República de Panamá

Superintendencia de Bancos

ACUERDO No.-0000-2017
(_____ de __________ de 2017)

“Por medio de la cual se establecen los parámetros mínimos para los informes de avalúos
de bienes inmuebles que constituyen garantías de activos crediticios”

LA JUNTA DIRECTIVA,
En uso de sus facultades legales, y

CONSIDERANDO:

Que a raíz de la emisión del Decreto Ley 2 de 22 de febrero de 2008, el Órgano Ejecutivo
elaboró una ordenación sistemática en forma de texto único del Decreto Ley 9 de 26 de
febrero de 1998 y todas sus modificaciones, la cual fue aprobada mediante el Decreto
Ejecutivo 52 de 30 de abril de 2008, en adelante la Ley Bancaria;

Que de conformidad con el numeral 1 del artículo 5 de la Ley Bancaria, es objetivo de la

Superintendencia de Bancos, velar por la solidez y eficiencia del sistema bancario;

Que en atención a lo previsto en el numeral 3 del artículo 11 de la Ley Bancaria; es

atribución de carácter técnico de la Junta Directiva, dictar las normas técnicas para el
cumplimiento de la Ley Bancaria;

Que el artículo 59 de la Ley Bancaria dispone que todos los bancos que ejerzan el negocio
de banca en la República de Panamá, estarán sujetos a la inspección y supervisión de la
Superintendencia, para constatar su estabilidad financiera y su estructura de cumplimiento
de las disposiciones de la Ley Bancaria y demás normas que la desarrollan;

Que el artículo 86 de la Ley Bancaria preceptúa que la Superintendencia está facultada

para solicitar a cualquier banco, cualquier empresa del grupo bancario, a la propietaria de
acciones bancarias o a las afiliadas no bancarias, los documentos e informes acerca de sus
operaciones y actividades;

Que con base en lo establecido en el artículo 43 del Acuerdo No.004-2013 “Por medio del
cual se establecen disposiciones sobre la gestión y administración del riesgo de crédito
inherente a la cartera de crédito y operaciones fuera de balance”, las entidades bancarias
tienen la obligación de mantener un registro de sus activos crediticios con garantías
constituidas sobre bienes inmuebles que deberá incluir avalúos e informes de actualización
de los mismos.
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Que durante el proceso de supervisión a las entidades bancarias, se han detectado algunas
prácticas inadecuadas en la realización de los avalúos, por lo que resulta necesario regular
las valuaciones de bienes inmuebles que sirven de garantía de activos crediticios, con la
finalidad de promover y propiciar una adecuada gestión y administración del riesgo
crediticio.

Que en sesiones de trabajo de esta Superintendencia, se ha puesto de manifiesto la

necesidad y conveniencia de establecer los requisitos mínimos que deben contener los
avalúos técnicos de bienes inmuebles que constituyen garantías de activos crediticios de
las entidades bancarias sobre las cuales esta Superintendencia ejerza supervisión.

RESUELVE:

ARTÍCULO 1. ÁMBITO DE APLICACIÓN. Las disposiciones contenidas en este Acuerdo,

son aplicables a:
1. Bancos oficiales.
2. Bancos con licencia general.
3. Bancos con licencia internacional.

ARTÍCULO 2. CONTRATACIÓN DE AVALÚOS. Las entidades bancarias deberán

asegurarse que los avalúos de bienes inmuebles constituidos como garantías para
respaldar facilidades crediticias sean realizados por profesionales idóneos e
independientes en el ejercicio de su función y que cuenten con los recursos necesarios para
la realización de su trabajo. En el evento de existir contratos suscritos entre la
avaluadora y la entidad bancaria, los mismos deberán estar a disposición de la
Superintendencia de Bancos.

Las entidades bancarias podrán realizar un avalúo, cuando el valor razonable del bien
inmueble se estime inferior al máximo valor aprobado para el régimen de interés
preferencial o sean destinados a la producción agropecuaria, siempre que dispongan de las
metodologías apropiadas y la labor sea documentada.

ARTÍCULO 3. REQUISITOS MÍNIMOS DE LOS AVALÚOS. Con el objetivo de asegurar la

correcta y eficiente administración del riesgo crediticio, las entidades bancarias deberán
exigir que los informes de avalúos de bienes inmuebles constituidos como garantías para
respaldar facilidades crediticias, satisfagan los requisitos que a continuación se establecen:

1. Nombre de propietario del bien inmueble.

2. Fecha del avalúo, la cual deberá corresponder a la fecha en que se realizó la visita
de inspección física (in situ) al inmueble.
3. Datos del bien objeto de avalúo, indicando las características del predio, mejoras,
clasificación de la zona, tipo de construcción, vías de acceso, ubicación y uso o
destinación actual del terreno o inmueble; así como el plano catastral (de existir) y
último valor declarado en el Registro Público.
4. Objeto y propósito del avalúo.
5. Gravámenes.
6. Metodología empleada.
7. Observaciones o hallazgos de relevancia.
8. Valor comercial del bien objeto de avalúo.
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9. Mención clara y precisa de los elementos o circunstancias que sirven de base para
determinar el valor del bien.
10. Normas de valuación aplicables.
11. Anexos con imágenes fotográficas.
12. Conclusiones.

ARTÍCULO 4. INFORMES DE REVISIONES GENERALES O ACTUALIZACIONES AL

INFORME DE AVALÚOS. La revisión general o las actualizaciones de avalúos, deberán
ser realizadas por la misma empresa que efectuó el informe original y reunir los siguientes
requisitos:

1. Que el bien no haya sufrido cambios significativos desde que se realizó el informe
de avalúo original.
2. Que el lapso transcurrido entre el informe de avalúo original y el informe de revisión
general o actualización no sea mayor de tres (3) años en los siguientes casos:
3.1 Para préstamos con garantías de bienes inmuebles residenciales
clasificados en la categoría del 35% que establece la Regulación sobre
Activos Ponderados por Riesgo.
3.2 Para los préstamos con garantía de bienes inmuebles comerciales
contemplados en el Acuerdo sobre la Gestión y Administración del
Riesgo de Crédito.
3. Que este informe contenga la fecha del informe original y la del informe de revisión
general o actualización.

En caso de que no se cumplan las condiciones anteriores, se deberá realizar un nuevo

avalúo del bien.

Las entidades bancarias podrán realizar informes de revisión o actualizaciones, siempre

que cuenten con las metodologías apropiadas y la labor sea documentada, tal como lo
dispone el artículo 2 del presente Acuerdo.

ARTÍCULO 5. INCOMPATIBILIDADES. Se prohíbe a las entidades bancarias contratar

peritos evaluadores que incurran en las siguientes circunstancias:
1. Que mantengan relación laboral con el banco, o la hubieran mantenido en el año
inmediato anterior.
2. Que sean los solicitantes del crédito.
3. Que sean parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de
afinidad, o cónyuge respecto al titular del bien o solicitante del crédito.
4. Que sean colaboradores o dependientes del solicitante del crédito o el propietario
del bien.

Parágrafo: La disposición contenida en el numeral 1 no será aplicable cuando se trate de

entidades bancarias que realicen sus propios avalúos.

ARTÍCULO 6. OBLIGACIONES DE LAS ENTIDADES BANCARIAS. Con relación a los

avalúos de bienes constituidos como garantía para respaldar el cumplimiento de facilidades
crediticias, los bancos deberán cumplir con las siguientes obligaciones:
1. Proporcionar a los peritos, toda la información, documentación e instrucciones que
resulten pertinentes para el avalúo de los bienes inmuebles constituidos como
garantías.
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2. Mantener los sustentos técnicos de los avalúos efectuados en los correspondientes

expedientes de los deudores.
3. Presentar información sobre los avalúos efectuados por los evaluadores o peritos,
cuando así lo determine esta Superintendencia.
4. Otorgar a los evaluadores un término mínimo de cinco (5) días calendarios para
realizar los avalúos.
5. El banco deberá mantener un registro de los evaluadores aprobados, el número de
propiedades asignadas al evaluador y presentar evidencias de contraste entre las
valoraciones dadas por los evaluadores y los precios de venta reales.
6. Mantener actualizados el átomo de garantía (AT12) y el átomo de crédito (AT03)
remitidos a la Superintendencia de Bancos.

ARTÍCULO 7. AVALÚOS DEFICIENTES. Cuando la Superintendencia de Bancos, en

ejercicio de su facultad de supervisión, determine que las entidades bancarias han aceptado
avalúos que no reúnen los requisitos mínimos establecidos en el presente Acuerdo, podrá
ordenar la práctica de un nuevo avalúo.

ARTÍCULO 8. SANCIONES. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en el

presente Acuerdo conllevará la imposición de las sanciones establecidas en el Título IV de
la Ley Bancaria.

ARTÍCULO 8. VIGENCIA. El presente Acuerdo regirá a partir de su promulgación.

Dado en la ciudad de Panamá, a los _______________ (______) días del mes de

______________de dos mil diecisiete (2017).

COMUNÍQUESE, PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE.

EL PRESIDENTE EL SECRETARIO

Arturo Gerbaud L.J. MONTAGUE BELANGUER