Ajustes y Reclasificaciones

Datos Estado Resultados 2018 / Valor Contable Debito Credito Valor Fiscal

Ventas de Mercancía 250,000,000 250,000,000

Ingreso por método de participación 120,000,000 120,000,000

Ingresos por Fletes 0 0

Ingresos por intereses financieros 0 0

Dividendos recibidos 100% No Gravado 150,000,000 37,500,000 112,500,000

Costo mercancía vendida 150,000,000 150,000,000

Gastos 50,000,000 1,300,000 9,000,000 42,300,000

Utilidad en venta de activo fijo (poseido más de 2 años) 450,000,000

Deducción especial de AF 3,000,000 3,000,000

UTILIDAD CONTABLE / RENTA LIQUIDA GRAVABLE 770,000,000 287,200,000

RENTA PRESUNTIVA 320,000,000

RENTA LIQUIDA 320,000,000

IMPUESTO RENTA LIQUDA GRAVABLE 105,600,000

INGRESO POR G.OCASIONAL 450,000,000

COSTO GANANCIA OCASIONAL 280,000,000

GANANCIA OCASIONAL GRAVABLE 170,000,000

IMPUESTO DE GANANCIA OCASIONAL 17,000,000

TOTAL IMPUESTO 2018 122,600,000

Información Adicional
Detalle No Deducible Deducible
1. Dentro de los gastos encontramos lo siguiente:
Honorarios no deducibles 5,000,000 5,000,000
Provisión ICA 2017 1,300,000 1,300,000
Provisión ICA 2018 2,300,000 2,300,000
Tiembvre 1,200,000 1,200,000
GMF 1,000,000 500,000
Total 10,800,000 9,000,000

3. El costo del activo vendido es 280,000,000

4. Compra un activo fijo (otroga el derecho espcial de deducción) 10,000,000
5. Apropie una reserva legal del 10%, el resto dividendo

6. Los socios son:

Alvaro Vega - Colombiano Residente Declarante 50%
Raul Peralta - Colombiano Residente No Declarante 50%

7. Su Renta Presuntiva es 0

1. TAX 122,600,000
2. T.E.T. TAX / U.C.A.I 16%

3. MMD RENTA LIQUIDA 287,200,000

(-) TAX renta liquida 105,600,000
(+) Ganancia Ocasional 170,000,000
(-) TAX G.Ocasional 17,000,000
(+) Dividendo No Gravado 37,500,000
(+) Deducción Especial Activo Fijo 3,000,000
(+) Descuento tributario 2,000,000
MMD 377,100,000

4. PROYECTO DISTRIBUCCIÓN DE UTILIDADES

No Gravado Gravado
U.C.D.I 647,400,000 377,100,000 270,300,000
Reserva Legal 10% 64,740,000 37,710,000 27,030,000
Reserva Estatutaria 15% 97,110,000 56,565,000 40,545,000
Dividendo 485,550,000 282,825,000 202,725,000

5. SOCIOS No Gravado Gravado % Retención

Dividendo 485,550,000 282,825,000 202,725,000
Alvaro Vega - Colombiano Residente Declarante 50% 242,775,000 141,412,500 101,362,500 35% 35,477,000
Raul Peralta - Colombiano Residente No Declarante 50% 242,775,000 141,412,500 101,362,500 33% 33,450,000
 Ajustes y Reclasificaciones

Datos Estado Resultados 2018 / USUARIA IND ZONA FRANCA Valor Contable Debito Credito Valor Fiscal

Ventas de Mercancía 850,000,000 850,000,000

Venta acciones 20% Ecopetrol 120,000,000 120,000,000

Ingresos por Fletes 0 0

Ingresos por intereses financieros 0 0

Dividendos recibidos 75% No gravado 150,000,000 112,500,000 37,500,000

Costo mercancía vendida 467,500,000 467,500,000

Gastos 250,000,000 1,300,000 121,500,000 129,800,000

Utilidad en venta de activo fijo (poseido más de 2 años) 450,000,000

Deducción especial de AF 90,000,000 90,000,000

UTILIDAD CONTABLE / RENTA LIQUIDA GRAVABLE 852,500,000 320,200,000

RENTA PRESUNTIVA 220,000,000

RENTA LIQUIDA 320,200,000

IMPUESTO RENTA LIQUDA GRAVABLE 64,040,000

INGRESO POR G.OCASIONAL 450,000,000

COSTO GANANCIA OCASIONAL 280,000,000

GANANCIA OCASIONAL GRAVABLE 170,000,000

IMPUESTO DE GANANCIA OCASIONAL 17,000,000

TOTAL IMPUESTO 2018 81,040,000

Información Adicional
Detalle No Deducible Deducible
1. Dentro de los gastos encontramos lo siguiente:
Honorarios no deducibles 5,000,000 5,000,000
Provisión ICA 2017 1,300,000 1,300,000
Provisión ICA 2018 2,300,000 2,300,000
Tiembvre 1,200,000 1,200,000
GMF 1,000,000 500,000
Deuda parafiscal/ salario no deducible 4,500,000 112,500,000
Total 15,300,000 121,500,000

3. El costo del activo vendido es 280,000,000

4. Compra un activo fijo (otroga el derecho espcial de deducción) 300,000,000
5. Apropie una reserva legal del 10%, el resto dividendo

6. Los socios son:

Alvaro Vega - Colombiano Residente Declarante 50%
Raul Peralta - Colombiano Residente No Declarante 50%

7. Su Renta Presuntiva es 0

1. TAX 81,040,000
2. T.E.T. TAX / U.C.A.I 10%

3. MMD RENTA LIQUIDA 320,200,000

(-) TAX renta liquida 64,040,000
(+) Ganancia Ocasional 170,000,000
(-) TAX G.Ocasional 17,000,000
(+) Dividendo No Gravado 112,500,000
(+) Deducción Especial Activo Fijo 90,000,000
(+) Descuento tributario 22,000,000
MMD 633,660,000

4. PROYECTO DISTRIBUCCIÓN DE UTILIDADES

No Gravado Gravado
U.C.D.I 771,460,000 633,660,000 137,800,000
Reserva Legal 10% 77,146,000 63,366,000 13,780,000
Reserva Estatutaria 15% 115,719,000 95,049,000 20,670,000
Dividendo 578,595,000 475,245,000 103,350,000

5. SOCIOS No Gravado Gravado % Retención

Dividendo 578,595,000 475,245,000 103,350,000
Alvaro Vega - Colombiano Residente Declarante 50% 289,297,500 237,622,500 51,675,000 35% 18,086,000
Raul Peralta - Colombiano Residente No Declarante 50% 289,297,500 237,622,500 51,675,000 33% 17,053,000