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UNIVERSIDAD JOSE CARLOS MARIATEGUI

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS, EMPRESARIALES Y PEDAGÓGICAS


ESCUELA PROFESIONAL DEDE CONTABILIDAD

SILABO

I. DATOS GENERALES
Escuela Profesional : Contabilidad
Asignatura : Contabilidad y Gestión Tributaria
Semestre : IX
Créditos : 3
Carga Académica : HT: 2 HP:2 TH:4
Código : CT907
Semestre Académicos : 2019 - I
Duración : 1 de abril hasta el 21 de Julio 2019
Docente : CPC Yamir Pablo Cabana Salas
Jefe de prácticas :

II. FUNDAMENTACIÓN
Aporte al perfil del alumno: Forma las competencias avanzadas del profesional contable para
solucionar problemas tributarios de personas naturales y jurídicas en el marco de la normatividad
tributaria.

III. SUMILLA
Asignatura teórica y práctica que permite consolidar los conocimientos y estar actualizado con las
modificaciones de la legislación tributaria; así como, su tratamiento contable; ejercita la habilidad
de reconocer y comprender, analizar y sintetizar, generar e implementar soluciones de los
problemas tributarios en la gestión de las empresas privadas y públicas.

IV. COMPETENCIA GENERAL


Soluciona problemas tributarios de personas naturales y jurídicas en el marco de la normatividad
tributaria.

V. PROGRAMACIÓN DE CONTENIDOS
Primera unidad : Tributo del Gobierno Central
Competencias específicas:
Conoce y resuelve casos de aplicación de tributos del gobierno central.
Conoce y resuelve casos de aplicación de Tributos del gobierno local.
Semana Sesión Conceptual Procedimental Actitudinal

Compromiso,
Introducción. Tributos del Conocer y analizar el marco
1 1 Productividad y
gobierno central: teórico de los tributos internos.
Creatividad del tema.
Trabaja demostrando
Desarrolla los casos prácticos
1 2 Ejercicio práctico honestidad,
planteados.
respeto y dignidad.
Impuesto a la Renta 1ra y Compromiso,
2 3 Segunda Conocer y analizar el tema. Productividad y
Categoría Creatividad del tema.
Trabaja demostrando
Desarrolla los casos prácticos
2 4 Ejercicio práctico honestidad,
planteados.
respeto y dignidad.
Compromiso,
Impuesto a la Renta de 4ta Productividad y
3 5 Conoce y analiza el tema.
y 5ta Categoría. Creatividad del tema.
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Trabaja demostrando
Desarrolla los casos prácticos
3 6 Ejercicio práctico honestidad,
planteados.
respeto y dignidad.
Compromiso,
Impuesto a la Renta de Conoce y analiza el tema, así
4 7 Productividad y
3ra Categoría. como la aplicación de la norma.
Creatividad del tema.
Trabaja demostrando
Desarrolla los casos prácticos
4 8 Ejercicio práctico honestidad,
planteados.
respeto y dignidad.
Régimen Conoce y analiza la aplicación Compromiso,
5 9 Especial del Impuesto a la de la norma. Productividad y
Renta Creatividad del tema.
Trabaja demostrando
Desarrolla los casos prácticos
5 10 Ejercicio práctico honestidad,
planteados.
respeto y dignidad.
Impuesto
Compromiso,
General a las Conoce y analiza la aplicación
6 11 Productividad y
Ventas – Retenciones - de la norma.
Creatividad del tema.
Percepciones.
Trabaja demostrando
Desarrolla los casos prácticos
6 12 Ejercicio práctico honestidad,
planteados.
respeto y dignidad.
Bancarización
del Impuesto a Compromiso,
Conoce y analiza la
7 13 las Productividad y
aplicación de la norma.
Transacciones Creatividad del tema.
Financieras.
Trabaja demostrando
Desarrolla los casos prácticos
7 14 Ejercicio práctico honestidad,
planteados.
respeto y dignidad.
Impuesto Conoce y analiza la aplicación Compromiso,
8 15 Temporal a los de la norma. Productividad y
Activos Netos Creatividad del tema.
Responde demostrando
Desarrolla con
8 16 Examen I Unidad honestidad,
responsabilidad la evaluación.
respeto y dignidad.

Segunda Unidad:Tributos del Gobierno Local y Planeamiento Tributario


Competencias específicas : Conoce y resuelve casos de aplicación de Tributos del gobierno local.
Conoce y elabora un planeamiento tributario.
Semana Sesión Conceptual Procedimental Actitudinal

Tributos de Compromiso,
Conoce y analiza la
9 17 Gobierno Productividad y
aplicación de la norma.
Locales Parte I Creatividad del tema.

Trabaja demostrando
Desarrolla el caso práctico
9 18 Ejercicio práctico honestidad,
planteado.
respeto y dignidad.
Tributos de Conoce y analiza la aplicación Compromiso,
10 19 de la norma.
Gobiernos
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Locales Parte II Productividad y


Creatividad del tema.
Trabaja demostrando
Desarrolla el caso práctico
10 20 Ejercicio práctico honestidad,
planteado.
respeto y dignidad.
Planeamiento Conoce y analiza la Compromiso,
11 21 Tributario, realidad aplicación de la norma. Productividad y
contable vs tributaria, Creatividad del tema.
Trabaja demostrando
Desarrolla el caso práctico honestidad,
11 22 Ejercicio práctico
planteado. respeto y
dignidad
Límites de Conoce y analiza la Compromiso,
planeamiento aplicación de la norma Productividad y
12 23
tributario – Elusión / Creatividad del tema.
Evasión.
Trabaja demostrando
Desarrolla el caso práctico
12 24 Ejercicio práctico honestidad,
planteado.
respeto y dignidad.

Compromiso,
Planeamientos sobre Conoce y analiza la
13 25 Productividad y
ingresos y gastos Parte I. aplicación de la norma.
Creatividad del tema.

Trabaja demostrando
Desarrolla el caso práctico
13 26 Ejercicio práctico honestidad,
planteado.
respeto y dignidad.
Compromiso,
Planeamientos sobre Conoce y analiza la
14 27 Productividad y
ingresos y gastos Parte II. aplicación de la norma.
Creatividad del tema.
Trabaja demostrando
Desarrolla el caso práctico
14 28 Ejercicio práctico honestidad,
planteado.
respeto y dignidad.
Planeamientos sobre Compromiso,
Conoce y analiza la
15 29 ingresos y gastos Parte Productividad y
aplicación de la norma.
III. Creatividad del tema.
Trabaja demostrando
Desarrolla el caso práctico
15 30 Ejercicio práctico honestidad,
planteado.
respeto y dignidad.
Compromiso,
Planeamientos sobre Conoce y analiza la
16 31 Productividad y
ingresos y gastos Parte IV aplicación de la norma.
Creatividad del tema.
Responde demostrando
Examen II Unidad Desarrolla con
16 32 honestidad,
Examen de aplazados responsabilidad la evaluación.
respeto y dignidad.

VII. EQUIPOS Y MATERIALES


• Proyector multimedia.
• Computadora.
• Pizarra, plumones y mota.
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VIII. EVALUACIÓN
La evaluación del alumno será considerando los siguientes aspectos:
a) Permanente, considerando las intervenciones orales, practicas, trabajos de investigación,
exposiciones y actividades del curso.
b) Al culminar cada unidad didáctica serán evaluados con la aplicación de exámenes parciales,
que serán promediados ponderadamente con las demás evaluaciones hechas en el
transcurso de la unidad, con los siguientes aspectos valorativos:
Pruebas escritas 50%
Trabajos prácticos hechos en clases 30%
Trabajo de Investigación 20%
c) Al finalizar el ciclo académico se realizará la evaluación final del curso promediando las
notas de cada unidad didáctica.
La nota final se obtendrá aplicando la siguiente formula: Nota Final =
(P1 + P2) / 2
Donde:
P1 = [ (50%) EP + (30%) PPC + (20%) PT ]
P1 = [ (50%) EP + (30%) PPC + (20%) PT ] Siendo:
P1 = Nota de la primera unidad
P2 = Nota de la segunda unidad
EP = Examen Parcial
PPC = Promedio de prácticas calificadas
PT = Promedio de trabajos de investigación
Requisitos mínimos de aprobación:
• Nota mínima de aprobación ONCE (11).
• Cumplir con todas las evaluaciones programadas.
• Tener el 70% como asistencia mínima a la asignatura y de no cumplirse no
podrá rendir el II Examen Parcial (Art. 29 del REPEA-UJCM).
• Para tener derecho al examen de aplazados deberá tener un calificativo igual o
mayor a SIETE (07).

IX. BIBLIOGRAFÍA
 Pacherres R. Ana & Castillo G. Jorge (2016). Manual Tributario 2016 1ra Edición ECB
Editores S.A.C.
 Fernández V. Arturo (2016). Presunciones tributarias. Criterio de su aplicación por la SUNAT.
1ra edición Gaceta Jurídica S.A. Perú.
 Alva Matteucci Mario. Planeamiento tributario: ¿Es posible realizarlo realmente sin quebrantar
las normas? Lima: Actualidad Empresarial –
Instituto Pacifico, Revista Nº 286 (1ra quincena setiembre, pp 1-6)2013.

Moquegua, Abril de 2019