Anual (S/.

)
Ventas 6,000,000
Costo de Ventas -4,704,000

Utilidad Bruta 1,296,000

Magen 21.6%
912111 Gastos Personal -293,460

913111 Gastos Generales -272,748

SUB TOTAL GASTOS DIRECTOS -566,208
-9.4%
CONTRIBUCION OPERATIVA 729,792

GASTOS BANCARIOS -53,400

GASTOS BANCARIOS 0
COMISION TARJETA DE CREDITO -53,400

CONTRIBUCION NETA 676,392

11.3%
 Recurso Drivers Unidad
RR.HH. Tiempo Hrs
FLETES POR VENTAS Pedidos delivery Und
TELEFONO Tiempo Hrs
NEXTEL Tiempo Hrs
DIGIRED, CORREO ELECTRONICO Transacciones Und
MANT. Y REPARAC. EQUIPO DIVE Transacciones Und
MANT. Y REPARAC. DE EDIFICIO Area m2
MANT. Y REPARAC. MUEBLES Area m2
ALQUILER LOCALES Area m2
ENERGIA Y AGUA Area m2
SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIG Area m2
ARBITRIO LIMPIEZA PUBLICA Area m2
SUMINISTROS DESPACHO Pedidos Und
DEPREC. INSTALACIONES Area m2
SERVICIO DE PLAYA DE ESTACIO Pedidos directos Und
GASTOS PARA TIENDA Area m2
 Area
Actividad Utilizada %
(m2)
Toma de pedido 10 3%
Seguimiento de crédito 10 3%
Gestión de Pago al Contado 4 1%
Sacado de Pedido 311 78%
Chequeo de Pedido 15 4%
Embalado 5 1%
Entrega Directa 5 1%
Distribución - Delivery 0 0%
Gestión de Cobranza 10 3%
Recepción de mercadería 20 5%
Supervisión 10 3%
Total 400
 Básico Comisión Sueldo Comisión Gasto Gasto
Puesto Cant
Unitario Unitaria Unitario Total Mensual Anual (S/.)
Administrador 1 3,500 875 4,900 875 5,775 69,300
Coordinador 1 1,200 60 1,680 60 1,740 20,880
Vendedor Externo 2 900 400 2,520 800 3,320 39,840
Vendedor Mostrador 3 800 300 3,360 900 4,260 51,120
Cajero 1 900 60 1,260 60 1,320 15,840
Chequeador 1 1,000 90 1,400 90 1,490 17,880
Embalador 1 700 60 980 60 1,040 12,480
Almacenero 1 900 90 1,260 90 1,350 16,200
Sacador 4 700 60 3,920 240 4,160 49,920
Total 15 293,460

Toma de Seguimiento Sacado Chequeo

Puesto Caja Embalado
pedido de crédito de Pedido de Pedido

Administrador 10% 10%

Coordinador 30% 30%
Vendedor Externo 60% 25%
Vendedor Mostrador 70% 20%
Cajero 100%
Chequeador 100%
Embalador 90%
Almacenero
Sacador 70%

Gasto Toma de Seguimiento Sacado Chequeo

Puesto Caja Embalado
Anual pedido de crédito de Pedido de Pedido

Administrador 69,300 0 6,930 6,930 0 0 0

Coordinador 20,880 6,264 6,264 0 0 0 0
Vendedor Externo 39,840 23,904 9,960 0 0 0 0
Vendedor Mostrador 51,120 35,784 10,224 0 0 0 0
Cajero 15,840 0 0 15,840 0 0 0
Chequeador 17,880 0 0 0 0 17,880 0
Embalador 12,480 0 0 0 0 0 11,232
Almacenero 16,200 0 0 0 0 0 0
Sacador 49,920 0 0 0 34,944 0 0
293,460 65,952 33,378 22,770 34,944 17,880 11,232
 Gestión Recepción
Entrega Distribución Super-
de de % Total
Directa - Delivery visión
Cobranza mercadería
10% 70% 100%
20% 20% 100%
15% 100%
10% 100%
100%
100%
10% 100%
10% 90% 100%
10% 20% 100%

Gestión Recepción
Entrega Distribución Super- Total
de de
Directa - Delivery visión (S/.)
Cobranza mercadería
0 0 6,930 0 48,510 69,300
0 4,176 4,176 0 0 20,880
0 0 5,976 0 0 39,840
0 0 5,112 0 0 51,120
0 0 0 0 0 15,840
0 0 0 0 0 17,880
1,248 0 0 0 0 12,480
0 0 1,620 14,580 0 16,200
0 0 4,992 9,984 0 49,920
1,248 4,176 28,806 24,564 48,510 293,460
 Toma de Seguimiento Sacado de Chequeo
Gastos Generales Caja
pedido de crédito Pedido de Pedido
FLETES POR VENTAS
TELEFONO 60% 20%
NEXTEL 60% 10%
DIGIRED, CORREO ELECTRONICO 22% 10% 10% 10% 8%
MANT. Y REPARAC. EQUIPO DIVE 22% 10% 10% 10% 8%
MANT. Y REPARAC. DE EDIFICIO 3% 3% 1% 78% 4%
MANT. Y REPARAC. MUEBLES 3% 3% 1% 78% 4%
ALQUILER LOCALES 3% 3% 1% 78% 4%
ENERGIA Y AGUA 3% 3% 1% 78% 4%
SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIG 3% 3% 1% 78% 4%
ARBITRIO LIMPIEZA PUBLICA 3% 3% 1% 78% 4%
SUMINISTROS DE DESPACHO
IMPRESOS Y FORMULARIOS 5% 80% 15%
DEPREC. INSTALACIONES 3% 3% 1% 78% 4%
SERVICIO DE PLAYA DE ESTACIO
GASTOS PARA TIENDA 3% 3% 1% 78% 4%

Toma de Seguimiento Sacado de Chequeo

Gastos Generales Caja
pedido de crédito Pedido de Pedido
FLETES POR VENTAS 0 0 0 0 0
TELEFONO 2,354 785 0 0 0
NEXTEL 1,800 300 0 0 0
DIGIRED, CORREO ELECTRONICO, 660 300 300 300 240
MANT. Y REPARAC. EQUIPO DIVE 296 134 134 134 108
MANT. Y REPARAC. DE EDIFICIO 510 510 204 15,861 765
MANT. Y REPARAC. MUEBLES 60 60 24 1,866 90
ALQUILER LOCALES 4,080 4,080 1,632 126,888 6,120
ENERGIA Y AGUA 125 125 50 3,872 187
SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIG 495 495 198 15,395 743
ARBITRIO LIMPIEZA PUBLICA 213 213 85 6,624 320
SUMINISTROS DE DESPACHO 0 0 0 0 0
IMPRESOS Y FORMULARIOS 198 0 3,168 594 0
DEPREC. INSTALACIONES 213 213 85 6,624 320
SERVICIO DE PLAYA DE ESTACIO 0 0 0 0 0
GASTOS PARA TIENDA 61 61 24 1,894 91
Total 11,064 7,276 5,905 180,052 8,982
 Entrega Distribución - Gestión de Recepción de Super-
Embalado Total
Directa Delivery Cobranza mercadería visión
100% 100%
20% 100%
15% 15% 100%
5% 10% 10% 15% 100%
5% 10% 10% 15% 100%
1% 1% 0% 3% 5% 3% 100%
1% 1% 0% 3% 5% 3% 100%
1% 1% 0% 3% 5% 3% 100%
1% 1% 0% 3% 5% 3% 100%
1% 1% 0% 3% 5% 3% 100%
1% 1% 0% 3% 5% 3% 100%
100% 100%
100%
1% 1% 0% 3% 5% 3% 100%
100% 100%
1% 1% 0% 3% 5% 3% 100%

Entrega Distribución - Gestión de Recepción de Super-

Embalado Total
Directa Delivery Cobranza mercadería visión
0 0 20,904 0 0 0 20,904
0 0 0 785 0 0 3,924
0 0 450 450 0 0 3,000
0 0 150 300 300 450 3,000
0 0 67 134 134 202 1,344
255 255 0 510 1,020 510 20,400
30 30 0 60 120 60 2,400
2,040 2,040 0 4,080 8,160 4,080 163,200
62 62 0 125 249 125 4,980
248 248 0 495 990 495 19,800
107 107 0 213 426 213 8,520
3,480 0 0 0 0 0 3,480
0 0 0 0 0 0 3,960
107 107 0 213 426 213 8,520
0 2,880 0 0 0 0 2,880
30 30 0 61 122 61 2,436
6,358 5,758 21,571 7,426 11,947 6,408 272,748
 Actividades Drivers Unidad
Toma de pedido Número de ítems Und
Seguimiento de crédito Número de pedidos a crédito Und
Caja Número de pedidos Und
Sacado de Pedido Número de ítems Und
Chequeo de Pedido Número de ítems Und
Embalado Número de pedidos Und
Entrega Directa Número de pedidos con entrega directa Und
Distribución - Delivery Número de pedidos con Delivery Und
Gestión de Cobranza Número de pedidos a crédito Und
Recepción de mercadería Número de ítems Und
Supervisión Ventas Soles
 Pedidos
Tipo Cliente Ventas (S/.) % Pedidos % Contado %
Broker 13,530 0.2% 96 0.3% 96 1.3%
Colegios y nidos 81,053 1.4% 504 1.5% 403 5.6%
Institución Privada 2,083,916 34.7% 9,732 29.7% 973 13.5%
Institución Pública 87,553 1.5% 852 2.6% 0.0%
Librería Lima 3,563,308 59.4% 20,928 63.8% 5,232 72.7%
Librería Provincia 112,828 1.9% 204 0.6% 0.0%
Publico Final 56,552 0.9% 468 1.4% 468 6.5%
Universidad e Instituto 1,261 0.0% 24 0.1% 20 0.3%
Total 6,000,000 100% 32,808 100% 7,192 100%

Sacado
Toma de Seguimiento Chequeo de
Gasto Caja de Embalado
pedido de crédito Pedido
Pedido
Personal 65,952 33,378 22,770 34,944 17,880 11,232
Generales 11,064 7,276 5,905 180,052 8,982 6,358
Total 77,016 40,654 28,675 214,996 26,862 17,590

Sacado
Toma de Seguimiento Chequeo de
Caja de Embalado
pedido de crédito Pedido
Tipo Cliente Pedido
Broker 78 0 383 217 27 51
Colegios y nidos 370 160 1,607 1,034 129 270
Institución Privada 14,182 13,901 3,879 39,590 4,947 5,218
Institución Pública 878 1,352 0 2,451 306 457
Librería Lima 60,342 24,910 20,860 168,448 21,046 11,221
Librería Provincia 146 324 0 409 51 109
Publico Final 960 0 1,866 2,681 335 251
Universidad e Instituto 59 6 80 166 21 13
Total 77,016 40,654 28,675 214,996 26,862 17,590

Costo
Costo ABC
Tipo de Cliente Tradicional
por Pedido
por Pedido
Broker 17.26 10.81
Colegios y nidos 17.26 10.39
Institución Privada 17.26 13.33
Institución Pública 17.26 10.18
Librería Lima 17.26 19.63
Librería Provincia 17.26 12.85
Publico Final 17.26 16.36
Universidad e Institut 17.26 17.48

Costo de Utilidad Contribucion

Ventas Margen Gastos
Tipo Cliente Ventas Bruta Operativa
Broker 13,530 10,608 2,923 22% 1,038 1,884
Colegios y nidos 81,053 63,545 17,507 22% 5,236 12,272
Institución Privada 2,083,916 1,633,790 450,126 22% 129,715 320,411
Institución Pública 87,553 68,641 18,911 22% 8,672 10,239
Librería Lima 3,563,308 2,793,633 769,674 22% 410,848 358,826
Librería Provincia 112,828 88,457 24,371 22% 2,622 21,748
Publico Final 56,552 44,337 12,215 22% 7,657 4,558
Universidad e Instituto 1,261 989 272 22% 420 -147
Tradicional 6,000,000 4,704,000 1,296,000 22% 566,208 729,792
Pedidos Pedidos
Crédito % Directa % Delivery % Items %
0.0% 96 1.7% 0.0% 204 0.1%
101 0.4% 403 7.3% 101 0.4% 972 0.5%
8,759 34.2% 1,946 35.1% 7,786 28.6% 37,212 18.4%
852 3.3% 0.0% 852 3.1% 2,304 1.1%
15,696 61.3% 2,616 47.1% 18,312 67.2% 158,328 78.3%
204 0.8% 0.0% 204 0.7% 384 0.2%
0.0% 468 8.4% 0.0% 2,520 1.2%
4 0.0% 20 0.4% 4 0.0% 156 0.1%
25,616 100% 5,549 100% 27,259 100% 202,080 100%

Gestión Recepción
Entrega Distribución - Super-
de de Total
Directa Delivery visión
Cobranza mercadería
1,248 4,176 28,806 24,564 48,510 293,460
5,758 21,571 7,426 11,947 6,408 272,748
7,006 25,747 36,232 36,511 54,918 566,208

Gestión Recepción Costo

Entrega Distribución - Super-
de de Total por
Directa Delivery visión
Cobranza mercadería pedido
121 0 0 37 124 1,038 10.81
509 95 143 176 742 5,236 10.39
2,457 7,354 12,389 6,723 19,074 129,715 13.33
0 805 1,205 416 801 8,672 10.18
3,303 17,296 22,201 28,606 32,615 410,848 19.63
0 193 289 69 1,033 2,622 12.85
591 0 0 455 518 7,657 16.36
25 4 6 28 12 420 17.48
7,006 25,747 36,232 36,511 54,918 566,208 17.26

Diferecia
Porcentual

59.61%
66.13%
29.48%
69.56%
-12.09%
34.25%
5.48%
-1.27%

Gastos Contribucion
%
Bancarios Neta
120 1,764 13.0%
 721 11,550 14.3%
18,547 301,864 14.5%
779 9,460 10.8%
31,713 327,113 9.2%
1,004 20,744 18.4%
503 4,055 7.2%
11 -158 -12.6%
53,400 676,392 11.3%
 Total Costo por
Tipo Cliente Pedidos
(S/.) pedido (S/.)

Broker 1,038 96 10.81

Colegios y nidos 5,236 504 10.39
Institución Privada 129,715 9,732 13.33
Institución Pública 8,672 852 10.18
Librería Lima 410,848 20,928 19.63
Librería Provincia 2,622 204 12.85
Publico Final 7,657 468 16.36
Universidad e Instituto 420 24 17.48
Total 566,208 32,808 17.26
 Pedidos Pedidos
Tipo Cliente Ventas (S/.) % Pedidos % Contado % Crédito % Directa
Broker 13,530 0.2% 96 0.3% 96 1.3% 0.0% 96
Colegios y nidos 81,053 1.4% 504 1.5% 403 5.6% 101 0.4% 403
Institución Privada 2,083,916 34.7% 9,732 29.7% 973 13.5% 8,759 34.2% 1,946
Institución Pública 87,553 1.5% 852 2.6% 0.0% 852 3.3%
Librería Lima 3,563,308 59.4% 20,928 63.8% 5,232 72.7% 15,696 61.3% 2,616
Librería Provincia 112,828 1.9% 204 0.6% 0.0% 204 0.8%
Publico Final 56,552 0.9% 468 1.4% 468 6.5% 0.0% 468
Universidad e Instituto 1,261 0.0% 24 0.1% 20 0.3% 4 0.0% 20
Total 6,000,000 100% 32,808 100% 7,192 100% 25,616 100% 5,549

Tipo Cliente Descripción

Broker Clientes que compran al por mayor para revender a otras Instituciones
Colegios y nidos Instituciones educativas, compran para su consumo y para sus alumnos
Institución Privada Empresas privadas, compran para su consumo
Institución Pública Empresas públicas compran para su consumo, en grandes cantidades
Librería Lima Librerías de Lima que compran para vender a consumidor final
Librería Provincia Librerías de provincias que compran para vender a consumidor final
Publico Final Consumidor final
Universidad e Instituto Instituciones educativas, compran para su consumo
 Pedidos
% Delivery % Items %
1.7% 0.0% 204 0.1%
7.3% 101 0.4% 972 0.5%
35.1% 7,786 28.6% 37,212 18.4%
0.0% 852 3.1% 2,304 1.1%
47.1% 18,312 67.2% 158,328 78.3%
0.0% 204 0.7% 384 0.2%
8.4% 0.0% 2,520 1.2%
0.4% 4 0.0% 156 0.1%
100% 27,259 100% 202,080 100%