 54.00 354.00
Botiquín 2 45.00 90.00 16.20 106.20
Stockas 1 1,250.00 1,250.00 225.00 1,475.00
Estanterías metálicas 2 200.00 400.00 72.00 472.00
Mesas Metálicas 2 500.00 1,000.00 180.00 1,180.00

147
TOTAL EQUIPOS (S/.) 5,876.40
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.3.3. Herramientas.

Se listan todas las herramientas para iniciar operaciones y sus


respectivos costes (ver tabla 113).

Tabla 109.
Herramientas - ECO INDUSTRIAS S.A.C.
COSTO
HERRAMIENTAS CANTIDAD UNID. MONTO IGV PRECIO
Botas punta de acero 7 150.00 1,050.00 189.00 1,239.00
Casco 3M 6 40.00 240.00 43.20 283.20
Caja de Herramientas 3 100.00 300.00 54.00 354.00
Cuchilla de corte 10 70.00 700.00 126.00 826.00
Guantes anti corte 10 11.00 110.00 19.80 129.80
TOTAL HERRAMIENTAS (S/.) 2,832.00
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.3.5. Mobiliario.

Se lista el mobiliario para iniciar operaciones con sus respectivos costos


(ver Tabla 114).

Tabla 110.
Mobiliario - ECO INDUSTRIAS S.A.C.
COSTO
MOBILIARIOS CANTIDAD UNID. MONTO IGV PRECIO
Sillas 6 79.00 474.00 85.32 559.32
Escritorios 6 369.00 2,214.00 398.52 2,612.52
Computadora 6 1,500.00 9,000.00 1,620.00 10,620.00
Impresora 3 420.00 1,260.00 226.80 1,486.80
Teléfono 6 100.00 600.00 108.00 708.00
Microondas 1 300.00 300.00 54.00 354.00
Refrigerador 1 900.00 900.00 162.00 1,062.00
Mesa de reuniones inc. sillas 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Mesa comedor inc. sillas 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00

148
TOTAL MOBILIARIOS (S/.) 20,588.64
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.3.6. Útiles de Oficina.

Se listan todas los utensilios para iniciar operaciones con sus respectivos
costos (ver Tabla 115),

Tabla 111.
Útiles de oficina ECO INDUSTRIAS S.A.C.
COSTO
UTILES CANTIDAD UNID. MONTO IGV PRECIO
Lapiceros x12 9 15.00 135.00 24.30 159.30
Calculadoras 3 4.00 12.00 2.16 14.16
Cinta adhesiva 20 2.00 40.00 7.20 47.20
Hojas bond x mill 15 15.00 225.00 40.50 265.50
Cartuchos tinta 6 60.00 360.00 64.80 424.80
Archivadores 15 9.00 135.00 24.30 159.30
Sobres x50 4 13.00 52.00 9.36 61.36
Tachos 10 15.00 150.00 27.00 177.00
TOTAL UTILES (S/.) 1,308.62
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Todo se presenta en el análisis de la siguiente tabla (ver Tabla 116),

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Hemos asignado un monto para reponer utensilios y herramientas en la


siguiente tabla (ver Tabla 116).
.

149
Tabla 112.
Programa para mantenimiento ECO INDUSTRIAS S.A.C.
MAQUINARIA Y EQUIPOS CANTIDAD COSTO MNTTO VECES/AÑO COSTO 2019 2020 2021 2022 2023
Extrusora 1 400 6 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Termoformadora 1 400 6 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Selladora 1 250 4 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Extintores 8 20 1 160 160 160 160 160 160
Alarmas contraincendios 3 35 1 105 105 105 105 105 105
Cámara de seguridad 2 35 1 70 70 70 70 70 70
Manguera contraincendios 1 75 1 75 75 75 75 75 75
Botiquín 2 50 1 100 100 100 100 100 100
Camillas 1 20 1 20 20 20 20 20 20
Estanterías metálicas 3 30 1 90 90 90 90 90 90
Stockas 2 75 1 150 150 150 150 150 150
Mesas Metálicas 2 20 1 40 40 40 40 40 40
TOTAL INCLUIDO IGV (S/.) 6,610 6,610 6,610 6,610 6,610
Nota: Elaboración propia – 2018.

150
Tabla 113.
Programa de reposición ECO INDUSTRIAS S.A.C.
LISTADO DE 2020 2021 2022 2023
REPOSICION CANTIDAD COSTO (S/.) CANTIDAD COSTO (S/.) CANTIDAD COSTO (S/.) CANTIDAD COSTO (S/.)
Botas punta de acero 7 1,239.00 8 1,362.90 8 1,499.19 9 1,649.11
Casco 3M 6 283.20 7 311.52 7 342.67 8 376.94
Caja de Herramientas 3 354.00 3 389.40 4 428.34 4 471.17
Cuchilla de corte 10 826.00 11 908.60 12 999.46 13 1,099.41
Guantes anti corte 10 129.80 11 142.78 12 157.06 13 172.76
Escoba 6 84.96 7 93.46 7 102.80 8 113.08
Recogedor 6 56.64 7 62.30 7 68.53 8 75.39
Balde 4 56.64 4 62.30 5 68.53 5 75.39
Bolsas de basura x 100 25 147.50 28 162.25 30 178.48 33 196.32
Lapiceros x12 9 345.74 10 380.31 11 418.35 12 460.18
Calculadoras 3 14.16 3 15.58 4 17.13 4 18.85
Cinta adhesiva 20 47.20 22 51.92 24 57.11 27 62.82
Hojas bond x mil 15 265.50 17 292.05 18 321.26 20 353.38
Cartuchos tinta 6 424.80 7 467.28 7 514.01 8 565.41
Archivadores 15 159.30 17 175.23 18 192.75 20 212.03
Sobres x50 4 61.36 4 67.50 5 74.25 5 81.67
Tachos 10 177.00 11 194.70 12 214.17 13 235.59
TOTAL (S/.) 4,672.80 5,140.08 5,654.09 6,219.50
Nota: Elaboración propia – 2018.

151
6.3.9. Programa de compras posteriores.

En el análisis del tamaño del proyecto, podemos concluir que la


capacidad instalada puede cubrir el incremento anual en los requerimientos de
ventas de los productos, por lo que ECO INDUSTRIAS S.A.C., adoptará una
estrategia de incremento de turnos para poder cubrir la capacidad de todos los
años.

6.4. Localización.

Para determinar la localización de la planta de producción de ECO


INDUSTRIAS S.A.C., se evaluarán y cuantificarán los factores a nivel macro y micro
de los posibles lugares de ubicación.

6.4.1. Macro localización.

Los socios de ECO INDUSTRIAS S.A.C., determinan que la planta de


producción estará ubicada en la ciudad de Lima, dentro de los factores más
importantes para la macrolocalización se evaluó factores como:

a. Disponibilidad de plantas
Es indispensable evaluar la disponibilidad de plantas para uso industrial,
que cuenten con las habilitaciones de energizado eléctrico y conexiones de
agua y desagüe operativas.

b. Distancia con respecto al mercado objetivo


Factor que se debe tomar en cuenta puesto que nuestro público objetivo
se encuentra ubicado en los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco
y La Molina.

c. Distancia con respecto a proveedores


Este factor establece a Lima como punto cardinal para el abastecimiento
de estos materiales.

d. Distancia con respecto a la mano de obra

152
Nuestra planta de producción debe estar próxima a la mano de obra
técnica, ya que el capital humano es uno de los recursos más importantes para
la ejecución de nuestro proyecto.

e. Red vial
Se evalúa también el acceso al terreno a escoger para una óptima cadena
de suministro, Lima cuenta con vías y acceso a la Carretera Panamericana
Norte, Panamericana Sur y Carretera Central.

6.4.2. Micro localización.

Utilizaremos un método del centro de gravedad entre dos factores de los


dos principales distritos para la elección cuantitativo por factores con un rango
del 1 al 5, determinando cual sería la elección con mejor performance para la
instalación de nuestra nave industrial a un nivel de microlocalización (ver tabla
119).

153
Tabla 114.
Análisis de Macrolocalización de nave industrial ECO INDUSTRIAS S.A.C.
ALTERNATIVAS DE MACRO LOCALIZACION
PUENTE
FACTORES COMAS LURIN LOS OLIVOS SJL
PESO PIEDRA
PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON.
Disponibilidad de Plantas 15.00% 4 0.6 4 0.6 4 0.6 3 0.45 3 0.45
Distancia respecto al Mercado
30.00% 3 0.9 3 0.9 3 0.9 3 0.9 3 0.9
Objetivo
Distancia respecto a
20.00% 5 1 4 0.8 5 1 4 0.8 3 0.6
Proveedores
Acceso a Mano de obra 25.00% 5 1.25 4 1 5 1.25 4 1 3 0.75
Red vial 10.00% 5 0.5 4 0.4 5 0.5 4 0.4 4 0.4
100.00% 4.25 3.70 4.25 3.55 3.10
Nota: Elaboración propia- 2018.

154
Tabla 115.
Análisis de Microlocalización de nave industrial ECO INDUSTRIAS S.A.C.
ALTERNATIVAS DE MICRO LOCALIZACION
LURIN PUENTE PIEDRA
FACTORES
PESO Nuevo Lurín Manuel Valle Los Pinos San Remo
PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON.
Gastos de distribución 20.00% 5 1 4 0.8 5 1 4 0.8
Factor ambiental y poblacional de la zona 12.00% 4 0.48 4 0.48 4 0.48 5 0.6
Costo y disponibilidad de terrenos 19.00% 4 0.76 3 0.57 4 0.76 4 0.76
Seguridad 11.00% 4 0.44 4 0.44 4 0.44 4 0.44
Tamaño y forma de la planta 8.00% 5 0.4 5 0.4 5 0.4 5 0.4
Suministro de energía eléctrica industrial 13.00% 4 0.52 4 0.52 3 0.39 4 0.52
Acceso a vías principales. 17.00% 5 0.85 4 0.68 5 0.85 5 0.85
100.00% 4.45 3.89 4.32 4.37
Nota: Elaboración propia- 2018.

155
Tomando los resultados del análisis de micro localización que se obtiene
un resultado de 6.04 para el Distrito de Lurín, por lo que ECO INDUSTRIAS
S.A.C. define la ubicación de su planta industrial será en Nuevo Lurín Mz. H,
calle 2, Lote 11, (ver Figura 38), la planta industrial contará con un área de 360
m2.

Figura 38. Vista frontal de nave industrial


Nota: Investigación de campo

156
Figura 39. Ubicación de nave industrial en Lurín.
Nota: Investigación de campo.

6.4.3. Gastos de adecuación.

Para tener operativo la nave industrial y oficinas se requiere de una


inversión la cual se establece en la siguiente tabla (ver Tabla 120), con esto se
podrá realizar las obras civiles, eléctricas, sanitarias y acabados para iniciar
operaciones, considerando que los gastos de adecuación en instalaciones
eléctricas es mayor para poner en marcha todos los tableros individuales de las
máquinas con alimentación a un tablero por implementar en 220v y 440v
alimentación trifásica y los pozos a tierra necesarios para estos tableros.

157
Tabla 116.
Gastos de adecuación ECO INDUSTRIAS S.A.C.
IGV
DETALLE COSTO (S/.) (S/.) MONTO (S/.)
Obras Civiles 2,500 450 2,950
Instalaciones Eléctricas 27,500 4,950 32,450
Instalaciones Sanitarias 1,500 270 1,770
Acabados 2,500 450 2,950
Garantía Alquiler Nave Industrial 7,000 1,260 8,260
TOTAL (S/.) 41,000 7,380 48,380
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.4.4. Gastos de servicios.

En adición previendo los gastos de servicios para tener la continuidad del


negocio (ver Tabla 121).

Tabla 117.
Servicios ECO INDUSTRIAS S.A.C.
DETALLE MONTO MENSUAL (S/.)
Consumo de energía eléctrica 700.00
Consumo de agua 120.00
Telefonía e Internet 500.00
Alquiler de Nave industrial 3,500.00
TOTAL (S/.) 4,820
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Se muestra el layout de la nave de producción y las oficinas de ECO


INDUSTRIAS S.A.C. (ver Figura 39)

158
Figura 40. Layout Nave industrial ECO INDUSTRIAS S.A.C.
Nota: Elaboración propia - AutoCAD.

159
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

La planta de ECO INDUSTRIAS S.A.C. posee 360 m 2 en donde se


distribuyen las oficinas administrativas y sala de producción detalladas en:

Almacén de materia prima: Se acondicionarán 50 m 2, en este espacio se


administra toda la materia e insumos para uso en el proceso de producción.

Sala de Producción: Se acondicionarán 112 m 2 en donde se realizan los


procesos de transformación (extrusión, termoformado y sellado), desde la
recepción de la materia prima hasta la entrega final en el almacén de productos
terminados.

Oficinas Administrativas: Se acondicionarán 70 m 2 para la distribución de


las oficinas de Logística, Ventas, Producción y Gerencia General, estas se
utilizarán para realizar las gestiones de cada área y las reuniones que puedan
tener con los involucrados.

Patio de Maniobras: Se contará con 53 m 2, espacio suficiente para las


maniobras necesarias de los diferentes vehículos de proveedores y
distribuidores.

Almacén de Productos Terminados: Se acondicionarán 26 m2, en este


espacio se administrarán los pedidos terminados hasta su distribución.

Comedor: Se destinarán 28 m 2, para comedor de planta donde el


personal pueda tomar su refrigerio.

Servicios Higiénicos: Se destinarán 21 m 2, para servicios higiénicos para


el personal, cumpliendo con las necesidades de red de agua y desagüe.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno.

6.5.1. Impacto ambiental.

160
Se muestra los aspectos e impactos ambientales identificados en el
proceso productivo; como se puede apreciar se generan una variedad de
residuos sólidos, por lo que estos tienen que someter a tratamiento (ver Tabla
122).

Tabla 118.
Aspectos e impactos ambientales en el proceso de producción ECO INDUSTRIAS S.A.C.
ASPECTOS IMPACTOS
PROCESO
AMBIENTALES AMBIENTALES
Extrusión de fécula de papa Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Formación de envases Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Empaque Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Nota: Elaboración propia.

El principal impacto ambiental es la contaminación del suelo debido a la


generación de residuos sólidos propios del proceso de producción,
proponiendo que los desperdicios de los procesos involucrados sean tratados
de una manera dinámica sin impactar el ambiente.

Es muy importante señalar que para el proceso productivo se debe tomar


conciencia que todo el material mermado en la fases del proceso puede ser
reutilizado y no eliminado por lo que se recomienda establecer procedimientos
para su manejo integral desde el inicio del proceso hasta su disposición final.

6.5.2. Con los trabajadores.

Se desarrollará en la etapa de desarrollo del proyecto un Programa anual


de Seguridad y Salud Ocupacional, buscando cumplir con las normas
nacionales vigentes y asegurar las condiciones necesarias de infraestructura
que permitan a los trabajadores tener acceso a los servicios de higiene y
médicos esenciales, pretendiendo mejorar las condiciones de trabajo de
nuestros empleados, haciendo su labor más segura y eficiente, reduciendo los
accidentes laborales, dotándoles de equipos de protección personal
indispensables y capacitándolos en procedimientos y hábitos de seguridad.

Adicionalmente, se ofrecerán diversas capacitaciones e información


continua de las exigencias del mercado nacional y latinoamericanos. Estas

161
capacitaciones también involucrarán temas de liderazgo para que los
colaboradores adquieran las herramientas necesarias y estar en la capacidad
de proponer mejoras para ECO INDUSTRIAS S.A.C.

6.5.3. Con la comunidad.

En el ámbito social, el proyecto contribuirá a la generación de puestos de


trabajo, principalmente para las comunidades aledañas, derivando en aumento
de los ingresos familiares y calidad de vida.

Asimismo anualmente se realizará una campaña de salud en


colaboración con nuestros clientes que serán gratuitas para las comunidades
aledañas a la planta de ECO INDUSTRIAS S.A.C. Estas campañas tendrán
evaluaciones, como por ejemplo: alergias a la piel, afecciones respiratorias,
exámenes auditivos y oftalmológicos.

El presupuesto de responsabilidad social se puede apreciar en las


siguientes tablas (ver Tabla 123 a la Tabla 127).

Tabla 119.
Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2019.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2019
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
Gestión de residuos
1
sólidos 600
Instalación de puntos
1.1
ecológicos unidad 5 120 600
Gestión de energía
2
eléctrica 3,950
Tablero General STG-
2.1
01 unidad 1 2,050 2,050
Banco de
2.2
condensadores unidad 1 1,800 1,800
Certificado de
2.3 operatividad y
mantenimiento unidad 1 100 100
TOTAL PRESUPUESTO 2019 (S/.) 4,550
Nota: Elaboración propia – 2018.

162
Tabla 120.
Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2020.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2020
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
Gestión de residuos
1
sólidos 1,000
Renovación de puntos
1.1
ecológicos unidad 5 200 1,000
Gestión de energía
2
eléctrica 600
Mantenimiento
2.1
preventivo unidad 1 500 500
Certificado de
2.2 operatividad y
mantenimiento unidad 1 100 100
Programa de salud
3
con la comunidad 4,500
Honorarios médico
3.1
ocupacional día 6 400 2,400
3.2 Alquiler equipo médico día 6 350 2,100
TOTAL PRESUPUESTO 2020 (S/.) 6,100
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 121.
Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2021.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2021
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
Gestión de residuos
1
sólidos 1,000
Renovación de puntos
1.1
ecológicos unidad 5 200 1,000
Gestión de energía
2
eléctrica 600
Mantenimiento
2.1
preventivo unidad 1 500 500
Certificado de
2.2 operatividad y
mantenimiento unidad 1 100 100
Programa de salud
3
con la comunidad 4,500

163
Honorarios médico
3.1
ocupacional día 6 400 2,400
3.2 Alquiler equipo médico día 6 350 2,100
Programa Psicosocial
4
con los Trabajadores 1,200.00
Charla desarrollo
4.1
humano unidad 3 400 1,200
TOTAL PRESUPUESTO 2021 (S/.) 7,300
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 122.
Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2022.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2022
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
Gestión de residuos
1
sólidos 1,000
Renovación de puntos
1.1
ecológicos unidad 5 200 1,000
Gestión de energía
2
eléctrica 600
Mantenimiento
2.1
preventivo unidad 1 500 500
Certificado de
2.2 operatividad y
mantenimiento unidad 1 100 100
Programa de salud
3
con la comunidad 6,000
Honorarios médico
3.1
ocupacional día 8 400 3,200
3.2 Alquiler equipo médico día 8 350 2,800
Programa Psicosocial
4
con los Trabajadores 1,600.00
TOTAL PRESUPUESTO 2022 (S/.) 9,200
Nota: Elaboración propia – 2018.

164
Tabla 123.
Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2023.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2023
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
Gestión de residuos
1
sólidos 1,000
Renovación de puntos
1.1
ecológicos unidad 5 200 1,000
Gestión de energía
2
eléctrica 600
Mantenimiento
2.1
preventivo unidad 1 500 500
Certificado de
2.2 operatividad y
mantenimiento unidad 1 100 100
Programa de salud
3
con la comunidad 6,000
Honorarios médico
3.1
ocupacional día 8 400 3,200
3.2 Alquiler equipo médico día 8 350 2,800
Programa Psicosocial
4
con los Trabajadores 2,400.00
Charla desarrollo
4.1
humano unidad 6 400 2,400
TOTAL PRESUPUESTO 2023 (S/.) 10,000
Nota: Elaboración propia – 2018.

165
CAPÍTULO VII
ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversión en Activo Fijo.

Los activos fijos son conocidos como propiedad, planta y equipo o activos
de planta, los utilizan las empresas para la producción de los productos o para
realizar servicios y, que éstos tienen las siguientes características:

 Se adquieren para su uso en operaciones y entran indirectamente en la


corriente generadora de ingresos.
 Su tiempo de vida es regido por SUNAT de acuerdo a sus características.
 Son utilizados para realizar operaciones, mas no para venderlos.

Los activos fijos dependen necesariamente del tipo de trabajo que se


vaya a realizar.

Los socios hemos desarrollado un listado de todos los activos fijos


necesarios para nuestros procesos productivos, los cuales se presentan los
siguientes activos (ver Tabla 129, Tabla 130 y Tabla 131).

166
Tabla 124.
Activo Fijo – Producción.
Costo
Costo I.G.V. (18%) Total Precio
Concepto Cantidad Unitario
Total S/. S/. S/.
S/.
Operaciones 118,090 21,256 139,346
Máquina extrusora 1.00 72,500.00 72,500.00 13,050.00 85,550.00
Máquina
1.00 33,000.00 33,000.00 5,940.00 38,940.00
termoformadora
Máquina selladora 1.00 10,000.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00
Laptop Dell i3
Modelo 3567 1TB, 1.00 1,700.00 1,700.00 306.00 2,006.00
4GB RAM
Multifuncional HP
Advantage Ultra 1.00 890.00 890.00 160.20 1,050.20
4729
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 125.
Activo Fijo – Administración.
Costo
Costo I.G.V. (18%) Total Precio
Concepto Cantidad Unitario
Total S/. S/. S/.
S/.
Administración 6,875 1,238 8,113
Laptop Dell i3
Modelo 3567 1TB,
4GB RAM 3.00 1,295.00 3,885.00 699.30 4,584.30
Proyector Epson S27
HDMI - USB 1.00 1,600.00 1,600.00 288.00 1,888.00
Ecram Extreme KPS-
301 1.00 500.00 500.00 90.00 590.00
Impresora Epson
890.00
395 1.00 890.00 160.20 1,050.20
Nota: Elaboración propia – 2018.

167
Tabla 126.
Activo fijo – Ventas.
Costo
Costo I.G.V. (18%) Total Precio
Concepto Cantidad Unitario
Total S/. S/. S/.
S/.
Ventas 6,070 1,093 7,163
Laptop Dell i3
Modelo 3567 1TB,
4GB RAM 4.00 1,295.00 5,180.00 932.40 6,112.40
Impresora Epson
890.00
395 1.00 890.00 160.20 1,050.20
Nota: Elaboración propia – 2018.

7.1.2. Inversión Activo Intangible.

A diferencia de los activos fijos tangibles, existen los activos intangibles


los cuales no pueden tienen percepción física.

Para la empresa presentamos como activos intangibles la inversión en


Gastos de constitución de la empresa, gastos en Licencias y permisos, Gastos
tributarios, adicionalmente el requerimiento en Software necesario para operar.

En la siguiente tabla (ver Tabla 132) definiremos la inversión en activos


intangibles.

Tabla 127.
Activos Intangibles.
Costo Costo I.G.V. Total
Concepto Cantidad
Unitario S/. Total S/. (18%) S/. Precio S/.
Gastos de Constitución 1,375.00 0.00 1,375.00
Búsqueda de Nombre de
1 5.00 5.00 - 5.00
la Empresa
Reserva de Nombre de la
1 20.00 20.00 - 20.00
Empresa
Servicio Notarial para
1 650.00 650.00 - 650.00
constitución de empresa
Servicio Registral para
1 700.00 700.00 - 700.00
constitución de empresa

168
Obtención del R.U.C. 1 - - - -
Inscripción en REMYPE 1 - - - -
Registro de marcas y patentes 2,391.68 118.98 2,510.66
Búsqueda Fonética -
1 48.65 48.65 - 48.65
Figurativa
Registro de Marca y Logo 1 560.67 560.67 - 560.67
Registro de Lema
1 560.67 560.67 - 560.67
Comercial
Registro de Nombre
1 560.67 560.67 - 560.67
Comercial
Publicación diario
3 220.34 661.02 118.98 780.00
ElPeruano
Licencias y Autorizaciones 6,618.48 1,084.24 7,702.72
Derecho a trámite Licencia
1 150.0 150.00 - 150.00
de Funcionamiento
Inspección técnica de
1 114.4 114.41 - 114.41
Seguridad
Autorización DIGESA 1 330.5 330.51 - 330.51
Fumigación certificada de
1 423.7 423.73 76.27 500.00
la nave industrial
Elaboración de planos 1 4,500.0 4,500.00 810.00 5,310.00
Certificado de operatividad
6 35.0 210.00 37.80 247.80
de extintores PQS
Pozo a tierra certificado 1 889.8 889.83 160.17 1,050.00
Software 9,136 1,644 10,780
Licencia Windows 7
1 1,017 1,017 183 1,200
Professional
Licencia de Microsoft
1 1,119 1,119 201 1,320
Office 2010
Desarrollo de página web
1 7,000 7,000 1,260 8,260
(www.ecopak.com.pe)
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 19,521 2,848 22,368
Nota: Elaboración propia – 2018.

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Se considerará a todos los gastos realizados por la empresa al iniciar las


operaciones estos gastos de pre operación están en función de obtener un
inicio de la producción con todos los instrumentos necesario, consideramos
también los activos fijos no depreciables según se muestra en el detalle por
áreas (ver Tabla 133).

169
Tabla 128.
Gastos – Pre Operativos.
Costo
Costo Total I.G.V. Total
Concepto Cantidad Unitario
S/. (18%) S/. Precio S/.
S/.
Activo Fijo No Depreciable 12,059 2,171 14,230
Operaciones 8,529 1,535 10,064
Escritorio ejecutivo 1.00 250.00 250.00 45.00 295.00
Silla giratoria 1.00 150.00 150.00 27.00 177.00
Estantería de órdenes
de producción 4.00 120.00 480.00 86.40 566.40
Extintores 2 60 120 22 142
Alarmas
1 400 400 72 472
contraincendios
Cámara de seguridad 2 200 400 72 472
Manguera
1 500 500 90 590
contraincendios
Botiquín 1 45 45 8 53
Camillas 1 300 300 54 354
Estanterías metálicas 7 200 1,400 252 1,652
Stockas 1 800 800 144 944
Mesas Metálicas 5 400 2,000 360 2,360
Lavadero Industrial 3 350 1,050 189 1,239
Parihuelas 10 25 250 45 295
Sillas de escritorio 1 75 75 14 89
Mesas de escritorio 1 99 99 18 117
Estantería 3 70 210 38 248
Administración 1,800 324 2,124
Extintores 1 60 60 11 71
Alarmas
1 400 400 72 472
contraincendios
Escritorio ejecutivo 3.00 250.00 750 135 885
Silla giratoria 3.00 150.00 450 81 531
Estantería 2 70 140 25 165
Ventas 1,730 311 2,041
Extintores 1 60 60 11 71
Alarmas
1 400 400 72 472
contraincendios
Escritorio ejecutivo 3.00 250.00 750 135 885
Silla giratoria 3.00 150.00 450 81 531
Estantería 1 70 70 13 83
Herramientas 513 92 605

170
Destornillador 1/8'',
1/4'', 3/8'' 8.00 12.00 96.00 17.28 113.28
Alicates 7.00 25.00 175.00 31.50 206.50
Caja de Herramientas 8.00 6.00 48.00 8.64 56.64
Cuchilla de corte 8.00 1.50 12.00 2.16 14.16
Tijeras de papel 7.00 4.00 28.00 5.04 33.04
Aceite lubricante para
máquina S45 7.00 10.00 70.00 12.60 82.60
Brocha para limpieza
interior de máquina 7.00 12.00 84.00 15.12 99.12
Utensilios de limpieza 404 73 476
Escobas 8.00 8.00 64.00 11.52 75.52
Plumero 5.00 7.00 35.00 6.30 41.30
Recogedores 8.00 8.50 68.00 12.24 80.24
Desinfectante 7.00 7.50 52.50 9.45 61.95
Desatorado de baño 2.00 6.50 13.00 2.34 15.34
Bolsa para basura x
100 unid 10.00 9.50 95.00 17.10 112.10
Jabón líquido 5.00 5.50 27.50 4.95 32.45
Perfumador 3.00 6.50 19.50 3.51 23.01
Alcohol 1 litro 2.00 7.50 15.00 2.70 17.70
Trapo (unid) 4.00 3.50 14.00 2.52 16.52
Uniformes y EPPS 1,400 252 1,652
Botas punta de acero 7.00 150.00 1,050 189 1,239
Casco 3M 6.00 40.00 240 43 283
Guantes anti corte 10.00 11.00 110 20 130
Útiles 669 120 789
Lapiceros azules (50
unid) 2.00 17.00 34.00 6.12 40.12
Lapiceros rojos (50
unid) 2.00 17.00 34.00 6.12 40.12
Post - it 1.00 10.00 10.00 1.80 11.80
Clips (100 unid) 2.00 4.00 8.00 1.44 9.44
Files 35.00 5.00 175.00 31.50 206.50
Perforador 8.00 6.00 48.00 8.64 56.64
Engrapador 8.00 6.00 48.00 8.64 56.64
Hojas bond (500 unid) 5.00 17.00 85.00 15.30 100.30
Tinta impresora 5.00 35.00 175.00 31.50 206.50
Calculadora 8.00 4.00 32.00 5.76 37.76
Pizarra acrílica 1.20 x
60 cm. 5.00 4.00 20.00 3.60 23.60
Acondicionamiento de Local 36,500 6,570 43,070
Obras Civiles 2,500 450 2,950

171
Instalaciones
Eléctricas 27,500 4,950 32,450
Instalaciones
Sanitarias 1,500 270 1,770
Acabados 5,000 900 5,900
Garantía de Alquiler 2 5,000 10,000 1,800 11,800
Personal 38,558 - 38,558
Personal
administrativo 20,741.33
Personal de planta 1,790.22
Personal de ventas 16,026.33
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 100,102 11,078 111,180
Nota: Elaboración propia – 2018.

7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales.

Se muestra el detalle de los inventarios iniciales para todas las áreas (ver
Tabla 134).

Tabla 129.
Inversión en Inventarios Iniciales.
Costo
Costo I.G.V. Total
Concepto Cantidad Unitario
Total S/. (18%) S/. Precio S/.
S/.
Inventario Inicial (ECOPAK) 2,124 9,868 1,776 11,644
TOTAL INVENTARIOS INICIALES 9,868 1,776 11,644
Nota: Elaboración propia – 2018.

7.1.5. Inversión en Capital de trabajo.

El Capital de trabajo se refiere a manejar la liquidez del negocio ya que


el buen o mal manejo de esta liquidez puede hacer que la empresa tenga éxito
o fracase. A un corto plazo (primer año de operaciones), debemos de tener la
suficiente liquidez para poder pagar a nuestras empresas proveedoras y otros
pagos, por lo que es necesario encontrar una manera eficiente de calcular el
capital de trabajo.

172
En concepto el Capital de Trabajo, es la cantidad de dinero en efectivo
que una empresa necesita para poder brindar un tiempo en recuperar lo
vendido, utilizando como herramienta el Método de Déficit Acumulado (ver
Tabla 135).

El cálculo de la inversión en capital de trabajo por este método supone


calcular para cada mes, durante todo el período de recuperación del proyecto,
los flujos de ingresos y egresos proyectados y determinar su cuantía como el
equivalente al déficit acumulado máximo.

En la siguiente tabla (ver Tabla 135) se señalan nuestros canales de


distribución y políticas.

Tabla 130.
Política en Precios y Cobranzas.
MARGEN
% DE
CUENTAS % DE LAS POR
LAS CANAL TIPO
POR COBRAR CUENTAS TIPO DE
VENTAS
CANAL
Fuerza de
40% Directo Pago al contado 100% N/A
ventas
Pago diferido 30
30%
días
60% Indirecto Mayoristas 15%
Pago diferido 60
70%
días
Nota: Elaboración propia – 2018.

El déficit acumulado máximo que se desprende de este cuadro, es de S/.


213,481. Según este método, esta será la inversión que deberá efectuarse en
capital de trabajo para financiar una operación normal. Al invertir S/. 190,114,
en Capital de Trabajo (en efectivo), habría un monto de recursos disponibles
en el momento cero, se podrá financiar la operación del proyecto.

Tabla 131.
Capital de trabajo ECO INDUSTRIAS SAC.
SALDOS MONTO
SALDO ACUMULADO 196,674

173
CAJA MINIMA 16,807
CAPITAL DE TRABAJO 213,481
Nota: Elaboración propia – 2018.

174
Tabla 132.
Flujo de Capital de Trabajo - Método Déficit Acumulado.
Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
INGRESOS
Ventas mensuales por canal
Directo
VENTAS ECOPAK - 125 129 203 498 236 434 575 747 676 249 209 1,003 1,267
VENTAS ECOPAK - 250 96 151 370 175 322 427 554 501 185 155 744 940
VENTAS ECOPAK - 500 127 201 492 233 429 568 738 667 246 206 990 1,251
Indirecto - - - - - - - - - - - -
VENTAS ECOPAK - 125 193 305 747 355 651 863 1,120 1,013 373 313 1,504 1,900
VENTAS ECOPAK - 250 143 226 554 263 483 640 831 752 277 232 1,116 1,410
VENTAS ECOPAK - 500 191 301 738 350 643 852 1,106 1,001 369 309 1,485 1,876
TOTAL VENTAS (UNIDADES) 879 1,385 3,399 1,613 2,963 3,924 5,097 4,610 1,699 1,424 6,842 8,643
Ingresos por ventas en soles
122,22
Directo - pago al contado 21,072 33,227 81,519 38,686 71,064 94,104 110,558 40,739 34,140 164,081 207,283
5
Indirecto - pago a 30 días - 8,060 12,709 31,181 14,797 27,182 35,995 46,751 42,288 15,583 13,059 62,761
Indirecto - pago a 60 días - - 18,807 29,655 72,755 34,527 63,425 83,988 109,086 98,673 36,360 30,470
221,64
Total Ingresos en Efectivo S/. 21,072 41,287 113,034 99,521 158,617 155,813 241,297 192,114 148,396 213,500 300,514
5

127,56
Total Egresos en Efectivo 127,065 131,968 111,131 89,739 104,398 116,829 126,229 92,669 87,681 146,511 168,070
1
Materia Prima (S/.) 5,371 8,469 20,779 9,861 18,114 23,987 31,155 28,181 10,385 8,702 41,824 52,837
Mano de obra directa (S/.) 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161

175
Costos Indirectos de Fabricación
12,365 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365
(S/.)
Gastos administrativos (S/.) 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906
Gastos de ventas (S/.) 76,662 79,066 45,920 35,446 41,852 48,410 51,974 49,665 37,853 34,547 60,254 70,801
Responsabilidad Social y
600 - - - - 3,950
Empresarial (S/.)

SALDO (S/.) -105,993 -90,681 1,903 9,782 54,219 38,984 94,084 115,069 99,445 60,715 66,989 132,444
- - - - - -
SALDO ACUMULADO 105,99 196,67 194,77 184,99 130,77 91,78 117,36 216,81 277,52 344,51 476,95
(S/.) 3 4 2 0 1 7 2,297 6 0 5 4 8
Nota: Elaboración propia – 2018.

176
7.1.6. Liquidación del IGV.

En la siguiente tabla (ver Tabla 138), se muestra el flujo de IGV, en el


cual tenemos Crédito Fiscal el Año 0, el cual va a ser considerado para efectos
de pago en el año 1.

Tabla 133.
Liquidación del IGV.
PERIODO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
IGV - Inversión -39,288
IGV - Ventas 353,523 440,416 547,628 679,530 841,286
IGV - Compras -111,601 -123,832 -152,242 -211,330 -258,716
IGV - Periodo (S/.) 241,922 316,584 395,386 468,200 582,570
Crédito Fiscal 39,288 - - - - -
Pago de IGV 202,633 316,584 395,386 468,200 582,570
Nota: Elaboración propia – 2018.

7.1.7. Resumen Estructura de Inversiones.

El Proyecto está estructurado según Activos, Gastos Pre-Operativos,


Inventarios Iniciales y de Capital de Trabajo requerido para el inicio de las
actividades del proyecto.

Mostraremos la Estructura del proyecto valorizados en la siguiente tabla


(ver Tabla 139).

Tabla 134.
Estructura de Inversiones.
DETALLE Inversión %
Activo Fijo 154,621 30%
Activos Intangibles 22,368 4%
Inventarios Iniciales 11,644 2%
Capital de Trabajo 213,481 42%
Gastos Pre Operativos 111,180 22%
TOTAL 513,296 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

177
7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura de Financiamiento.

Para financiar el proyecto provendrá de una fuente de financiamiento


mediante un préstamo en una entidad bancaria desembolsando un monto de
S/. 102,659, en calidad de préstamos para compra de activos fijos depreciables
de producción que corresponde al 20% de la inversión total (ver Tabla 140).

Tabla 135.
Estructura de Inversiones.
DETALLE MONTO (S/.) SOCIOS (S/.) FINANCIAMIENTO (S/.)
Activo Fijo Depreciable 154,621 51,962 102,659
Activo Intangible 22,368 22,368
Gastos Pre-Operativos 111,180 111,180
Inventarios Iniciales 11,644 11,644
Capital de Trabajo 213,481 213,481
Inversión Proyecto (S/.) 513,296 410,637 102,659
Nota: Elaboración propia – 2018.

El 80% restante será financiado por los propios accionistas a razón de


20% por cada inversionista de S/. 82,127 que suma un total de S/. 410,637
conforme al detalla en la siguiente tabla (ver Tabla 141).

Tabla 136.
Aporte de Socios.
APORTE
SOCIO PORCENTAJE
(S/.)
ALEJANDRO SULCA
82,127 20%
MARTINEZ
FIORELLA OLAYA ESPINOZA 82,127 20%
JIMY NESTOR PEREZ INCA 82,127 20%
JOSE LUIS ROJAS RUIZ 82,127 20%
VICTOR ROJAS PECHO 82,127 20%
TOTAL (S/.) 410,637 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

178
7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas.

En la siguiente tabla (ver Tabla 142), se verifica las opciones de


financiamiento para activos fijos depreciables en entidades financieras.

179
Tabla 137.
Elección de entidad financiera.
ENTIDAD CAJA METROPOLITANA DE BANCO
BANCO SCOTIABANK CAJA SULLANA
FINANCIERA LIMA INTERBANK

http://www.cajametropolitana.com.pe/def http://www.interbank.co http://www.cajasullana.pe/cre


PAGINA WEB http://www.scotiabank.com.pe/Negocios/
ault.asp?pag=creditos&subpag=pyme m.pe/pequena-empresa ditos/

T.E.A. 26.00% 24.50% 25.00% 23.20%


Copia de la declaración
Minuta de constitución de la
Minuta de constitución de la empresa. Minuta de constitución de la empresa. mensual de impuestos y
empresa.
constancia de pago.
Declaración anual de
Copia RUC. Copia RUC. Copia RUC.
impuestos
REQUISITOS DNI de representante legal. DNI de representante legal. Firma de contrato. DNI de representante legal.
Vigencia de poderes y copia
Vigencia de poderes y copia literal. Vigencia de poderes y copia literal.
literal.
Documentación del negocio y del Documentación del negocio y del Documentación del negocio y
domicilio. domicilio. del domicilio.
Firma del contrato de pago. Firma del contrato de pago. Firma del contrato de pago.
Diseño de estructura de financiamiento
· Acceso fácil Desembolso en 3 días Acceso fácil
para la empresa.
Financiamiento de hasta
Competitiva tasas de interés · Seguridad Competitiva tasas de interés
BENEFICIOS 80%
Información detallada del crédito a
Amplia variedad de
través de telebanking o tarjeta para Crédito oportuno Crédito oportuno
tiendas para pagos.
empresa.
Nota: Elaboración propia – 2018.

180
Se mostrará las tasas de financiamiento en activos fijos para el área de
producción con sus respectivas condiciones en la siguiente tabla (ver Tabla
143).

Tabla 138.
Condiciones de Préstamo.
Préstamo 102,659
TCEA 25.00%
TEM 1.88%
Plazo 5
Plazo 60
Cuota Mensual 2,866
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 139.
Resumen del Financiamiento.
2019 2020 2021 2022 2023
SALDO
102,659 90,150 74,515 54,970 30,539
INICIAL
Interés 21,883 18,756 14,847 9,960 3,853
Capital 12,509 15,636 19,545 24,431 30,539
Cuota 34,391 34,391 34,391 34,391 34,391
Escudo Fiscal 6,455 5,533 4,380 2,938 1,137
SALDO FINAL 90,150 74,515 54,970 30,539 -0
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 140.
Cronograma de Pagos.
Cronograma de Pagos
Saldo Escudo Saldo
Mes Interés Capital Cuota
Inicial Fiscal Final
1 102,659 1,927 939 2,866 568 101,720
2 101,720 1,909 957 2,866 563 100,763
3 100,763 1,891 975 2,866 558 99,789
4 99,789 1,873 993 2,866 553 98,796
5 98,796 1,854 1,012 2,866 547 97,784
6 97,784 1,835 1,031 2,866 541 96,753
7 96,753 1,816 1,050 2,866 536 95,703

181
8 95,703 1,796 1,070 2,866 530 94,634
9 94,634 1,776 1,090 2,866 524 93,544
10 93,544 1,756 1,110 2,866 518 92,434
11 92,434 1,735 1,131 2,866 512 91,303
12 91,303 1,714 1,152 2,866 506 90,150
13 90,150 1,692 1,174 2,866 499 88,977
14 88,977 1,670 1,196 2,866 493 87,781
15 87,781 1,648 1,218 2,866 486 86,562
16 86,562 1,625 1,241 2,866 479 85,321
17 85,321 1,601 1,265 2,866 472 84,056
18 84,056 1,578 1,288 2,866 465 82,768
19 82,768 1,554 1,312 2,866 458 81,456
20 81,456 1,529 1,337 2,866 451 80,119
21 80,119 1,504 1,362 2,866 444 78,756
22 78,756 1,478 1,388 2,866 436 77,369
23 77,369 1,452 1,414 2,866 428 75,955
24 75,955 1,426 1,440 2,866 421 74,515
25 74,515 1,399 1,467 2,866 413 73,047
26 73,047 1,371 1,495 2,866 404 71,552
27 71,552 1,343 1,523 2,866 396 70,029
28 70,029 1,314 1,552 2,866 388 68,478
29 68,478 1,285 1,581 2,866 379 66,897
30 66,897 1,256 1,610 2,866 370 65,287
31 65,287 1,225 1,641 2,866 361 63,646
32 63,646 1,195 1,671 2,866 352 61,975
33 61,975 1,163 1,703 2,866 343 60,272
34 60,272 1,131 1,735 2,866 334 58,537
35 58,537 1,099 1,767 2,866 324 56,770
36 56,770 1,066 1,800 2,866 314 54,970
37 54,970 1,032 1,834 2,866 304 53,136
38 53,136 997 1,869 2,866 294 51,267
39 51,267 962 1,904 2,866 284 49,363
40 49,363 927 1,939 2,866 273 47,424
41 47,424 890 1,976 2,866 263 45,448
42 45,448 853 2,013 2,866 252 43,435
43 43,435 815 2,051 2,866 241 41,384
44 41,384 777 2,089 2,866 229 39,295
45 39,295 738 2,128 2,866 218 37,167
46 37,167 698 2,168 2,866 206 34,998
47 34,998 657 2,209 2,866 194 32,789
48 32,789 615 2,251 2,866 182 30,539
49 30,539 573 2,293 2,866 169 28,246
50 28,246 530 2,336 2,866 156 25,910
51 25,910 486 2,380 2,866 143 23,530

182
52 23,530 442 2,424 2,866 130 21,106
53 21,106 396 2,470 2,866 117 18,636
54 18,636 350 2,516 2,866 103 16,120
55 16,120 303 2,563 2,866 89 13,557
56 13,557 254 2,612 2,866 75 10,945
57 10,945 205 2,661 2,866 61 8,285
58 8,285 156 2,710 2,866 46 5,574
59 5,574 105 2,761 2,866 31 2,813
60 2,813 53 2,813 2,866 16 (0)
Totales 68,222 86,539 154,761 20,126
Nota: Elaboración propia – 2018.

Estudio de Ingresos y Costos.

7.3. Ingresos Anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales.

Se presentó la política de precios de la empresa y cobranzas según canal


de distribución (ver Tabla 135), existiendo cuentas pagaderas al contado, a 30
días y 60 días.

En la siguiente tabla (ver Tabla 146), analizaremos año a año nuestro


flujo de ventas en unidades y valorizado (S/.), analizados por mes nos muestra
la evolución en las ventas del primer año y el grado de ingresos por cada canal.

183
Tabla 141.
Ingreso en Soles para el Primero Año (2019).
2019
Ventas mensuales
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Unidades
2% 3% 8% 4% 7% 9% 12% 11% 4% 3% 16% 20%
VENTAS ECOPAK - 125 322 508 1,245 591 1,086 1,438 1,867 1,689 622 522 2,507 3,167
VENTAS ECOPAK - 250 239 377 924 438 805 1,067 1,385 1,253 462 387 1,860 2,349
VENTAS ECOPAK - 500 318 501 1,230 584 1,072 1,420 1,844 1,668 615 515 2,475 3,127
42,478
Ventas mensuales por canal
Directo
VENTAS ECOPAK - 125 129 203 498 236 434 575 747 676 249 209 1,003 1,267
VENTAS ECOPAK - 250 96 151 370 175 322 427 554 501 185 155 744 940
VENTAS ECOPAK - 500 127 201 492 233 429 568 738 667 246 206 990 1,251
Indirecto
VENTAS ECOPAK - 125 193 305 747 355 651 863 1,120 1,013 373 313 1,504 1,900
VENTAS ECOPAK - 250 143 226 554 263 483 640 831 752 277 232 1,116 1,410
VENTAS ECOPAK - 500 191 301 738 350 643 852 1,106 1,001 369 309 1,485 1,876
TOTAL VENTAS
879 1,385 3,399 1,613 2,963 3,924 5,097 4,610 1,699 1,424 6,842 8,643
(UNIDADES)
42,478
Ventas mensuales en soles
Directo
VENTAS ECOPAK - 125 6,438 10,152 24,907 11,820 21,713 28,752 37,344 33,779 12,447 10,431 50,132 63,332
VENTAS ECOPAK - 250 5,732 9,039 22,176 10,524 19,332 25,599 33,249 30,075 11,082 9,287 44,635 56,388

184
VENTAS ECOPAK - 500 8,901 14,036 34,436 16,342 30,020 39,753 51,632 46,703 17,210 14,422 69,313 87,563
Indirecto
VENTAS ECOPAK - 125 8,209 12,944 31,756 15,070 27,684 36,659 47,614 43,069 15,870 13,299 63,919 80,748
VENTAS ECOPAK - 250 7,309 11,524 28,274 13,418 24,648 32,639 42,393 38,346 14,130 11,841 56,910 71,894
VENTAS ECOPAK - 500 11,349 17,896 43,906 20,836 38,275 50,685 65,831 59,547 21,942 18,388 88,374 111,643
TOTAL VENTAS S/. 47,938 75,590 185,455 88,010 161,671 214,088 278,062 251,520 92,682 77,669 373,285 471,569
2,317,538
Ingresos por ventas en soles
Directo - pago al contado 21,072 33,227 81,519 38,686 71,064 94,104 122,225 110,558 40,739 34,140 164,081 207,283
Indirecto - pago a 30 días - 8,060 12,709 31,181 14,797 27,182 35,995 46,751 42,288 15,583 13,059 62,761
Indirecto - pago a 60 días - 18,807 29,655 72,755 34,527 63,425 83,988 109,086 98,673 36,360 30,470
TOTAL INGRESOS S/. 21,072 41,287 113,034 99,521 158,617 155,813 221,645 241,297 192,114 148,396 213,500 300,514
Nota: Elaboración propia – 2018.

185
Vemos como varían las ventas de nuestro proyecto a lo largo de los cinco
años de operación (ver Tabla 147).

Tabla 142.
Ingreso en Soles 2019 al 2023.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas Unidades 42,478 55,221 71,788 93,324 121,321
Ventas (S/.) sin IGV 1,964,015 2,446,755 3,042,377 3,775,164 4,673,810
Ventas (S/.) IGV 353,523 440,416 547,628 679,530 841,286
Ventas (S/.) inc. IGV 2,317,538 2,887,171 3,590,005 4,454,694 5,515,096
Ingresos por Ventas (S/.) sin IGV 1,615,940 2,361,201 2,936,817 3,645,295 4,514,547
Ingresos por Ventas (S/.) IGV 290,869 425,016 528,627 656,153 812,618
Ingresos por Ventas (S/.) con IGV 1,906,810 2,786,217 3,465,444 4,301,448 5,327,165
Precio de Venta (S/.) inc. IGV
50.00 47.50 45.00 42.50 40.00
ECOPAK-125
Precio de Venta (S/.) inc. IGV
60.00 57.50 55.00 52.50 50.00
ECOPAK-250
Precio de Venta (S/.) inc. IGV
70.00 67.50 65.00 62.50 60.00
ECOPAK-500
Nota: Elaboración propia – 2018.

7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo.

Según la siguiente tabla (ver Tabla 148), analizamos como se muestra un


aumento en el requerimiento del capital de trabajo, para poder cubrir la
operación con un incremento constante de acuerdo al incremento de las ventas,
el capital de trabajo se recuperará en el 2023 como año final del proyecto.

Tabla 143.
Recuperación de Capital de Trabajo.
CAPITAL DE TRABAJO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 0 2,317,538 2,887,171 3,590,005 4,454,694 5,515,096
Capital de trabajo necesario 0 -213,481 -265,953 -330,695 -410,347 -508,026
Inversión capital de trabajo 213,481 52,472 64,742 79,651 97,680 0
Recuperación de capital
0 0 0 0 0 508,026
de trabajo
Nota: Elaboración propia – 2018.

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

186
Mostramos el valor de salvamento neto al último año detallado por tipo
de activo fijo en la siguiente tabla (ver Tabla 149). Las depreciaciones están en
función al tipo de activo a depreciar.

187
Tabla 144.
Valor de Salvamento Neto al Último Año de los Activos Fijos.
Pago
Utilidad / Valor de
ACTIVOS FIJOS Depreciación Valor en Valor de Valor en el Impuestos/
Pérdida Desecho
DEPRECIABLES - CANTIDAD acelerada al Libros (5to rescate Mercado Ahorro
antes del Neto
OPERACIONES 2023 año) (%) (Soles) fiscal
impuesto (5to año)
(29.5%)
Máquina extrusora 1 72,500 - 30% 21,750 21,750 6,416 15,334
Máquina termoformadora 1 33,000 - 30% 9,900 9,900 2,921 6,980
Máquina selladora 1 10,000 - 30% 3,000 3,000 885 2,115
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,
1
4GB RAM 1,700 - 0% - - - -
Multifuncional HP Advantage Ultra
1
4729 890 - 0% - - - -
SUB - TOTAL 24,428
Utilidad / Pago Valor de
Depreciación Valor en Valor en el
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - Valor de Pérdida Impuestos/ Desecho
CANTIDAD acumulada al Libros (5to Mercado
VENTAS rescate (%) antes del Ahorro fiscal Neto (5to
2023 año) (Soles)
impuesto (29.5%) año)
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,
3.00
4GB RAM 3,885 - 0% - - - -
Proyector Epson S27 HDMI - USB 1.00 1,600 - 0% - - - -
Ecram Extreme KPS-301 1.00 500 - 0% - - - -
Impresora Epson 395 1.00 890 - 0% - - - -
SUB - TOTAL -

188
Valor de
Depreciación Valor en Pago
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - Valor Valor Desecho
CANTIDAD acumulada al Libros (5to Utilidad Impuestos
ADMINISTRATIVOS rescate (%) rescate (S/.) Neto (5to
2022 año) (29.5%)
año)
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,
4.00
4GB RAM 5,180 - 0% - - - -
Impresora Epson 395 1.00 890 - 0% - - - -
SUB - TOTAL -
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO SIN IGV (S/.) 24,428
IGV (S/.) 4,397
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO (S/.) 28,825
Nota: Elaboración propia – 2018.

189
7.4. Costos y Gastos anuales.

7.4.1. Egresos Desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales.

Para la fabricación de cada ECOPAK, necesitamos un presupuesto


preliminar de materiales (ver Tabla 150), mostramos la necesidad valorizada
para la fabricación de una unidad, de ese análisis partiremos para definir
nuestro presupuesto de materias primas y materiales directos.

Tabla 145.
Presupuesto unitario.
LISTADO DE MATERIALES PARA ECOPAK
INSUMOS ECOPAK-125 ECOPAK-250 ECOPAK-250
Fécula de papa 0.850 kilogramos 0.900 kilogramos 0.950 kilogramos
Glicerina líquida 0.030 litros 0.035 litros 0.040 litros
Etinglecol 0.010 litros 0.015 litros 0.020 litros
Lamina Termo contraíble 1.000 unidad 1.000 unidad 1.000 unidad
Etiqueta 1.000 unidad 1.000 unidad 1.000 unidad
Nota: Elaboración propia – 2018.

En la siguiente tabla (ver Tabla 151), se analiza el programa de compra


con todas sus variables.

Tabla 146.
Programa de compra.
PROGRAMA DE
COMPRA 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Fécula de papa
(kilogramos) 6,785.86 151,324.63 196,720.67 255,735.80 332,456.19 432,189.84
Glicerina líquida (litros) 3,345.14 74,596.65 96,974.98 126,066.95 163,886.85 213,051.33
Etinglecol (litros) 1,258.41 28,062.55 36,481.06 47,425.18 61,652.67 80,147.88
Lamina Termo contraíble
(unidades) 148.67 3,315.41 4,310.00 5,602.98 7,283.86 9,468.95
Etiqueta (unidades) 106.19 2,368.15 3,078.57 4,002.13 5,202.76 6,763.53
TOTAL (S/.) 11,644 259,667 337,565 438,833 570,482 741,622
Nota: Elaboración propia – 2018.

190
En la siguiente tabla (ver Tabla 152), damos el presupuesto anual en
materiales valorizado para la producción.

Tabla 147.
Presupuesto de materia prima directa.
AÑO 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Materia Prima (S/.) 11,644 259,667 337,565 438,833 570,482 741,622
Materia Prima (S/.) sin IGV 9,868 220,057 286,072 371,892 483,460 628,493

IGV (S/.) 1,776 39,610 51,493 66,941 87,023 113,129


Nota: Elaboración propia – 2018.

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En la siguiente tabla (ver Tabla 153), se presenta la cantidad de


trabajadores por año y los costos de mano de obra directa.

Los socios hemos determinado un 10% de crecimiento anual en el sueldo


bruto enfocados en una Política Salarial con el objetivo de preservar la
experiencia y conocimiento del personal (ver Tabla 153).

Tabla 148.
Presupuesto de mano de obra.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de obra directa (S/.) 85,931 90,395 251,975 260,903 401,543
Nota: Elaboración propia – 2018.

191
Tabla 149.
Mano de obra del proyecto.
Aportes Empresa Beneficios Sociales
Sueldo
Cargo Cantidad Asig. TOTAL
Básico
SCTR EsSalud Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones
Operario de
930
Producción 4 35 83.70 93.00 847 1,860.00 1,860.00 4,062.24 85,931
TOTAL PLANILLA (S/.) 85,931

Sueldo Aportes Empresa Beneficios Sociales


Cargo Cantidad TOTAL
Básico SCTR EsSalud Asig. Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones
Operario de
930
Producción 4 35 83.70 93.00 847 1,860.00 1,860.00 4,062.24 90,395
TOTAL PLANILLA (S/.) 90,395

Sueldo Aportes Empresa Beneficios Sociales


Cargo Cantidad TOTAL
Básico SCTR EsSalud Asig. Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones
Operario de
930
Producción 8 35 83.70 93.00 1,694 3,720.00 3,720.00 8,124.48 251,975
TOTAL PLANILLA (S/.) 251,975

Sueldo Aportes Empresa Beneficios Sociales


Cargo Cantidad TOTAL
Básico SCTR EsSalud Asig. Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones
Operario de
930
Producción 8 35 83.70 93.00 1,694 3,720.00 3,720.00 8,124.48 260,903
TOTAL PLANILLA (S/.) 260,903

192
Sueldo Aportes Empresa Beneficios Sociales
Cargo Cantidad TOTAL
Básico SCTR EsSalud Asig. Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones
Operario de
930
Producción 8 35 83.70 93.00 1,694 3,720.00 3,720.00 8,124.48 269,831
Operario de
Producción
1,256
(jornada
nocturna) 4 35 113.00 93.00 964 2,511.00 2,511.00 5,484.02 131,712
TOTAL PLANILLA (S/.) 401,543
Nota: Elaboración propia – 2018.

193
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Mostramos todos los costos indirectos necesarios para la fabricación de


ECOPAK, en la siguiente tabla (ver Tabla 155).

Tabla 150.
Costos indirectos (CIF).
DETALLE MONTO MENSUAL (S/.)
Consumo de energía eléctrica 700
Consumo de agua 120
Telefonía e Internet 500
Alquiler de Nave industrial 5,000
TOTAL (S/.) 6,320
Nota: Elaboración propia – 2018.

En la siguiente tabla (ver Tabla 156), mostramos el presupuesto anual


para cada año del proyecto.

Tabla 151.
Presupuesto de costos indirectos.
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
Mantenimiento maquinaria y equipos 6,986 6,986 6,986 6,986 6,986
Consumo de energía eléctrica (60%) 8,400 10,920 14,196 18,455 23,991
Consumo de agua (50%) 720 720 720 720 720
Telefonía e Internet (30%) 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Alquiler de Nave industrial (60%) 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Renovación de herramientas - 605 726 872 1,046
Renovación de uniformes y epps - 1,652 1,982 2,379 2,855
Mano de obra Indirecta 55,112 59,228 63,344 149,271 254,937
Depreciación 39,363 39,363 39,363 - -
Costos indirectos de
fabricación (S/.) 148,381 157,274 165,118 216,482 328,335
Nota: Elaboración propia – 2018.

194
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

Los socios hemos determinado un 10% de crecimiento anual en el sueldo


bruto enfocados en una Política Salarial con el objetivo de preservar la
experiencia y conocimiento del personal (ver Tabla 157).

195
Tabla 152.
Detalle de Personal administrativo.
Sueldo Aportes Empresa Beneficios Sociales
Cargo Cantidad TOTAL
Básico SCTR EsSalud Asig. Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones
Gerente General 1 6,000 35 540.00 93.00 668 3,000.00 3,000.00 6,552.00 92,568
Jefe de Producción 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 54,638
Jefe de Calidad 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 54,638
Jefe de Administración 1 3,000 35 270.00 93.00 398 1,500.00 1,500.00 3,276.00 47,052
TOTAL PLANILLA (S/.) 248,896

Sueldo Aportes Empresa Beneficios Sociales


Cargo Cantidad TOTAL
Básico SCTR EsSalud Asig. Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones
Gerente General 1 6,000 35 540.00 93.00 668 3,000.00 3,000.00 6,552.00 99,768
Jefe de Producción 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 58,838
Jefe de Calidad 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 58,838
Jefe de Administración 1 3,000 35 270.00 93.00 398 1,500.00 1,500.00 3,276.00 50,652
TOTAL PLANILLA (S/.) 268,096

Sueldo Aportes Empresa Beneficios Sociales


Cargo Cantidad TOTAL
Básico SCTR EsSalud Asig. Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones
Gerente General 1 6,000 35 540.00 93.00 668 3,000.00 3,000.00 6,552.00 106,968
Jefe de Producción 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 63,038
Jefe de Calidad 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 63,038
Jefe de Administración 1 3,000 35 270.00 93.00 398 1,500.00 1,500.00 3,276.00 54,252
TOTAL PLANILLA (S/.) 287,296

Cargo Cantidad Aportes Empresa Beneficios Sociales TOTAL

196
Sueldo
Básico SCTR EsSalud Asig. Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones
Gerente General 1 6,000 35 540.00 93.00 668 3,000.00 3,000.00 6,552.00 114,168
Jefe de Producción 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 67,238
Jefe de Calidad 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 67,238
Jefe de Administración 1 3,000 35 270.00 93.00 398 1,500.00 1,500.00 3,276.00 57,852
TOTAL PLANILLA (S/.) 306,496

Sueldo Aportes Empresa Beneficios Sociales


Cargo Cantidad TOTAL
Básico SCTR EsSalud Asig. Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones
Gerente General 1 6,000 35 540.00 93.00 668 3,000.00 3,000.00 6,552.00 121,368
Jefe de Producción 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 71,438
Jefe de Calidad 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 71,438
Jefe de Administración 1 3,000 35 270.00 93.00 398 1,500.00 1,500.00 3,276.00 61,452
TOTAL PLANILLA (S/.) 325,696
Nota: Elaboración propia – 2018.

197
Mostramos el detalle de los servicios tercerizados en la siguiente tabla
(ver Tabla 158).

Tabla 153.
Gastos en servicios tercerizados.
COSTO GASTO ANUAL (S/.)
SERVICIOS IGV
MENSUAL
TERCERIZADOS (S/.) 2019 2020 2021 2022 2023
(S/.)
Servicio Contable 400 72 5,664 5,664 5,664 5,664 5,664
Servicio Legal 350 63 4,956 4,956 4,956 4,956 4,956
Servicio de
1,500.00
Seguridad 270 21,240 21,240 21,240 21,240 21,240
Nota: Elaboración propia – 2018.

Mostramos el presupuesto anual en gastos administrativos (ver Tabla


159).

Tabla 154.
Presupuesto de gastos administrativos.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Personal administrativo 248,896 268,096 287,296 306,496 325,696
Servicio Contable 5,664 5,664 5,664 5,664 5,664
Servicio Legal 4,956 4,956 4,956 4,956 4,956
Servicio de Seguridad 21,240 21,240 21,240 21,240 21,240
Responsabilidad Social (50%) 2,275 3,050 3,650 4,600 5,000
Consumo de energía eléctrica (20%) 1,680 1,680 1,680 1,680 1,680
Consumo de agua (25%) 360 360 360 360 360
Telefonía e Internet (30%) 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Alquiler de Nave industrial (20%) 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Renovación de útiles 789 868 955 1,051
Renovación de utensilios 476 524 576 634
Gastos Administrativos (S/.) 298,871 320,112 340,038 360,327 380,080
Nota: Elaboración propia – 2018.

198
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

En la siguiente tabla (ver Tabla 160), mostramos los gastos de ventas


estos usualmente comprenden todos los costes asociados o vinculados con
las ventas del proyecto.

Incluidos salarios del personal de venta, gastos de distribución, publicidad


y comisiones. En general, los gastos de venta crecen y caen con las ventas de
la empresa.

Tabla 155.
Presupuesto de gastos de ventas.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Personal de Ventas 192,316 247,237 310,388 381,769 461,380
Promoción y Marketing 238,600 198,680 244,484 439,509 501,882
Servicio de Distribución 106,195 138,053 179,469 233,310 303,303
Comisiones (5%) 95,340 139,311 173,272 215,072 266,358
Responsabilidad Social (50%) 2275 3050 3650 4600 5000
Consumo de energía eléctrica (20%) 1,680 1,680 1,680 1,680 1,680
Consumo de agua (25%) 360 360 360 360 360
Telefonía e Internet (40%) 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Alquiler de Nave industrial (20%) 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
651,16 742,77 927,70 1,290,70 1,554,36
Gastos de Ventas (S/.) 6 1 4 1 4
Nota: Elaboración propia – 2018.

Los gastos de promoción para el primer año a detalle (ver Tabla 160).

199
Tabla 156.
Presupuesto promoción año 1.
2019
DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
1.0 Campaña de lanzamiento 44,700 44,700
1.1 Vallas Publicitarias
Anuncios por radio (30 seg -
1.2
RPP)
1.3 Anuncios 3x 3 página Peru21
1.5 Diseñador web
3.0 Volantes 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167
4.0 Merchandising 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133
4.1 Pulseras de goma - - - - - - - - - - - -
4.2 Lapiceros - - - - - - - - - - - -
5.0 Diarios y Radio 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167
Anuncios por radio (30 seg -
5.1
RPP) - - - - - - - - - - - -
5.2 Anuncios 3x 3 página Peru21 - - - - - - - - - - - -
6.0 Marketing digital - - - - - - - - - - -
Servicio de Search Engine
6.1
Optimization (SEO) 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
6.2 Posicionamiento interno 2,000 2,000 2,000 2,000
Marketing de buscadores
6.3
(SEM) 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

200
TOTAL PRESUPUESTO
2019 (S/.) 56,467 56,467 13,767 11,767 11,767 13,767 11,767 11,767 13,767 11,767 11,767 13,767
Nota: Elaboración propia – 2018.

201
7.4.2. Egresos No Desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

La depreciación es el mecanismo contable por el cual se reconoce el


desgaste que sufre un activo por el uso que se hace con este, resaltando que
un activo es utilizado para generar ingresos, este sufre un desgaste normal
durante su vida útil que al final lo lleva a ser inutilizable.

Consideramos los valores y tiempos establecidos por SUNAT como


premisa para la elaboración de nuestros cuadros de depreciación.

En la siguiente tabla (ver Tabla 162), mostramos los valores porcentuales


para el listado de activos fijos necesarios de nuestra operación.

202
Tabla 157.
Depreciación de Activos Fijos Depreciables.
ACTIVOS FIJOS
VIDA UTIL Tasa Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación
DEPRECIABLES -
CONTABLE (años) (%) 2019 2020 2021 2022 2023
ADMINISTRATIVOS
Laptop Dell i3 Modelo
3567 1TB, 4GB RAM 4 10% 1,295 1,295 1,295 - -
Proyector Epson S27
HDMI - USB 4 10% 533 533 533 - -
Ecram Extreme KPS-301 4 10% 167 167 167 - -
Impresora Epson 395 4 10% 297 297 297 - -
ACTIVOS FIJOS
VIDA UTIL CONTABLE Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación
DEPRECIABLES - Tasa Depreciación (%)
(años) 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS
Laptop Dell i3 Modelo
3567 1TB, 4GB RAM 4 10% 1,727 1,727 1,727 - -
Impresora Epson 395 4 10% 297 297 297 - -
DEPRECIACION (S/.) 4,315 4,315 4,315 - -
Nota: Elaboración propia – 2018.

203
7.4.2.2. Amortización de Intangibles.

La amortización de intangibles se dividirá proporcionalmente en todos los


años del proyecto (ver Tabla 163).

Tabla 158.
Amortización de Intangibles.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones (S/.) 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424
Administrativo (S/.) 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504
Ventas (S/.) 976 976 976 976 976
AMORTIZACION
3,904 3,904 3,904 3,904 3,904
INTANGIBLES (S/.)
Nota: Elaboración propia – 2018.

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

En la siguiente tabla (ver Tabla 164), se presenta el costo unitario de


producción, considerando una serie de costos y gastos detallados anualmente.

Tabla 159.
Costo Unitario de Producción y Costo Total de Producción.
ECO INDUSTRIAS
2019 2020 2021 2022 2023
S.A.C.
VENTAS (Unidades) 42,478 55,221 71,788 93,324 121,321
Materia Prima (S/.) 259,667 337,565 438,833 570,482 741,622
Mano de obra directa (S/.) 85,931 90,395 251,975 260,903 401,543
Costos Indirectos de
148,381 157,274 165,118 216,482 328,335
Fabricación (S/.)
COSTO DE PRODUCCION
493,979 585,234 855,926 1,047,867 1,471,499
(S/.)
COSTO UNITARIO DE
11.63 10.60 11.92 11.23 12.13
PRODUCCION (S/.)
Gastos administrativos (S/.) 298,871 320,112 340,038 360,327 380,080
Gastos de ventas (S/.) 651,166 742,771 927,704 1,290,701 1,554,364
Depreciación (S/.) 4,315 4,315 4,315 - -
Amortización (S/.) 3,904 3,904 3,904 3,904 3,904
Otros Gastos (S/.) 4,550 6,100 7,300 9,200 10,000
COSTO TOTAL (S/.) 1,456,785 1,662,436 2,139,187 2,712,000 3,419,847

204
COSTO UNITARIO
TOTAL (S/.) 34.30 30.10 29.80 29.06 28.19
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 160.
Evaluación de costos variables.
COSTO VARIABLE
Materia Prima (S/.) 259,667 337,565 438,833 570,482 741,622
Mano de obra directa (S/.) 85,931 90,395 251,975 260,903 401,543
COSTO VARIABLE TOTAL S/. 345,598 427,960 690,808 831,385 1,143,164
COSTO VARIABLE UNITARIO
S/. 8.14 7.75 9.62 8.91 9.42
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 161.
Evaluación de costos fijos.
COSTO FIJO
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 148,381 157,274 165,118 216,482 328,335
Gastos administrativos (S/.) 298,871 320,112 340,038 360,327 380,080
Gastos de ventas (S/.) 651,166 742,771 927,704 1,290,701 1,554,364
Depreciación (S/.) 4,315 4,315 4,315 - -
Amortización (S/.) 3,904 3,904 3,904 3,904 3,904
Otros Gastos (S/.) 4,550 6,100 7,300 9,200 10,000
COSTO FIJO TOTAL (S/.) 1,111,187 1,234,476 1,448,378 1,880,614 2,276,683

COSTO FIJO UNITARIO (S/.) 26.16 22.36 20.18 20.15 18.77


Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 162.
Evaluación porcentual de costos fijos.
COSTO FIJO 2019 2020 2021 2022 2023
Costos Indirectos de Fabricación (%) 13.4% 12.7% 11.4% 11.5% 14.4%
Gastos administrativos (%) 26.9% 25.9% 23.5% 19.2% 16.7%
Gastos de ventas (%) 58.6% 60.2% 64.1% 68.6% 68.3%
Depreciación (%) 0.4% 0.3% 0.3% 0.0% 0.0%
Amortización (%) 0.4% 0.3% 0.3% 0.2% 0.2%
Otros Gastos (%) 0.4% 0.5% 0.5% 0.5% 0.4%
Total Costos (%) 100% 100% 100% 100% 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

205
CAPÍTULO VIII
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

En la siguiente tabla se muestran las premisas (ver Tabla 168).

Tabla 163.
Premisas Estados Financieros Proyectados.
PREMISAS PROYECTO ECO INDUSTRIAS S.A.C.
1. El horizonte de evaluación es de 5 años
2. El proyecto inicia en Enero 2019.
3. Todos los importes están expresados en moneada nacional.
4. El Impuesto a la renta es 29.50%.
5. El Impuesto general a las ventas es el 18%.
6. Las ventas serán al contado a 30 días y a 60 días diferidos de pago.
7. La inversión del proyecto es de S/.513,296
8. Los socios aportaremos un total de S/.410,637 que equivale al 80% de la inversión.
9. El proyecto contempla un financiamiento mediante una entidad bancaria de 102,659 equivalente a
20% de la inversión.
Nota: Elaboración propia – 2018.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado sin Gastos financieros.

En la siguiente tabla (ver Tabla 169), apreciamos nuestro Estado de Ganancias


y Pérdidas, podemos concluir que existe un incremento gradual de los ingresos en
los cinco años de evaluación del proyecto, este escenario es alentador puesto que
existe una utilidad que vuelve atractivo nuestro negocio.

206
Tabla 164.
Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado.
ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (S/.) 1,964,015 2,446,755 3,042,377 3,775,164 4,673,810
Materia Prima (S/.) -220,057 -286,072 -371,892 -483,460 -628,493
Mano de obra directa (S/.) -85,931 -90,395 -251,975 -260,903 -401,543
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) -140,158 -148,323 -155,597 -206,229 -317,138
COSTO DE VENTAS (S/.) -446,146 -524,789 -779,465 -950,592 -1,347,174
UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,517,870 1,921,966 2,262,912 2,824,572 3,326,636
Gastos administrativos (S/.) -291,248 -312,177 -331,993 -352,116 -371,785
Gastos de ventas (S/.) -595,716 -688,432 -859,968 -1,184,858 -1,428,268
Depreciación (S/.) -4,315 -4,315 -4,315 - -
Amortizaciones (S/.) -3,904 -3,904 -3,904 -3,904 -3,904
Otros Gastos (S/.) -3,856 -5,169 -6,186 -7,797 -8,475
UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 618,831 907,968 1,056,546 1,275,898 1,514,205
Impuesto a la renta (S/.) -182,555 -267,851 -311,681 -376,390 -446,690
UTILIDAD NETA (S/.) 436,276 640,117 744,865 899,508 1,067,514
Nota: Elaboración propia – 2018.

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado con gastos financieros.

En la siguiente tabla (ver Tabla 170), mostramos el Estado de Ganancias y


Pérdidas considerando los gastos financieros del financiamiento.

Tabla 165.
Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado con Gastos Financieros.
ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (S/.) 1,964,015 2,446,755 3,042,377 3,775,164 4,673,810
Materia Prima (S/.) -220,057 -286,072 -371,892 -483,460 -628,493
Mano de obra directa (S/.) -85,931 -90,395 -251,975 -260,903 -401,543
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) -140,158 -148,323 -155,597 -206,229 -317,138
COSTO DE VENTAS (S/.) -446,146 -524,789 -779,465 -950,592 -1,347,174
UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,517,870 1,921,966 2,262,912 2,824,572 3,326,636
Gastos administrativos (S/.) -291,248 -312,177 -331,993 -352,116 -371,785
Gastos de ventas (S/.) -595,716 -688,432 -859,968 -1,184,858 -1,428,268
Depreciación (S/.) -4,315 -4,315 -4,315 - -
Amortizaciones (S/.) -3,904 -3,904 -3,904 -3,904 -3,904
Otros Gastos (S/.) -3,856 -5,169 -6,186 -7,797 -8,475
UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 618,831 907,968 1,056,546 1,275,898 1,514,205
Gastos Financieros (S/.) -21,883 -18,756 -14,847 -9,960 -3,853

207
UTILIDAD ANTES DE IR (S/.) 596,948 889,212 1,041,699 1,265,938 1,510,352
Impuesto a la renta (S/.) -176,100 -262,318 -307,301 -373,452 -445,554
UTILIDAD NETA (S/.) 420,849 626,895 734,398 892,486 1,064,798
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 166.
Evaluación porcentual de utilidad neta.
2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (S/.) 1,964,015 2,446,755 3,042,377 3,775,164 4,673,810
UTILIDAD NETA (S/.) 420,849 626,895 734,398 892,486 1,064,798
UTILIDAD NETA
(%) 21% 26% 24% 24% 23%
Nota: Elaboración propia – 2018.

8.4. Flujo de Caja Operativo.

En la siguiente tabla (ver Tabla 172), adicionamos una partida de I.G.V. a pagar
en cada año, según el impuesto proveniente de nuestros ingresos descontándole el
impuesto por nuestras compras.

Tabla 167.
Flujo de Caja Operativo Proyectado.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (+) 1,906,810 2,786,217 3,465,444 4,301,448 5,327,165
- -
COSTO DE VENTAS (-) -493,979 -585,234 -855,926 1,047,867 1,471,499
UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,412,831 2,200,983 2,609,519 3,253,581 3,855,666
Gastos administrativos (-) -298,871 -320,112 -340,038 -360,327 -380,080
- -
Gastos de ventas (-) -651,166 -742,771 -927,704 1,290,701 1,554,364
Depreciación (-) -4,315 -4,315 -4,315 0 0
Amortizaciones (-) -3,904 -3,904 -3,904 -3,904 -3,904
Otros gastos (-) -4,550 -6,100 -7,300 -9,200 -10,000
EBIT (Utilidad Operativo) 450,024 1,123,781 1,326,258 1,589,449 1,907,318
Impuesto a la renta (-) -132,757 -331,515 -391,246 -468,887 -562,659
Depreciación (+) 4,315 4,315 4,315 0 0
Amortizaciones (+) 3,904 3,904 3,904 3,904 3,904
Liquidación del I.G.V. (-) -202,633 -316,584 -395,386 -468,200 -582,570

208
FCO ( Flujo de Caja
Operativo) 122,853 483,901 547,845 656,266 765,994
Nota: Elaboración propia – 2018.

Podemos concluir que las operaciones de nuestro negocio generan


condiciones positivas en todos los años del proyecto debido a los ingresos y estos
pueden sobrepasar los costos y gastos.

8.5. Flujo de Capital Proyectado.

En la siguiente tabla (ver Tabla 173), podemos observar la influencia de los


factores de financiamiento.

Tabla 168.
Flujo de Capital Proyectado.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Inversión Activo Fijo
Depreciable (-) -154,621
Inversión Activo Intangible (-
) -22,368
Inversión Gastos Pre-
Operativos (-) -111,180
Inversión Inventarios
Iniciales (-) -11,644
Recuperación Garantía de
Alquiler (+) 11,800
Inversión Capital de trabajo
(-) -213,481 -52,472 -64,742 -79,651 -97,680
Recuperación de Capital de
trabajo (+) 508,026
Valor de Rescate (+) 28,825
Flujo de Capital -513,296 -52,472 -64,742 -79,651 -97,680 548,652
Nota: Elaboración propia – 2018.

209
8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado.

Mostramos el Flujo de Caja Económico, que es la evaluación entre el Flujo de


Caja Operativo y el Flujo de Capital Proyectado (ver Tabla 174).

Tabla 169.
Flujo de Caja Económico Proyectado.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (+) 1,906,810 2,786,217 3,465,444 4,301,448 5,327,165
COSTO DE VENTAS (-) -493,979 -585,234 -855,926 -1,047,867 -1,471,499
UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,412,831 2,200,983 2,609,519 3,253,581 3,855,666
Gastos administrativos (-) -298,871 -320,112 -340,038 -360,327 -380,080
Gastos de ventas (-) -651,166 -742,771 -927,704 -1,290,701 -1,554,364
Depreciación (-) -4,315 -4,315 -4,315 0 0
Amortizaciones (-) -3,904 -3,904 -3,904 -3,904 -3,904
Otros gastos (-) -4,550 -6,100 -7,300 -9,200 -10,000
EBIT (Utilidad Operativo) 450,024 1,123,781 1,326,258 1,589,449 1,907,318
Impuesto a la renta (-) -132,757 -331,515 -391,246 -468,887 -562,659
Depreciación (+) 4,315 4,315 4,315 0 0
Amortizaciones (+) 3,904 3,904 3,904 3,904 3,904
Liquidación del I.G.V. (-) -202,633 -316,584 -395,386 -468,200 -582,570
FCO ( Flujo de Caja
Operativo) 122,853 483,901 547,845 656,266 765,994
Inversión Activo Fijo
-154,621 - - - - -
Depreciable (-)
Inversión Activo Intangible (-) -22,368 - - - - -
Inversión Gastos Pre-
-111,180 - - - - -
Operativos (-)
Inversión Inventarios Iniciales
-11,644 - - - - -
(-)
Recuperación Garantía de
- - - - - 11,800
Alquiler (+)
Inversión Capital de trabajo (-) -213,481 -52,472 -64,742 -79,651 -97,680 -
Recuperación de Capital de
- - - - - 508,026
trabajo (+)
Valor de Rescate (+) - - - - - 28,825
Flujo de Capital -513,296 -52,472 -64,742 -79,651 -97,680 519,826
Flujo de Caja
Económico (FCE) -513,296 70,381 419,159 468,193 558,586 1,285,820
Nota: Elaboración propia – 2018.

210
8.7. Flujo de Servicio de la Deuda.

En la siguiente tabla (ver Tabla 175), podemos observar el Flujo en cuanto a la


deuda que obtuvimos por parte de los préstamos en cada una de las entidades
bancarias.

Apreciamos el detalle de la amortización, intereses y cuotas para los próximos


5 años, donde terminamos de amortizar el total de la deuda en cuotas idénticas.

Tabla 170.
Flujo de Servicio de la Deuda.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo (+) 102,659
Cuota (-) -34,391 -34,391 -34,391 -34,391 -34,391
Escudo Fiscal (+) 6,455 5,533 4,380 2,938 1,137
Flujo del Servicio de
Deuda 102,659 -27,936 -28,859 -30,012 -31,453 -33,255
Nota: Elaboración propia – 2018.

8.8. Flujo de Caja Financiero.

En la siguiente tabla (ver Tabla 176), mostramos el Flujo Financiero.

Tabla 171.
Flujo de Caja Financiero.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (+) 1,906,810 2,786,217 3,465,444 4,301,448 5,327,165
-
COSTO DE VENTAS (-) -493,979 -585,234 -855,926 1,047,867 -1,471,499
UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,412,831 2,200,983 2,609,519 3,253,581 3,855,666
Gastos administrativos (-) -298,871 -320,112 -340,038 -360,327 -380,080
-
Gastos de ventas (-) -651,166 -742,771 -927,704 1,290,701 -1,554,364
Depreciación (-) -4,315 -4,315 -4,315 0 0
Amortizaciones (-) -3,904 -3,904 -3,904 -3,904 -3,904
Otros gastos (-) -4,550 -6,100 -7,300 -9,200 -10,000
EBIT (Utilidad Operativo) 450,024 1,123,781 1,326,258 1,589,449 1,907,318
Impuesto a la renta (-) -132,757 -331,515 -391,246 -468,887 -562,659

211
Depreciación (+) 4,315 4,315 4,315 0 0
Amortizaciones (+) 3,904 3,904 3,904 3,904 3,904
Liquidación del I.G.V. (-) -202,633 -316,584 -395,386 -468,200 -582,570
FCO ( Flujo de Caja
Operativo) 122,853 483,901 547,845 656,266 765,994
Inversión Activo Fijo
-154,621 - - - - -
Depreciable (-)
Inversión Activo Intangible (-) -22,368 - - - - -
Inversión Gastos Pre-
-111,180 - - - - -
Operativos (-)
Inversión Inventarios Iniciales
-11,644 - - - - -
(-)
Recuperación Garantía de
- - - - - 11,800
Alquiler (+)
Inversión Capital de trabajo (-) -213,481 -52,472 -64,742 -79,651 -97,680 -
Recuperación de Capital de
- - - - - 508,026
trabajo (+)
Valor de Rescate (+) - - - - - 28,825
Flujo de Capital -513,296 -52,472 -64,742 -79,651 -97,680 548,652
Flujo de Caja Económico
(FCE) -513,296 70,381 419,159 468,193 558,586 1,314,645
Préstamo (+) 102,659
Cuota (-) -34,391 -34,391 -34,391 -34,391 -34,391
Escudo Fiscal (+) 6,455 5,533 4,380 2,938 1,137
Flujo de Servicio de la
deuda 102,659 -27,936 -28,859 -30,012 -31,453 -33,255
Flujo de Caja
-410,637 42,445 390,300 438,182 527,133 1,281,390
Económico (FCF)
Nota: Elaboración propia – 2018.

Podemos concluir que para el Flujo de Caja Financiero, tenemos valores


positivos todos los años del horizonte del proyecto, los cuales van incrementando a
lo largo del horizonte del proyecto, estos resultados positivos son la base para los
indicadores de rentabilidad los cuales dependen de cómo cada uno de los resultados
obtenidos en cada año afectaran positivamente la factibilidad de nuestro proyecto

212
CAPÍTULO IX
EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento.

9.1.1. CAPM.

Mediante el modelo CAPM hallaremos el beta apalancado y des


apalancado según la premisa (ver Tabla 177).

Tabla 172.
Cálculo del COK propio.
CALCULO BETA (B) APALANCADO
BETA DESAPALANCADO 0.59
IMPUESTO A LA RENTA 2018 29.50%
CAPITAL 80%
DEUDA 20%
BETA (B) APALANCADO 2.66
Nota: Elaboración propia – 2018.

9.1.2. Costo de Oportunidad (Ke).

Utilizaremos el cálculo por cada una de las posibles de las inversiones de


los socios. En la siguiente tabla (ver Tabla 178), hallamos el Costo de
Oportunidad propio.

Tabla 173.
Cálculo del COK propio.
SOCIO Alternativas de Inversión Rentabilidad
ALEJANDRO SULCA
MARTINEZ Cuenta Súper Tasa - Interbank 5.90%

213
FIORELLA OLAYA ESPINOZA Depósito a plazo fijo - BancoFalabella 5.50%
JIMY NESTOR PEREZ INCA Depósito a plazo fijo - MiBanco 5.45%
JOSE LUIS ROJAS RUIZ Cuenta Ahorro Plus CrediScotia 5.80%
VICTOR ROJAS PECHO Inversión en Empresa familiar 5.45%
Promedio de Rentabilidad 5.62%

Factor Riesgo 6.00


COK Propio 33.72%
Nota: Elaboración propia – 2018.

9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Para determinar el costo capital promedio ponderado (CCPP o WACC


por sus siglas en inglés), se ha tomado como referencia la siguiente fórmula
para hallar el Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) en la siguiente
tabla (ver Tabla 179) se verifican los cálculos.

Tabla 174.
Costo Promedio de Capital Ponderado.
Costo
Concepto Monto (S/.) % WACC
neto
Deuda 102,659 20% 25% 5.00%
Aporte Propio 410,637 80% 33.72% 26.98%
513,296 31.98%
Nota: Elaboración propia – 2018.

9.2. Evaluación Económica Financiera.

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

a. VANE y VANF.

En la siguiente tabla (ver Tabla 180), calculamos el VANE y VANF para


nuestro proyecto.

214
Tabla 175.
VANE y VANF.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Económico (FCE) -513,296 70,381 419,159 468,193 558,586 1,314,645
Flujo de Caja Financiero (FCF) -410,637 42,445 390,300 438,182 527,133 1,281,390
Nota: Elaboración propia – 2018.

El VANE es hallado mediante la tasa de Costo Promedio de Capital


Ponderado (WACC), hallando un VANE de S/. 496,832, el cual es mayor a 0.

El VANF es hallado mediante la tasa de Costo de Oportunidad (COK),


hallando un VANF de S/. 487,216, el cual es mayor a 0.

Para considerar un proyecto factible se debe de analizar la decisión sobre


estos indicadores

- Si VANE > 0, el proyecto se acepta.


- Si VANF > 0, el proyecto se acepta.

b. TIRE y TIRF.

La TIRE es calculada es de 62%, el cual es mayor al Costo Promedio de


Capital Ponderado (WACC).

La TIRF es calculada es de 69%, el cual es mayor al Costo de


Oportunidad (COK)

Para considerar un proyecto factible se debe de analizar la decisión sobre


estos indicadores:

- Si TIRE > WACC, el proyecto se acepta.


- Si TIRF > COK, conviene invertir en este proyecto

c. Periodo de Recuperación Descontado.

215
En la siguiente tabla (ver Tabla 181), determinamos el periodo de
recuperación de la inversión, el cual es calculado en 2 años y 10 meses.

Tabla 176.
Periodo de Recuperación.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Financiero
-410,637 31,742 218,276 183,259 164,867 299,709
Descontado (FCF)
FCF ACUMULADO -410,637 -378,895 -160,619 22,640 187,507 487,216
PERIODO DE RECUPERO
2.876
(AÑOS)
Nota: Elaboración propia – 2018.

d. Beneficio / Costo.

Calculamos el indicador Beneficio/Costo es 2.19, la condición establece


que si es mayor a 1 es factible.

9.2.1. Punto de Equilibrio.

a. Costos Variables y Fijos.

En la siguiente tabla (Ver Tabla 182), calculamos el costo variable unitario


que está en función al volumen de producción anual.

Tabla 177.
Costos Variable Unitario.
COSTO VARIABLE
Materia Prima (S/.) 259,667 337,565 438,833 570,482 741,622
Mano de obra directa (S/.) 85,931 90,395 251,975 260,903 401,543
COSTO VARIABLE TOTAL S/. 345,598 427,960 690,808 831,385 1,143,164
COSTO VARIABLE UNITARIO
S/. 8.14 7.75 9.62 8.91 9.42
Nota: Elaboración propia – 2018.

En la siguiente tabla (Ver Tabla 183), calculamos los costos fijos totales
del proyecto durante todos los años.

216
Tabla 178.
Costos Fijos.
COSTO FIJO
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 148,381 157,274 165,118 216,482 328,335
Gastos administrativos (S/.) 298,871 320,112 340,038 360,327 380,080
Gastos de ventas (S/.) 651,166 742,771 927,704 1,290,701 1,554,364
Depreciación (S/.) 4,315 4,315 4,315 - -
Amortización (S/.) 3,904 3,904 3,904 3,904 3,904
Otros Gastos (S/.) 4,550 6,100 7,300 9,200 10,000
COSTO FIJO TOTAL (S/.) 1,111,187 1,234,476 1,448,378 1,880,614 2,276,683

COSTO FIJO UNITARIO (S/.) 26.16 22.36 20.18 20.15 18.77


Nota: Elaboración propia – 2018.

b. Estimación del Punto de Equilibrio.

El punto de equilibrio para todos los años del proyecto se calcula en la


siguiente tabla (ver Tabla 184).

Tabla 179.
Análisis del Punto de Equilibrio.
ECO INDUSTRIAS
2019 2020 2021 2022 2023
S.A.C.
VENTAS (Soles) 2,317,538 2,887,171 3,590,005 4,454,694 5,515,096
VENTAS (Unidades) 42,478 55,221 71,788 93,324 121,321
Valor venta promedio
50.00 47.50 45.00 42.50 40.00
(Soles)
COSTO VARIABLE TOTAL 345,598 427,960 690,808 831,385 1,143,164
COSTO VARIABLE
UNITARIO S/. 8.14 7.75 9.62 8.91 9.42
COSTO FIJO TOTAL 1,111,187 1,234,476 1,448,378 1,880,614 2,276,683
Punto de Equilibrio
26,543 31,056 40,941 55,985 74,456
(Unidades)
Punto de Equilibrio
1,327,137 1,475,156 1,842,352 2,379,361 2,978,257
(S/.)
Nota: Elaboración propia – 2018.

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo.

217
a. Variables de Entrada.

Para el análisis del proyecto se han tomado en cuenta las siguientes variables
de entrada con el fin de analizar el efecto de sus variaciones en las variables de
salida, a continuación se mencionan las variables de entrada, porque se considera
que son factores importantes para hacer el análisis de sensibilidad del presente
proyecto:

• Precio en soles (S/.).


• Demanda del Proyecto en unidades.
• Costo de la Materia Prima en soles (S/.).

b. Variables de Salida.

Se utilizarán los indicadores de rentabilidad estos son:

• VANE
• VANF
• TIRE
• TIRF

c. Análisis Unidimensional.

En las siguiente tablas (ver Tabla 185, Tabla 186 y Tabla 187), calculamos la
sensibilidad unidimensional hasta cuanto puede soportar una variable antes del punto
de quiebre o donde el proyecto ya no sea factible.

Tabla 180.
Análisis Unidimensional - Precio de Venta.
Cambio Precio de
VANE VANF TIRE TIRF
Porcentual Venta
10% 55.00 740,440 730,824 82% 91%
5% 52.50 618,636 609,020 71% 79%
0% 50.00 496,832 487,216 62% 69%
-5% 47.50 423,750 414,134 53% 59%
-10% 45.00 350,667 341,051 45% 50%
-35% 32.50 9,616 - 22% 28%

218
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 181.
Análisis Unidimensional - Demanda del Proyecto.
Demanda
Cambio
del VANE VANF TIRE TIRF
Porcentual
Proyecto
10% 46,726 711,207 701,591 80% 90%
5% 44,602 604,020 594,404 71% 79%
0% 42,478 496,832 487,216 62% 69%
-5% 40,354 389,645 380,029 53% 59%
-10% 38,230 282,457 272,841 46% 51%
-30% 29,735 9,616 - 22% 28%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 182.
Análisis Unidimensional - Costo de Materia Prima.
Costo
Cambio
Materia TIRE TIRF
Porcentual VANE VANF
Prima
110% 545,301 9,616 - 22% 28%
10% 285,634 477,344 467,728 56% 69%
5% 272,650 487,088 477,472 59% 72%
0% 259,667 496,832 487,216 62% 69%
-5% 246,684 506,576 496,961 63% 70%
-10% 233,700 516,321 506,705 64% 71%
Nota: Elaboración propia – 2018.

d. Análisis Multidimensional.

En la siguiente tabla (ver tabla 188), ahora podemos calcular mediante 3


escenarios como influyen los indicadores de rentabilidad.

Tabla 183.
Análisis Multidimensional.
ESCENARIOS
VARIABLES OPTIMISTA PESIMISTA
BASE
(+10%) (-10%)

219
Precio de Venta 55.00 50.00 45.00
Demanda del Proyecto 46,726 42,478 38,230
Costo de Materia Prima 233,700 259,667 285,634
WACC (CONSTANTE) 31.98% 31.98% 31.98%
COK (CONSTANTE) 33.72% 33.72% 33.72%
VANE 993,664 496,832 397,466
TIRE 124% 62% 37%
VANF 974,433 487,216 292,330
TIRF 138% 69% 41%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Concluyendo que:

1. En un escenario optimista, los indicadores de rentabilidad son muy buenos.

2. En un escenario pesimista, los indicadores de rentabilidad siguen siendo factibles


para el proyecto.

e. Perfil de Riesgo del Proyecto.

Luego de analizar la sensibilidad para las variables determinantes del proyecto,


concluimos que el perfil de riesgo del proyecto es bajo debido a que la reducción
porcentual de las variables puede determinar la factibilidad del proyecto, se
recomienda considerar la Demanda del Proyecto como variable fundamental, ya que
se debe tener en consideración el impacto sobre los usuarios finales, que son quienes
influyen muchas veces sobre el poder de compra y ante las cuales la empresa está
sujeta la rentabilidad del negocio.

Asimismo, la consideración en la variación del Precio de Venta también es una


variable que influye en los ingresos, por lo cual ante un mercado dinámico, poseer
costos que puedan aun disminuyendo los precios de venta o cambiar las condiciones
comerciales, manteniendo a nuestra empresa competitiva en el mercado.

Es importante considerar que los costos de materia prima afectan directamente


la rentabilidad del proyecto de acuerdo a las variaciones del costo unitario del
producto, a pesar que esta variable no es crítica es importante mantenerla controlada
en nuestros procesos para obtener los mejores rendimientos.

220
221
CONCLUSIONES

 Conforme al análisis e investigación del mercado para este proyecto, podemos


concluir que presenta una alta tendencia de aceptación por parte del consumidor
final por su carácter biodegradable, compostable y vínculo con la protección de
la salud del consumidor.

 En cuanto a la promoción del producto, y el incremento porcentual en el horizonte


del proyecto, se elaborarán alianzas estratégicas con los clientes para poder
desarrollar el mercado en función a los beneficios de nuestros envases
contenedores.

 El proceso productivo fue diseñado con mayor detalle y asesoría técnica


especializada debido al nivel de exigencia del producto, con este análisis se
puede obtener la cantidad exacta de insumos necesarios para la fabricación de
ECOPAK, considerando que el cumplimiento de las especificaciones técnicas no
solo en diseño, sino en propiedades químicas.

 El análisis económico financiero evidenció resultados positivos pues el Valor


Actual Neto, tanto económico como financiero, es mucho mayor a 0 con un VANE
de S/.496,832 y un VANF de S/.487,216, las tasas TIRE de 62% y el TIRF de
69%, lo que significa que el proyecto es factible y rentable, guardando relación
con la inversión del negocio y un adecuado financiamiento.

 Del análisis de sensibilidad y riesgo se ha podido identificar que las variables


sensibles al proyecto son el precio de venta y la demanda, el diseño de nuestro
negocio nos da la tolerancia de una reducción de hasta 31% en la reducción de
estas variables.

222
RECOMENDACIONES

 En vista de la gran aceptación que tienen nuestros envases contenedores


ECOPAK por los negocios relacionados, se recomienda expandir las
capacidades y diseños para obtener mayores ingresos.

 Desarrollar y potenciar el sistema lean manufacturing, las economías a escala


uno de los pilares para este sector por lo cual debe de ser implementado en el
desarrollo del producto para garantizar la mejora continua del proceso
productivo.

 Desarrollar sistema de control en proceso, a pesar de que el proceso productivo


nos permite reutilizar los materiales insumos, el despilfarro no solo está
condicionada hacia la materia prima sino también a los tiempos muertos de
reproceso.

 Establecer alianzas estratégicas con los fabricantes de máquinas debido a que


en el sector de envases contenedores, los lanzamientos de nuevos dispositivos,
piezas y máquinas cada vez más complejas y de mayor rendimiento, impactan
positivamente al rendimiento de nuestros procesos.

 Es fundamental para mantener a personal no solo capacitado, sino que debe


estar identificado con la misión y visión de la empresa, gracias a estos se podrá
lograr cumplir los objetivos.

223
ANEXOS

ANEXO 1. CANTIDAD DE RESTAURANTES EN LIMA METROPOLITANA.

Fuente: INEI – 2014.

224
ANEXO 2. ENCUESTA ECOPAK B2B – ENVASES CONTENEDORES DE ALIMENTOS
A PARTIR DE FECULA DE PAPA

1. ¿Su empresa se abastece de envases contenedores para los productos a llevar o


delivery?
a. Si
b. No

2. En términos generales ¿Cómo calificaría a sus actuales proveedores de envases


contenedores para alimentos?
a. Muy bueno
b. Bueno
c. Regular
d. Malo

3. ¿Cuál es la frecuencia de compra de envases contenedores para alimentos?


a. Diaria
b. Semanal
c. Quincenal
d. Mensual
e. Otros
__________________________________________________________________

4. ¿En la actualidad, qué cantidad de envases contenedores para alimentos consume su


negocio semanalmente de todos los tipos?
a. Menos de 100 unidades
b. Entre 100 a 300 unidades
c. Entre 300 a 500 unidades
d. Entre 500 a 700 unidades
e. Entre 700 a 900 unidades
f. Más de 1,000 unidades

5. ¿A través de qué canales suele adquirir los envases contenedores para alimentos?
a. Tiendas por departamento (Makro, Sodimac, Tottus, otros)
b. Importadores
c. Mayoristas

225
d. Fabricantes
e. Otros

6. ¿A qué proveedor nacional suele comprarle los envases contenedores para alimentos?
a. San Miguel Industrias
b. Perú Plast
c. Pamolsa
d. Amcor Pet Packaging del Perú
e. Otros

7. Sobre las dimensiones de los envases contenedores de alimentos ¿Cuáles tienen


mayor rotación en su negocio? Asigne un porcentaje a cada uno de ellos de tal manera
que la sumatoria de 100%
a. Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero)____________________________
b. Tipo CT2 (1/2 pollo a la brasa o papas)____________________________
c. Tipo CT3 (Ensalada o 1/4 de pollo)_____________________________

8. Usted tiene conocimiento sobre la relación entre el envase contenedor de “tecnopor” o


similar y los alimentos calientes, estudios indican que el estireno interactúa con el calor y
se libera fácilmente con una probabilidad de cáncer.
a. Si
b. No

9. Si le ofreciéramos ECOPAK un envase contenedor biodegradable para alimentos para


altas o bajas temperaturas elaborado a partir de fécula de papa, un material orgánico libre
de estireno lo adquiriría?
a. Definitivamente Si
b. Probablemente
d. Definitivamente No

10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECOPAK-125; el cual es similar en


dimensiones al Tipo CT3 (Ensalada o 1/4 de pollo), consta de 100 unidades?
a. Menos de S/.40
b. Entre S/.40 y S/.50
c. Entre S/.50 y S/.60
d. Entre S/.60 y S/.70

226
e. Más de S/.70

11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECOPAK-250; el cual es similar en


dimensiones al Tipo CT2 (1/2 pollo a la brasa o papas), consta de 100 unidades?
a. Menos de S/.50
b. Entre S/.50 y S/.60
c. Entre S/.60 y S/.70
d. Entre S/.70 y S/.80
e. Más de S/.80

12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECOPAK-500; el cual es similar en


dimensiones al Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero), consta de 100 unidades?
a. Menos de S/.60
b. Entre S/.60 y S/.70
c. Entre S/.70 y S/.80
d. Entre S/.80 y S/.90
e. Más de S/.90

13. ¿En qué época del año su adquisición de envases se incrementa? Ordenar con 4
donde se realiza mayor requerimiento de envases contenedores y 1 donde haya un
menor requerimiento
a. Verano (enero – marzo)
b. Otoño (abril - junio)
c. Invierno (julio - setiembre)
d. Primavera (octubre- diciembre)

14. A través de qué medios le gustaría estar informado de las bondades de estos
envases biodegradables (puede marcar más de uno).
a. Radio
b. Televisión
c. Diarios, revistas
d. Redes sociales
e. Otros.

227
ANEXO 3. RESULTADOS DE LA ENCUESTA.

Pregunta 2 de la encuesta.

Pregunta 6 de la encuesta.

228
Pregunta 8 de la encuesta.

229
Pregunta 13 de la encuesta.

Pregunta 14 de la encuesta.

230
BIBLIOGRAFIA

Kotler, P. (2003). Fundamentos de Marketing. (6ª edición). México D.F.: Pearson


Prentice Hall.

Miranda, J. (1996). Gestión de proyectos: identificación, formulación,


evaluación. Bogotá: MM Editores.

Muther, R. (1976). Distribución en planta. Barcelona: Hispano Europea.

Lovelock, C. (2009). Marketing de servicios: personal, tecnología y estrategia


(6ª edición). México D.F.: Pearson Educación.

Sapag, N. (1985). Fundamentos de preparación y evaluación de proyectos.


Bogotá: McGrraw-Hill.

231