ESTADO DE PREDIDAS Y GANANCIAS (P&G)

CONCEPTOS ITEM $ % Valor Unidades

Ingresos A $ 351,000,000 100 $ 300,000
Mes1 $ -
Mes2 $ -
Mes3 $ -
Mes4 $ -
Mes5 $ -
Mes6 $ -
Mes7 $ 156,000,000 520
Mes8 $ 195,000,000 650
Mes9 $ -
Mes10 $ -
Mes11 $ -
Mes12 $ -
Costos Variables B $ 363,600,000 103.5897
Costos de materiales directos e $ 117,000,000 $ 100,000 1170
indirectos por unidad
Salario de los operarios directos $ 900,000
Energia $ 245,700,000 $ 350

Gastos de Venta C
G)

OBSERVACIONES
hace referencia al valor de venta por unidad
 ESTADO DE PRE

CONCEPTOS ITEM Valor unitario M1 M2

Ingresos A $ 300,000
$ - $ -
Costos Variables Totales $ 153,575.00 $ - $ -
Costos Variables unidades B $ 147,575.00 $ - $ -
Costos de materiales directos e indirectos por unidad $ 100,000
Tiempo de produccion de una unidad 10
Mano de Obra directa por unidad $ 46,875 $ - $ -
Energia 2kW/h $ 700
Valor del kW/h $ 350
Gasto de venta C $ 6,000.00 $ - $ -
Costos Fijos Totales mensual $ 22,116,666.67
Costos Fijos Totales unidad $ - $ -
Costos Fijos sin depreciacion Mensual E $ 21,700,000
Mano de obra Administrativa $ 11,700,000
Salario del Gerente $ 4,500,000
Salario del Jefe de planta $ 3,000,000
Salario del contador $ 2,250,000
Salario de la Secretaria $ 1,050,000 0 0
Salario del Mensajero $ 900,000
Servicios publicos $ 500,000
Arriendo bodega $ 2,000,000
Segura de fabrica $ 500,000
Mantenimiento $ 3,000,000
Calidad $ 2,000,000
Suministros $ 2,000,000
Depreciación G $ 416,667 $ 416,666.67 $ 416,666.67
Costo Total Unitario $ 153,575 $ 153,575
Punto de Equilibrio (PE) dinero $ - $ -
Punto de Equilibrio (PE) cantidad 152 152
Contribucion Marginal D $ 146,425 $ - $ -
C.O.P F $ - $ -
Otros Ingresos H $ 500,000 $ 500,000.00 $ 500,000.00
Utilidad Bruta I $ 83,333.33 $ 83,333.33
Impuestos (28%) J $ 23,333.33 $ 23,333.33
Utilidad Neta K $ 60,000.00 $ 60,000.00

Nota:
1. Al vender mayor unidades disminuye los costos fijos y se tiene
mayor utilidad
2. El punto de equilibrio no cambia siempre y cuando los precios
no presentan cambios. A no ser que se presente cambio de año
debido a la inflacion.
3. Al quitar los otros ingresos da el 100% exacto
 ESTADO DE PREDIDAS Y GANANCIAS (P&G)

M3 M4 M5 M6 M7 M8

$ % $ %
520 650
$ - $ - $ - $ - $ 156,000,000 100% $ 195,000,000 100%
$ - $ - $ - $ - $ 79,859,000 $ 99,823,750
$ - $ - $ - $ - $ 76,739,000 49.19% $ 95,923,750 49.19%

$ - $ - $ - $ - $ 24,375,000 $ 30,468,750

$ - $ - $ - $ - $ 3,120,000 2% $ 3,900,000 2%

$ - $ - $ - $ - $ 42,532.05 $ 34,025.64
$ 21,700,000 13.91% $ 21,700,000 11.13%

0 0 0 0 0 0 0 0

$ 416,666.67 $ 416,666.67 $ 416,666.67 $ 416,666.67 $ 416,667 0.27% $ 416,667 0.21%

$ 153,575 $ 153,575 $ 153,575 $ 153,575 $ 153,575 $ 153,575
$ - $ - $ - $ - $ 45,313,300.32 $ 45,313,300.32
152 152 152 152 152 152
$ - $ - $ - $ - $ 76,141,000 $ 95,176,250
$ - $ - $ - $ - $ 54,441,000 $ 73,476,250
$ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000 $ 500,000
$ 83,333.33 $ 83,333.33 $ 83,333.33 $ 83,333.33 $ 54,524,333 $ 73,559,583
$ 23,333.33 $ 23,333.33 $ 23,333.33 $ 23,333.33 $ 15,266,813 9.79% $ 20,596,683 10.56%
$ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 39,257,520 25.17% $ 52,962,900 27.16%
100.32% 100.26%
 M9 M10 M11 M12

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -

0 0 0 0

$ 416,666.67 $ 416,666.67 $ 416,666.67 $ 416,666.67

$ 153,575 $ 153,575 $ 153,575 $ 153,575
$ - $ - $ - $ -
152 152 152 152
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00
$ 83,333.33 $ 83,333.33 $ 83,333.33 $ 83,333.33
$ 23,333.33 $ 23,333.33 $ 23,333.33 $ 23,333.33
$ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00