FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS

BÁSICAS

PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS

GRUPO 1

AUTORES:

ANDREA SALAMANCA CÓDIGO 1021070119

JUAN SEBASTIAN AMARILLO CÓDIGO 1422010522

JOHN ALEXANDER MANTILLA CÓDIGO 1722010279

PROFESOR: ANDRÉS PABON

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS

DEPARTAMENTO DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE PROYECTOS EN INTELIGENCIA DE

NEGOCIOS

BOGOTÁ, D.C. 2018

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Contenido

INTRODUCCION ..................................................................................................... 3

OBJETIVOS ............................................................................................................ 4
General ............................................................................................................. 4
Específicos ...................................................................................................... 4

ANÁLISIS PROYECTO TALLER FINANCIERO ..................................................... 5

Libro “Activos”: ............................................................................................... 5
Libro “Pasivos Y Patrimonio”: ....................................................................... 6
Libro “Estado de resultados”: ....................................................................... 8
Utilidad Operacional: ...................................................................................... 9
INDICADORES FINACIEROS..……………………………………………………………………………12
CONCLUSIONES .................................................................................................. 15

BIBLIOGRAFIA ..................................................................................................... 16
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INTRODUCCION

Un diagnóstico financiero es el análisis que se le hace a la información,

proporciona la contabilidad, para tratar de determinar la situación financiera de una
empresa, analizando la situación y las expectativas para evaluar la capacidad de
tomar decisiones y formular planes de acción, incluyendo la identificación de las
oportunidades y las amenazas procedentes del entorno, los puntos fuertes y
débiles internos para el futuro, un adecuado diagnostico financiero es la clave para
una excelente gestión.

Con el siguiente proyecto queremos presentar un análisis y posible diagnóstico

financiero adecuado para una toma de decisiones acertada y así determinar una
decisión que marcaría el rumbo de la compañía.
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OBJETIVOS

General

 Se recomienda tomar las decisiones adecuadas a partir de los análisis

identificados en el desarrollo de la actividad del diagnóstico financiero,
encaminados a la toma de decisiones asertivas que beneficien a la
empresa.

Específicos

 Es conveniente evaluar el precio de venta en función de costos y gastos, y

compararlo contra el sector y así efectuar un plan de mejora que les permita
aumentar la rentabilidad en las ventas.

 Buscar la diversificación del mercado analizando el portafolio de productos

y de esta forma innovar en materiales, diseños, y demás, fortaleciendo un
valor agregado que haga distinción frente a la competencia, aumentando la
posibilidad de una venta final asertiva.
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ANÁLISIS PROYECTO TALLER FINANCIERO

Libro “Activos”:

Después de realizar el ejercicio del análisis vertical y horizontal de los activos de la

compañía, podemos concluir lo siguiente:

1) Del resultado del análisis vertical en el ítem “Efectivo – Caja”, podemos

observar que las transacciones en efectivo tuvieron un aumento del 30.8%
respecto al año 2011. Esto puede indicar a que para el año 2012 las
transacciones se están realizando más en efectivo que por medio de vías
electrónicas versus el año 2011.

2) El total de activos corriente que obedece a la recuperación de dinero en un

tiempo menor a un año, nos permite deducir en el análisis horizontal que
respecto al año 2011, la organización ha logrado aumentar dichos activos
en un 34.6%.
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Libro “Pasivos Y Patrimonio”:

Después de realizar el ejercicio del análisis vertical y horizontal de los pasivos y el

patrimonio, podemos concluir lo siguiente:

1) En el análisis horizontal de los sobregiros bancarios, podemos detectar que

entre los años 2011 y 2012 tenemos una disminución del 66.3% para este
concepto. Pese a que es un comportamiento positivo, aún tenemos que
trabajar en este indicador hasta llevarlo a 0 pesos.
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2) En la línea de préstamo para pagar a socios, podemos observar que para el

año 2012, la empresa solicitó a sus socios una gran cantidad de préstamos,
sin tener en cuenta que la variación de la utilidad del ejercicio para el año
2012 es de 13,3% y dicho porcentaje no alcanza a cubrir los prestamos
generados por los socios, TENIENDO EN CUENTA QUE A FINAL DEL
AÑO 2012 SE DEBEN REPARTIR LAS UTILIDADES A LOS MISMOS
SOCIOS CON LOS QUE TENGO DEUDA.

3) Para el análisis vertical de total patrimonio y teniendo como referencia que

por lo general las empresas crecen un 3% anualmente en su patrimonio, un
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aumento del 6,67% es un buen indicador y consideramos que servirá para

como apoyo en la proyección de años futuros y toma de decisiones.

Libro “Estado de resultados”:

Después de realizar el ejercicio del análisis vertical y horizontal del estado de

resultados, podemos concluir lo siguiente:

1) Las ventas brutas tuvieron un incremento de $94.145.900 entre al año 2011

y 2012, lo que representa un aumento del 62.5% en ventas brutas.

2) Las devoluciones y descuentos pasaron de $377.200 a $276.000, esto

indica que, entre un año y otro, dichas devoluciones y descuentos bajaron
en $101.200, lo que representa una disminución del 26.8%.

3) Las ventas netas aumentaron entre un año y otro en $94.247.100, lo cual

equivale a un 62.7%. Es un índice positivo y consideramos que indica que a
nivel venta, la empresa va por muy buen camino creciendo a doble digito.
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Utilidad Operacional:

1) Es importante revisar a detalle, cuales son los conceptos de esos otros

ingresos, ya que para ese ítem tenemos un crecimiento del 291.8% y
puede que se tenga una oportunidad de crecimiento mayor, validando a
que obedecen esos conceptos.
2) Los gatos de interés aumentaron en un 123.5%, es importante validar a
que obedecen estos intereses, ya que pueden ser un filtro importante de
dinero que se puede corregir a brevedad.
3) Validar el ítem de otros egresos a detalle, para tratar de que sea mayor
el margen de otros ingresos.
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Dentro del Balance General se observa un crecimiento material de los inventarios

del 68,52% en comparación con el aumento de las ventas del 62,5% (de acuerdo
a la información del Estado de Resultados), esto quiere decir que la rotación de
inventarios ha sido efectiva. Además se observa la tendencia del aumento de los
activos fijos en un 4,40% cifra muy contraria a lo que sucede con el activo
corriente con un aumento del 34,6%, ello se debe en gran medida a la gran
disminución que se obtuvo en las mercancías en consignación del 98,4%.

En general no es de confiarse en el porcentaje negativo de -21% que es la

diferencia que obtenemos sobre el total de los activos y el pasivo, sin embargo
esto no significa que la organización este realizando sus procesos de una manera
ineficiente, porque si se analizamos el activo corriente vs el pasivo corriente
vemos que las deudas a menores de un año disminuyeron en un 19%, contrario al
activo corriente que aumento en un 34,6%.
Estos porcentajes nos arroja un punto positivo frente a como la compañía en el
procesos y las políticas del flujo de caja.
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Dentro del activo fijo se observa el aumento en maquinaria y equipo del 1,94%, se
logró en comparación al año 2011 una disminución en la depreciación del 42,7%,
inversiones que han de proyectarse teniendo en cuenta su rendimiento a futuro, es
decir si tienen tendencia al gasto y si afectaría la utilidad neta, o por el contrario si
tendrían tendencia muy positiva en su aumento, porque en el presente la utilidad
del ejercicio disminuyo el 10,7% respecto el año 2011 vs 2012.

Se observa un aumento notorio en el efectivo y en cuentas por cobrar a clientes

del 30,8% y el 20% respectivamente, cifras tomadas del estado de situación
financiera.

Observamos una notable disminución en las obligaciones bancarias con un

porcentaje del 66,3% respecto al año anterior, pero un aumento significativo de las
obligaciones bancarias a largo plazo con un porcentaje del 166,8% en
comparación al año 2011, ya que este es un porcentaje demasiado alto se debe
considerar y analizar la posibilidad de una refinanciación sobre las mismas, de
manera que contribuya al dinamismo del flujo de caja o al equilibrio entre las
deudas de largo y corto plazo.

Dentro del Estado de Resultados se observa una efectiva política de equilibrio

entre las ventas y los costos de ventas siendo que los costos abarcan el 62,2% del
total de las ventas, conservando así el valor proporcional entre ventas Vs. Costos
(esto depende de las políticas que lleve la organización).
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INDICADORES FINANCIEROS

Análisis:
Podemos observar que en el año 2011 al 2012 se realizó una inversión de
endeudamiento más alta que la del año anterior para el cumplimento de metas.

Análisis Financieros

RATIOS 2011 2012

Tesorería 1,96 2,09

Liquidez 2,04 2,40

Autonomía 0,04 0,01

Endeudamiento 206,91 241,79

Estabilidad 0,39 1,26

Capital de trabajo // Fondo de maniobra 1.879.100 -322.000

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CONCLUSIONES

 Por medio de este trabajo se reforzaron los conocimientos en materia de

análisis financiero y balance general necesarios para la toma de decisiones.
 Un adecuado diagnostico financiero es la clave para una excelente gestión
y este permitirá a cualquier empresa estudiar correctamente sus temas
financieros, para así mejorar constantemente en el área de interés de la
compañía.
 Una empresa debe enfocarse en políticas bien diseñadas de forma que
logre su funcionamiento día a día, proyectando una sostenibilidad y
afianzando una posición financiero estable.
 La recomendación a la empresa seria realizar periódicamente los
diagnósticos de la situación económica y financiera, con el fin de detectar
posibles problemas y efectuar las medidas pertinentes para su
mejoramiento.
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BIBLIOGRAFIA

https://www.elg-asesores.com/index.php/servicios/asesoria-
empresarial/diagnostico-financiero-para-una-empresa

https://www.gerencie.com/estado-de-resultados.html

https://www.youtube.com/watch?v=iNxElnXPzQQ

https://es.slideshare.net/ceci_mune/ejemplo-18309958