POLI

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
INSTITUCION UNIVERSITARIA

FACULTAD DE NEGOCIOS, GESTION Y SOSENIBILIDAD

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

COMCEPTOS GENERALES

CAMPOVERDE VILLAVICENCIO DANNY XAVIER

1911020741

CONTABILIDAD

PRIMER SEMESTRE 2019

CRUZ LUNA CARLOS ANDRES

DUITAMA 14 DE MAYO DE 2019

El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 a M y M Ltda

CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

151215 Muebles y Enseres 2.000.000
2408 Iva por pagar 380.000
236540 Retención en la fuente por pagar 2.5% 50.000
236840 Imp. Industria y comercio retenido (9.66*1000) 19.320
1110 Efectivo o equivalente al Efectivo 2.310.680
SUMAS IGUALES 2.380.000 2.380.000

El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC y paga la factura a 90

días

CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

6205 Compras de mercancía 19.250.000
2408 Iva por pagar 3.657.500
236540 Retención en la fuente por pagar 2.5% 481.250
236840 Imp. Industria y comercio retenido (9.66*1000) 185.955
220505 Acreedores Comerciales y/o Proveedores 22.240.295
SUMAS IGUALES 22.907.500 22.907.500

El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC y paga en
efectivo.

CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

151215 Muebles y Enseres 1.235.000
2408 Iva por pagar 234.650
236540 Retención en la fuente por pagar 2.5% 30.875
236840 Imp. Industria y comercio retenido (9.66*1000) 11.930
1110 Efectivo o equivalente al Efectivo 1.426.845
SUMAS IGUALES 1.469.650 1.469.650

El día 04 de mayo vende 7 televisores a Almacenes de Primera S.A.

CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

613536 Venta de electrodomésticos y muebles 23.275.000
2408 Iva por pagar 4.422.250
135515 Anticipo retención en la fuente por pagar 2.5% 581.875
135518 Ica retenido (9.66*1000) 224.837
1110 Efectivo o equivalente al Efectivo 26.890.539
SUMAS IGUALES 27.697.250 27.697.250
El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez 50 licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días.

CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

6205 Compras de mercancía 1.012.500
236540 Retención en la fuente 2.5% 25.312
236840 Imp. Industria y comercio retenido (9.66*1000) 9.781
220505 Acreedores Comerciales y/o Proveedores 977.407
SUMAS IGUALES 1.012.500 1.012.500

El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor a Inversiones S.A.

CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

151215 Muebles y Enseres 988.000
2408 Iva por pagar 187.720
135515 Anticipo retención en la fuente por pagar 2.5% 24.700
135518 Ica retenido (9.66*1000) 9.544
1110 Efectivo o equivalente al Efectivo 1.141.476
SUMAS IGUALES 1.175.720 1.175.720

El 15 de mayo se venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. Ltda.

CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

613536 Venta de electrodomésticos y muebles 1.923.750
2408 Iva por pagar 365.513
135515 Anticipo retención en la fuente por pagar 2.5% 48.094
135518 Ica retenido (9.66*1000) 18.583
1110 Efectivo o equivalente al Efectivo 2.222.585
SUMAS IGUALES 2.289.263 2.289.263

El fin de mes se paga arriendo por $1.600.000 y servicios públicos por $500.000.

CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

5120 Arrendamientos 1.600.000
233550 Servicios públicos 500.000
1110 Efectivo o equivalente al Efectivo 2.100.000
SUMAS IGUALES 2.100.000 2.100.000